Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Июня 2015 в 13:06, курсовая работа
Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. С развитием рынка и в России необходимость в бизнес-планах стала настолько очевидной, что уже в 1994 – 1995 гг. их применение становится обязательным. В январе 1995г. московское правительство, например, опубликовало распоряжение, в котором рекомендовало использовать бизнес-план «в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование и строительство объектов и градостроительных комплексов». Крупные коммерческие банки, в частности «Менатеп», разработали подробные перечни вопросов, на которые нужно ответить в бизнес-плане, как в «необходимом документе».
Введение………………………………………………………………..3
§ 1. Общая характеристика бизнес-плана………………………………….6
Сущность планирования…………………………………………..6
Понятие и задачи бизнес-плана…………………………………..7
Виды бизнес-планов……………………………………………….8
Структура и содержание бизнес-плана…………………………..9
§ 2. Бизнес-план ОАО «Крон»………………………………………………15
2.1 Концепция бизнеса ………..………………………………………16
2.2 Краткая информация о предприятии……………………………..17
2.3 Характеристика продукции……………………………………….18
2.4 Анализ рынка и конкуренты………………………………………19
2.5 План производства…………………………………………………20
2.6 Потребность в инвестициях……………………………………….21
2.7 Информация о персонале………………………………………….23
2.8 План маркетинга……………………………………………………24
2.9 Потенциальные риски…………………………………………… ..25
2.10 Финансовый план и финансовая стратегия………………………26
Заключение………………………………………………………………28
Приложение ……………………………………………………………..29
Список литературы…………………………………………………….. .43
Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.10
Статья затрат |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. | ||||||
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 п/г |
2 п/г | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Денежная наличность н/н периода |
0,00 |
-8,39 |
-2,72 |
4,94 |
0,39 |
0,56 |
0,17 |
0,39 |
1,17 |
87,44 |
Приток наличности всего |
270,06 |
119,86 |
171,22 |
195,78 |
263,44 |
411,36 |
441,19 |
928,42 |
1387,22 |
3542,17 |
В том числе: Выручка от реализации |
49,86 |
116,33 |
166,19 |
190,36 |
258,03 |
405,94 |
435,78 |
917,58 |
1375,28 |
3520,50 |
Инвестиционный кредит |
222,22 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Амортизация |
3,53 |
3,53 |
5,03 |
5,42 |
5,42 |
5,42 |
5,42 |
10,83 |
10,83 |
21,67 |
Отток наличности всего |
284,00 |
114,19 |
163,56 |
200,33 |
263,28 |
411,75 |
440,97 |
927,64 |
1300,94 |
3088,94 |
В том числе: Производственные издержки |
60,69 |
91,17 |
114,03 |
152,28 |
206,42 |
324,75 |
348,61 |
734,06 |
1101,11 |
316,42 |
Инвестиционные издержки |
122,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Покупка оборудования, оснастки |
57,17 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Реконструкция производства |
60,78 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие инвестиционные издержки |
4,06 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Пополнение оборотного капитала |
99,72 |
19,44 |
27,78 |
30,69 |
44,44 |
33,33 |
277,78 |
69,44 |
97,22 |
125,00 |
Проценты по инвестиционному кредиту |
0,00 |
0,00 |
16,67 |
5,56 |
5,56 |
5,56 |
4,61 |
6,81 |
3,33 |
0,00 |
Возврат инвестиционного кредита |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
37,50 |
48,61 |
69,44 |
66,67 |
0,00 |
Гарантированный доход инвестора |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6,64 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25,83 |
0,00 |
68,61 |
Налоги из прибыли |
1,58 |
3,58 |
5,08 |
5,17 |
6,86 |
10,61 |
11,36 |
7,61 |
38,17 |
78,92 |
Денежная наличность на конец периода |
-8,39 |
-2,72 |
4,94 |
0,39 |
0,56 |
0,17 |
0,39 |
1,17 |
87,44 |
540,67 |
Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.
Элементы оборотного капитала |
Годы | |||
1999 |
2000 |
2001 |
2002 | |
Текущие активы- всего, в т.ч. |
199,8611 |
433,3056 |
778,0833 |
1207,694 |
Сырье и материалы |
8,805556 |
34,83333 |
62,83333 |
100,4722 |
Готовая продукция |
11,08333 |
43 |
76,44444 |
117,3333 |
Дебиторская задолженность |
132,9444 |
258,0278 |
458,7778 |
704,1111 |
Денежные средства |
40,13889 |
71,66667 |
134,1667 |
215,3611 |
Незавершенное производство |
6,888889 |
25,77778 |
45,86111 |
70,41667 |
Текущие пассивы- всего, в т.ч. |
52,91667 |
150,1111 |
328,2222 |
632,8333 |
Кредиторская задолженность |
52,91667 |
150,1111 |
328,2222 |
632,8333 |
Оборотный капитал- всего |
146,9444 |
283,1944 |
449,8611 |
574,8611 |
Изменение оборотного капитала |
146,9444 |
136,25 |
166,6667 |
125 |
Коэффициент оборачиваемости |
2,26 |
4,56 |
5,1 |
6,12 |
Отчет по прибыли, тыс. руб.
Наименование показателя |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Валовая прибыль |
66,5 |
258,0556 |
458,8056 |
704,0833 |
Налоги из прибыли |
10,25 |
34 |
54,66667 |
78,91667 |
Чистая прибыль |
56,25 |
224,0556 |
404,1389 |
625,1667 |
Возврат кредита и проценты |
16,66667 |
107,3889 |
1460,139 |
0 |
Прибыль, направленная на развитие производства |
33,43889 |
110,0278 |
149,1667 |
107,5 |
Распределяемая прибыль |
6,144444 |
6,638889 |
108,7222 |
517,6667 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
115,3611 |
633,0278 |
Дивиденды - всего |
0 |
6,638889 |
86,11111 |
228,6944 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
106,6389 |
321,4444 |
В том числе: Дивиденды инвестору (гарантированные) |
0 |
6,638889 |
25,83333 |
68,61111 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
32,47222 |
101,0833 |
Остаток прибыли |
6,144444 |
0 |
22,61111 |
288,9722 |
График погашения инвестиционного кредита
Наименование показателя |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Всего | ||||||
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 п/г |
2 п/г | |||
Проценты за кредит |
0,00 |
0,00 |
16,67 |
5,56 |
5,56 |
5,56 |
4,61 |
6,81 |
3,33 |
0,00 |
38,14 |
Возврат основного долга |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
37,50 |
48,61 |
69,44 |
66,67 |
0,00 |
222,22 |
Всего |
0,00 |
0,00 |
16,67 |
5,56 |
5,56 |
43,06 |
53,22 |
76,25 |
70,00 |
0,00 |
270,31 |
Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности
Наименование показателя |
1999 г. |
2002 г. |
Объем продаж, тыс. руб. |
402,78 |
4652,78 |
Условно - постоянные расходы , тыс. руб. |
113,53 |
1028,56 |
Удельный вес условно - постоянных расходов в объеме продаж, % |
21,00 |
21,33 |
Точка безубыточности, тыс. руб. |
182,50 |
1669,72 |
Запас финансовой прочности, тыс. руб. |
220,28 |
2983,06 |
Схема №1.
Список литературы:
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.
2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 368 с.
3. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 1998. – 96 с.
4. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.
5. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план.
Как развернуть собственное
7. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с.
8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с.
9. Финансы в управлении
10. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.
11. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с.
1 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.249.
2 Стратегическое планирование /Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с.
3 Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.35.
4 См., например, Уткин Э.А. Бизнес – план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1997. – с.10.