Формы международных расчетов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Мая 2013 в 22:17, курсовая работа

Описание работы

Цель данной курсовой работы провести исследование и анализ операций по международным расчетам, их особенности, механизм, их преимущества и недостатки с точки зрения экспортеров и импортеров.
Объектом курсовой работы являются международные отношения, возникающие при экспорте и импорте товаров.
К предмету данной работы относятся формы международных расчетов, применяемых при экспорте и импорте товаров.

Содержание работы

Введение …..…………………………………………………………….............. 3
1. Международные расчеты: понятие, средства, механизм
Понятие, условия международных расчетов………………………..........4-6
Средства международных расчетов……………………………………....6-7
Механизм международных расчетов …………………………………….8-9
2. Формы международных расчетов
2.1 Инкассовая форма расчетов ……………………………………. ….....10 -11
2.2 Аккредитивная форма расчетов ……………………………… ………11-13
2.3 Банковский перевод ……………………………………………………13-14
2.4 Авансовый платеж ………………...............................................................14
2.5 Расчеты по открытому счету ………………………………………….14-15
2.6 Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек…15-16
2.7 Валютные клиринги……………………………………………………….16
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Файлы: 1 файл

Курсовая Валютное регулирование.docx

— 111.94 Кб (Скачать файл)

     К наличным международным расчетам  относятся расчеты в период  от момента готовности экспортируемых  товаров до передачи товарораспорядительных  документов импортеру.

     Предоставление кредита оказывает  определенное влияние на условия  международных расчетов. Если его  международные расчеты осуществляются  после перехода товаров в собственность  импортера, то экспортер кредитует  его обычно в форме выставления  тратты. Если импортер оплачивает  товар авансом, то он кредитует  экспортера.

     Кредит с опционом наличного  платежа: если импортер воспользуется  правом отсрочки платежа за  купленный товар, то он лишается  скидки, предоставляемой при наличной оплате.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы международных расчетов

 

Для увязки противоположных интересов контрагентов в международных экономических  отношениях и организации их платежных  отношений применяют различные  формы расчетов.

     На выбор форм расчетов влияют:

     а) вид товара;

     б) наличие кредитного соглашения;

     в) платежеспособность  и репутация контрагентов по  внешнеэкономическим сделкам.

     В контракте оговариваются  условия и формы расчетов.

 

                               2.1  Инкассовая форма расчетов

 

Инкассовая  форма расчетов – поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо.

     Схема платежа по инкассо (см. приложение 2).

     Экспортер после отгрузки  товара направляет своему банку  документы, чем подтверждает не  только отгрузку, но и передачу  собственности на товар. Одновременно  он дает указание своему банку  передать эти документы покупателю  через его банк против платежа.

     Для данного вида  платежа существуют следующие  основные условия:

  • передача документов покупателю только против платежа наличными или переводом;
  • банк получателя имеет право передать покупателю документы при условии, что он акцептует выставленный продавцом вексель, который либо остается до дня платежа у банка покупателя, либо высылается продавцу через его банк;
  • безотзывное обязательство произвести платеж. Передача документов против безотзывного подтверждения покупателя, оплата счета в назначенный день;
  • инкассо без документов. Если товар отгружен продавцом и отправлен воздушным или наземным транспортом, то не исключено, что он прибудет раньше, чем документы, отправленные по почте. В таких случаях документы высылаются вместе с товаром и в адрес банка в стране покупателя. Этот банк получает распоряжения и инструкции от банка в стране продавца телексом или через компьютерную систему СВИФТ.

     Указанные условия рекомендуется  использовать только в тех  случаях, когда продавец уверен  в хорошем финансовом положении  покупателя. В некоторых странах, прежде всего в неевропейских, не всегда имеется гарантия того, что банк в стране покупателя передаст ему документы только против платежа. Если такая практика существует между покупателем и банком в его стране, то не исключено, что он получит документы без платежа.

 

2.2  Аккредитивная форма расчетов

 

Аккредитивная форма расчетов – соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептовать или учесть тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив.   Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов.

Схема операции с аккредитивами (см. приложение 3).

Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка.

     Аккредитив гарантирует продавцу  платеж покупателя. Экспортер получает  обязательство банка, открывшего  аккредитив, по которому он получит  деньги, если все документы будут  соответствовать условиям контракта.

     Для продавца крайне важно,  чтобы все документы соответствовали   условиям аккредитива, так как  банк проверяет их очень тщательно  и несет при этом полную  ответственность перед покупателем.

     Если документы не соответствуют  условиям, то банк информирует  об этом покупателя и требует  дополнительных указаний; без согласия  покупателя он не может выплачивать  сумму аккредитива.

     Однако иногда банк продавца  все-таки может выплатить деньги  покупателю, но при условии, что  покупатель примет документы.  Если же покупатель отказывается  принять несоответствующие условиям  аккредитива документы, то продавец  обязан вернуть сумму аккредитива  своему банку.

     Следует отметить, что в международной  практике почти в 80 % случаев  документы аккредитивов не соответствуют  полностью их условиям, поэтому  банки из-за повышенной ответственности  перед покупателем проверяют  документы весьма скрупулезно.

      Виды аккредитивов:

  • открытый – покупатель не имеет права его отзывать, поскольку он не дает продавцу никакой гарантии (используется весьма редко);
  • безотзывный – по общепринятой форме покупатель стремится отозвать аккредитив. У этого аккредитива есть подвиды:

а) безотзывный подтвержденный аккредитив - покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца, то есть банк продавца гарантирует выполнение условий платежа;

б) безотзывный неподтвержденный аккредитив – банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, то есть гарантирует оплату (в данном случае ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя).

  • Переводной – если продавец не производит все продаваемые детали, а покупает их у субпоставщиков, то целесообразно договориться с покупателем об открытии переводного аккредитива. Тогда продавец имеет возможность перевести часть аккредитива (даже с изменением срока действия) своим субпоставщикам.

     В принципе экспортер должен  стремиться к тому, чтобы получить  от покупателя безотзывный и  подтвержденный аккредитив, поскольку  лишь тогда его банк тоже  несет ответственность за платеж, а не только банк покупателя  в другой стране.

     Обычно расходы по аккредитиву  несет покупатель. Но если во  время переговоров клиент не  готов нести расходы, связанные  с открытием аккредитива, то, по-видимому, продавцу разумнее взять их  на себя полностью или частично, чем отказаться от финансовой  гарантии аккредитива.

 

2.3  Банковский перевод

 

Банковский  перевод – поручение одного банка другому выплатить

переводополучателю (бенефициару) определенную сумму.

 В нем  участвуют:

  • перевододатель –должник;
  • банк, принявший поручение;
  • банк, выполняющий поручение;
  • переводополучатель.

     В международных расчетах перевододателем  часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся  оплата инкассо, авансовые платежи,  перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков.

     В поручении указывается способ  возмещения банку-плательщику выплаченной  им суммы. Банк переводополучателя  руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении 

(см. приложение 4).

     Поручение на оплату контракта импортер приносит в свой банк. В нем должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера и самого экспортера) сумма и валюта перевода, назначение платежа.

 

2.4  Авансовый платеж

 

Авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а

иногда до их производства (например, при импорте  дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10 – 33 % суммы контракта, в России они достигают 100 %. Тем самым импортеры  кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную  оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера.

 

2.5  Расчеты по открытому счету

 

Расчеты по открытому счету – расчеты, предусматривающие

периодические платежи в установленные сроки  импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком.

     Продавец поставляет товар без гарантий платежа, покупатель переводит деньги на день платежа. Продавец не получает никаких гарантий со стороны покупателя. Поэтому такие условия платежа возможны только на территории одной страны или между фирмами, которые хорошо знают друг друга и во внешней торговле редко сталкиваются.

     Особенность данной формы расчетов  состоит в том, что  движение  товаров опережает движение денег.  Расчеты связаны с коммерческим  кредитом. Фактически эта форма  расчетов применяется для кредитования  импортера.

 

2.6  Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек

 

Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек – международные расчеты, в которых применятся переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить.

   По неторговым операциям используются дорожные (туристские) чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах.

 Чек – денежный документ установленной формы, содержащий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Форма и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательствами (Чековой конвенцией 1931 г. и др.).

  Дорожный (туристический) чек – платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму владельцу чека. Он выписывается крупными банками в национальной и иностранной валюте.

     Еврочек – чек в евровалюте, выписываемый банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до 1 месяца. Он оплачивается в любой валюте страны – участницы соглашения. Еврочек действует с 1968 г.

     В международных расчетах активно  используются банковские карточки  преимущественно американского  происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс).

 

2.7  Валютные клиринги

 

Валютные  клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета

международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В  отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному  клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при  наличии межправительственного  соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны.

     Благодаря клирингу международные  расчеты экспортеров и импортеров  осуществляются в национальной  валюте с клиринговыми банками,  которые производят окончательный  зачет взаимных требований и  обязательств. Экспортеры получают  не иностранную, а национальную  валюту. Импортеры вносят в клиринговый  банк национальную валюту.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и  регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота. Расчету могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

От выбора форм и условий  расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

  • экономических и политических отношений между странами;
  • валютного законодательства;
  • международных торговых правил и обычаев;
  • банковской практики;
  • условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

Информация о работе Формы международных расчетов