Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии

Общая земельная площадь предприятия - 4921 га, сельхозугодий - 4418 га, из них пашни - 1288 га, сенокосы - 2399 га, пастбища - 726 га. Зерновые культуры в структуре посевных площадей занимают - 71%

РСУП «Родина» расположено в 40 км от районного центра г.Калинковичи.

На территории хозяйства имеются автодороги с твердым покрытием, позволяющие вести отгрузку сельскохозяйственной продукции. Для вывоза КРС на мясокомбинат хозяйство пользуется как услугами автотранспорта мясокомбината, так и собственным транспортом.

Вывоз молока на ЗЦМ и зерна на КХП производится также как собственным транспортом, так и транспортом предприятия.

 

2.1.2.Ассортимент выпускаемой продукции.

 

РСУП «Родина» производит и реализует следующие виды продукции: зерно, картофель, молоко, мясо, мясопродукты.

Ассортимент колбасных изделий следующий: салями («Новогрудская», «Скидельская», «Ружанская», «Корелическая», «Пуховичская», «Кооперативная»); колбаса полукопченая бессортовая («Речицкая», «Романовская», «Тростянецкая», «Московская»,  колбаса полукопченая первый сорт ( «Житковичская», «Дорожная») ; колбаса полукопченая («Вилейская», «Тминная»); колбаса сырая «Браславская»; ветчина («Днепровская», «Советская», «Русская», «Степная», «Богатырская», «Воложинская», «Тереховская») ;шпикачки варённые «Речицкие»; колбаски полукопченые «Туристические»; колбаса кровяная «Крестьянская», колбаса ливерная («Растительная», «Почечная», «Белорусская»); фарш («Святочный», «Походный», «Кулинарный»); вырезка говяжья , мясо говяжье высший сорт, мясо говяжье первый сорт; тушенка говяжья.

Субпродукты: печень говяжья,  печень свиная, почки говяжьи, почки свиные, язык говяжий, язык свиной, сердце говяжье, сердце свиное, хвост говяжий, хвост свиной, голова свиная, уши говяжьи, уши свиные, ноги говяжьи, ноги свиные, рёбра свиные, жир говяжий, жир свиной, лёгкое, рубец, калтык говяжий, мозги, семенники говяжьи, губы говяжьи, свинина второй категории на кости.

В состав хозяйства входят производственные подразделения основного и обслуживающего производства: тракторно-полеводческая бригада, комплекс КРС, две молочно-товарные фермы, автопарк, стройбригада, служба ЖКХ, ремонтная мастерская, мясоперерабатывающее предприятие.

 

 

2.1.3. Основные технико-экономические показатели деятельности

 

Показатели производственно-финансовой деятельности РСУП «Родина» отражены в таблице.

 

 

Таблица 2.1.

Основные технико-экономические показатели

 

Показатели		Года			Темп роста, %
	ед. изм.	2001	2002	2003	2002 к 2001	2003 к 2002	2003 к 2001
А	Б	1	2	3	4	5	6
Производство валовой продукции в сопоставимых ценах	млн. руб.	1492,5	1658,3	2069,5	111,1	124,8	138,7
в т.ч. растениеводство	млн. руб.	480,3	628,7	901,5	130,9	143,4	187,7
животноводство	млн. руб.	1012,2	1029,7	1168	101,7	113,4	115,4
Финансовое состояние: кредиторская задолженность	тыс. руб	305200	351977	387797	115,3	110,2	127,1
дебиторская задолженность	тыс. руб	47900	169581	254804	354	150,3	531,9
Затраты на основное производство	млн. руб.	1732	2367	3375	136,7	142,6	194,9
Выручка всего	млн. руб.	1217	1899	2811	156	148	231
Продолжение табл. 2.1
А	Б	1	2	3	4	5	6
Окупаемость затрат	%	70	80,2	58,4	114,6	72,8	83,4
Получено бюджетных средств	млн. руб.	71	329	447	463,4	135,9	629,6
в т.ч. на 1 га с/х угодий	тыс. руб	16	74	101,4	462,5	137	633,8
Начислено фонд оплаты труда	млн. руб.	287	375,3	458,2	130,8	122,1	159,7
Фонд оплаты труда в выручке	%	24	21,3	16,3	88,8	76,5	67,9
Средне месячная заработная плата	тыс. руб	80,3	111,8	145,3	139,2	130	180,9
Себестоимость 1 ц.:	тыс. руб
Молоко	тыс. руб	15	18,3	23,5	122	128,4	156,7
привес КРС	тыс. руб	128,3	154,4	172,3	120,3	111,6	134,3
Зерно	тыс. руб	8,9	14,5	19,7	162,9	135,9	221,3
картофель	тыс. руб	20,2	153,3	44,4	758,9	29	219,8
Корма	тыс. руб	6,2	7,4	11,9	119,4	160,8	191,9
Производство:
Зерно	тонн	2679	2011	2808	75,1	139,6	104,8
картофель	тонн	356	30	162	8,4	540	45,5
Молоко	тонн	1663	1818	1967	109,3	108,2	118,3
Мясо (реализация)	тонн	525	698	925,1	133	132,5	176,2
привес КРС	тонн	525	588,7	686	112,1	116,5	130,7
Производство на 100 га с/х угодий:
Молоко	ц.	376	412	446	109,6	108,3	118,6
Мясо	ц.	119	134	156	112,6	116,4	131,1
Продано государству:
Зерна	тонн	543	345	76,3	63,5	22,1	14,1
Молока	тонн	988	1243	1223,2	125,8	98,4	123,8
в т.ч. высший сорт	%	71,3	67,3	67,3	94,4	100	94,4
первый	%	24,2	29,9	29,2	123,6	97,7	120,7
Несортовое	%	1,1	1,2	0,3	109,1	25	27,3
Жирность	%	3,6	3,56	3,6	98,9	101,1	100
Товарность	%	45,8	58,8	72,7	128,4	123,6	158,7
Мясо	тонн	654	667	875	102	131,2	133,8
в т.ч. высшей упитанности	%	83	82,3	81	99,2	98,4	97,6
Средней	%	12	12,9	15	107,5	116,3	125
Ниже средней	%	0,6	0,1	0,1	16,7	100	16,7
Тощей	%	4,4	4,9	3,9	111,4	79,6	88,6
Продолжение табл. 2.1
А	Б	1	2	3	4	5	6
Средний вес 1 головы КРС	кг	343	358	372	104,4	103,9	108,5
Продуктивность:
урожайность картофеля	ц/га	102	14,8	162	14,5	1094,6	158,8
урожайность зерновых  и зернобобовых	ц/га	17,8	19,3	20,2	108,4	104,7	113,5
получено зерна с 1 б/га	кг	75,6	53,2	55,7	70,4	104,7	73,7
Удой молока на одну корову	кг	2882	3092	3134	107,3	101,4	108,7
среднесуточный привес КРС	г	502	512	600	102	117,2	119,5
Поголовье:
КРС	гол.	3536	3810	3811	107,7	100	107,8
в т.ч. коров	гол.	580	570	590	98,3	103,5	101,7
численность скота на 100 га с/х угодий - всего	гол.	80	86	86	107,5	100	107,5
в т.ч. коров	гол.	13	13	13	100	100	100
Расход электроэнергии	тыс. кВтч	793	533	671	67,2	125,9	84,6
в т.ч. на тыс. руб. валовой продукции	тыс. кВтч	0,4	0,38	0,32	95	84,2	80
Расход бензина - всего	тонн	111	105	103	94,6	98,1	92,8
в т.ч. на тыс. руб. валовой продукции	кг	0,04	0,05	0,05	125	100	125
Расход дизтоплива - всего	тонн	370	346	377	93,5	109	101,9
в т.ч. на тыс. руб. валовой продукции	кг	0,17	0,2	0,18	117,6	90	105,9
Расход кормов на 1 ц:
Молока	ц. к. ед.	1,4	1,1	1	78,6	90,9	71,4
привеса КРС	ц. к. ед.	9,5	9,3	8,2	97,9	88,2	86,3
Прибыль от реализации
Молока	млн. руб.	18	26	56,9	144,4	218,8	316,1
Мяса КРС	млн. руб.	80	87	37,1	108,8	42,6	46,4
Зерна	млн. руб.	15	16	5,6	106,7	35	37,3
Картофеля	млн. руб.	3,6	4	1,3	111,1	32,5	36,1
Уровень рентабельности:
Молока	%	10,0	11,0	15,8	110	143,6	158
Мяса КРС	%	9,7	11,9	8,0	122,7	67,2	82,5
Зерна	%	21,00	25,8	3,2	122,9	12,4	15,2
Производственные потери	млн. руб.	21,0	11,4	13,3	54,3	116,7	63,3

 

Из таблицы видно, что наблюдаются тенденция увеличения производства валовой продукции, в т.ч. и  в растениеводстве, и в животноводстве, как в абсолютном , так  и в относительном изменении.

Значительно увеличились затраты на основное производство (с 1217 до 3375 млн. рублей). За три года они увеличились на 52,3 %-ных пункта. Это.произошло по причине увеличения стоимости материальных и сырьевых ресурсов. За период с 2001 по 2003года выручка увеличилась на 1594 млн. рублей. Темп роста 2003 к 2002 году составил 231%.

Заметно увеличились поступления бюджетных средств с 71 до 447 млн. рублей. Значительно снизились темпы роста окупаемости затрат-до83,4%

Наблюдается тенденция увеличения себестоимости всех производимых видов продукции. Увеличилось производство продукции как в натуральном, так и в стоимостном выражении, кроме картофеля. Производство зерна изменилось с 2001 по 2003 год на 129 тонн, молока - на 304 тонны, мяса - на 404,1 тонны, привес КРС - на 161 тонн. Положительным моментом является резкое снижение продаж государству несортового молока ( до 25%), а отрицательным является снижение продажи молока государству высшим сортом.

Резкое снижение продажи государству зерна обусловлено потреблением на собственные цели .

Увеличилась продуктивность по следующим показателям: урожайность картофеля, урожайность зерновых и зернобобовых, удой молока на одну корову, среднесуточный привес крупного рогатого скота.

Поголовье КРС увеличилось с 3536 до 3811 голов, коров -  580 до 590 голов.

Положительным моментом является снижение расхода электроэнергии с 793 до 671 т. кВт/ч.

Необходимо отметить, что при увеличении показателей продуктивности, наблюдается снижение расхода кормов на 1 ц молока и привеса КРС.

Значительно снизилась прибыль от реализации мяса КРС, зерна и картофеля. Это связано с большими производственными затратами. А уровень рентабельности по молоку увеличился в 3,16..

Положительным моментом является снижение непроизводственных потерь.

 

2.1.4.Анализ финансового состояния РСУП «Родина».

 

Неотъемлемую роль при проведении анализа экономической эффективности работы предприятия играют финансы, т.к. они являются главным показателем конкурентоспособности предприятия на рынке.

Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени. Платежеспособность-это внешнее проявление финансового состояния предприятия Ниже в таблице 2.2. приведены основные финансовые показатели предприятия.

Таблица 2.2

Основные финансовые показатели

Наименование показателя	Значение показателя на конец года
	2001	2002	2003
А	1	2		3
Наличие собственных оборотных средств, млн. руб.	489	952		1556
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,5	0,5		0,6
Коэффициент текущей ликвидности	2,9	3,6		4,8
Коэффициент платёжеспособности	1,9	2,2		2,8
Приходится долгов на одну тыс. руб. выручки от реализации продукции, тыс. руб.	0,5	0,5		0,3

 

Как видно из таблицы, наблюдается тенденция увеличения наличия собственных оборотных средств. Финансовое состояние предприятия нельзя назвать устойчивым. Коэффициент текущей ликвидности в анализируемом периоде значительно больше норматива (>1,7) и наблюдается его увеличение, Значение этого показателя говорит о том, что предприятие в состоянии погасить свои обязательства за счет реализации своих активов.

Коэффициент платежеспособности больше норматива (>1,3)наблюдается его незначительный рост. Предприятие сможет наличными ресурсами погашать свои платежи.

Положительным моментом является снижение суммы долгов, приходящихся на одну тысячу рублей выручки от реализации.

 

2.1.5.Организационная структура управления.

 

Организационная структура управления предприятием представлена в приложении 2 . Далее рассмотрим должностные инструкции.

Директор:

Руководит в соответствии с законодательством всеми видами деятельности предприятия. Организует работу и эффективное взаимодействие производственных единиц, направляет их деятельность на достижение высоких темпов развития и совершенствование производства. Обеспечивает выполнение предприятием заданий государственного плана согласно установленным количественным и качественным показателям, программы обновления продукции, всех обязательств перед государственным бюджетом, поставщиками, заказчиками и банками.

Организует производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда, соблюдению требований законодательства об охране окружающей среды. Решает все вопросы в пределах предоставленных ему прав и поручает выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций другим должностным лицам - зам. директора, руководителям производственных единиц, а также функциональных и производственных подразделений предприятия.

Заместитель директора по экономике:

Осуществляет руководство хозяйственно-финансовой деятельностью предприятия в области материально-технического снабжения, заготовки и хранения сырья, сбыта продукции по договорам поставки, транспортного и административно-хозяйственного обслуживания, обеспечивая эффективное использование материальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Заместитель директора по производству:

Организует проведение работ по контролю за выпускаемой продукцией, выполнением работ (услуг) в соответствии с требованиями стандартов и технических условий, условиями поставок и договоров, а также по укреплению производственной дисциплины, обеспечению высокого технического уровня и качества продукции.

Главный бухгалтер:

Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности. Обеспечивает рациональную организацию учета и отчетности на предприятии. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, расчеты по заработной плате, начисление и перечисление платежей в государственный бюджет.

Главный экономист:

Осуществляет организацию и совершенствование экономической деятельности предприятия, направленной на повышение производительности труда, эффективности и рентабельности производства, качества выпускаемой продукции, обеспечение правильных соотношений темпов роста производительности труда и заработной платы, достижение наибольших результатов при наименьших затратах материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Методически руководит и координирует деятельность всех подразделений предприятий по составлению перспективных планов экономического развития. Организует разработку методических материалов по технико-экономическому планированию работы производственных подразделений предприятия, расчету экономической эффективности капитальных вложений.

         Главный инженер:

Определяет техническую политику, перспективы развития предприятия и пути реализации комплексных программ по всем направлениям совершенствования, реконструкции и технического перевооружения действующего производства, его специализации. Обеспечивает постоянное повышение уровня технической подготовки производства, его эффективности и сокращение материальных, финансовых и трудовых затрат на производство продукции, работ (услуг), высокое их качество.

          Главный агроном:

Обеспечивает технологию производства продукции растениеводства. Организует выполнение мероприятий по мелиорации земель, получению высоких и устойчивых урожаев на осушаемых и поливных землях, рациональному использованию сельскохозяйственных угодий, рабочей силы, техники. Контролирует качество засыпаемых в семенной фонд семян, правильность их хранения. Обеспечивает внедрение передовой технологии по борьбе с вредителями и болезнями растений.

          Главный зоотехник:

Проводит зоотехническую работу на отделениях, фермах, участке, обеспечивая рост производства продуктов животноводства и повышение их качества. Осуществляет селекционную работу. Организует рациональное использование кормов, пастбищ, обеспечивает внедрение прогрессивных методов содержания, кормления и ухода за поголовьем.

          Главный ветврач:

Осуществляет ветеринарно-профилактические мероприятия по предупреждению заболеваний и падежа животных. Осуществляет контроль за содержанием скота, лечение заболевшего скота. Проводит ветеринарный осмотр, поступающих на переработку скота, ветеринарно-санитарную экспертизу. Дает заключение о годности мяса и мясных продуктов для переработки, санитарном состоянии выпускаемых мясопродуктов.

         Главный энергетик:

Организует технически правильную эксплуатацию и своевременный ремонт энергетического и природоохранного оборудования и энергосистем, бесперебойное обеспечение производства электроэнергией, паром, газом, водой и другими видами энергии. Осуществляет контроль за соблюдением правил охраны труда и техники безопасности, инструкций по эксплуатации энергоустановок и использованию энергооборудования и сетей. Осуществляет энергетическое обслуживание производства.

          Инженер по охране труда и техники безопасности:

Осуществляет контроль за соблюдением в подразделениях предприятия действующего законодательства, инструкций, правил и норм по охране труда, техники безопасности, производственной санитарии, за предоставлением работникам установленных льгот и компенсаций по условиям труда. Составляет технологические регламенты, графики аналитического контроля, паспорта, инструкции и другую техническую документацию.