Контрольная работа по "Банковскому менеджменту"

Министерство  образования и науки РФ

 

НОВОСИБИРСКИЙ   ГОСУДАРСТВЕННЫЙ   УНИВЕРСИТЕТ   ЭКОНОМИКИ   И   УПРАВЛЕНИЯ – «НИНХ»

 

Кафедра банковского  дела

 

 

 

 

 

 

Учебная  дисциплина: Банковский менеджмент

Номер варианта контрольной  работы: 6

Номер группы: ФКП023

Наименование специальности: Банковское дело

Ф.И.О. студента и  номер  его зачетной книжки:

102316 Мячина Юлия Вячеславовна

Дата регистрации институтом: «_____» _______________ 201__ г.

       Дата  регистрации кафедрой: «_____» __________________ 201__ г.

       Проверил:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск 2012

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Задание № 1………………………………………………………………………..4

Задание № 2………………………………………………………………………..7

Задание № 3………………………………………………………………………14

Список литературы………………………………………………………………15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Банковский менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка.

Особенностью финансового  менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела.

Объектом деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Цель финансового менеджмента  в коммерческом банке — определение  рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных  структур и режимов работы функционально-технологических  систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Цель работы – рассмотрение некоторых аспектов финансового  менеджмента в коммерческом банке

Задачи работы:

- рассмотрение системы  основных финансовых показателей  коммерческого банка и их содержание;

- анализ системы управления устойчивостью коммерческого банка.

1. Система основных  финансовых показателей коммерческого  банка и их содержание

 

Показателями, характеризующими финансовые результаты деятельности  коммерческих   банков , являются прибыль и рентабельность.

Прибыль – основной  коммерческий  результат работы предприятия (фирмы), является главной и конечной целью субъектов хозяйствования всех форм собственности. В общем случае прибыль  коммерческих   банков  представляет собой разность между доходами и расходами организации.

Центральное место в анализе  финансовых  результатов  коммерческих   банков  принадлежит изучению объема и структуры, получаемых ими доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.

К числу основных задач  статистики по изучению доходов коммерческих банков следует отнести:

- определение объема, состава и структуры доходов;

- изучение динамики  доходных составляющих;

- оценку уровня доходов,  приходящихся на единицу активов;

- установление факторов, влияющих на общую величину доходов и доходов, полученных от отдельных видов операций.

К числу наиболее распространенных приемов анализа доходов коммерческих банков относится метод группировки. Следует особое внимание обратить на группирование доходов в соответствии с классификацией, содержащейся в Отчете о прибылях и убытках кредитной организации (форма № 2) и классификацией, принятой в МСФО.

Доходы банка в его  балансе, согласно форме № 2, группируются по следующим видам:

- проценты, полученные  по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам;

- доходы, полученные от  операций с ценными бумагами;

- доходы, полученные от  операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями;

- дивиденды полученные, кроме акций;

- штрафы, пени, неустойки  полученные;

- другие доходы.

На основе классификации, принятой в МСФО, при анализе структуры  доходов, последние подразделяются на процентные и непроцентные.

Желательно представить  эти группировки по отдельному банку  в развернутом виде из сайтов сети Интернет или из периодической печати, обязательно указав при этом их источник.

Расходы  коммерческого   банка  – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов.

Необходимо рассмотреть  две классификации затрат: на основе отчетности, составляемой в соответствии с МСФО (процентные и непроцентные расходы) и формы № 2.

Прибыль является окончательным  финансовым  результатом деятельности  коммерческого   банка . Она определяет его  финансовую  устойчивость и служит источником роста собственного капитала  банка .

В этом параграфе необходимо рассмотреть  показатели  прибыли  и рентабельности. Следует пояснить методику расчета балансовой, налогооблагаемой, чистой прибыли и процентной маржи. В случае если в расчетной части работы имеются примеры таких вычислений, то в теоретической части необходимо сделать ссылки на эти примеры.

Анализ прибыли в  коммерческих   банках  может  проводиться в следующих основных направлениях:

- анализ состава и  структуры прибыли за период (балансовой  или чистой прибыли);

- анализ прибыли банка  за ряд отчетных периодов;

- факторный анализ  прибыли;

- анализ финансовых  потерь;

- анализ использования  прибыли;

- анализ прибыли, приходящейся  на акцию.

Необходимо обратить внимание на то, что результаты анализа  показателей  прибыли в той  или иной мере позволяют определить положение  банка  среди других кредитных учреждений региона. При  этом в ходе анализа выявляют и  оценивают основных конкурентов  банка , определяют финансовые позиции анализируемого  банка  как лидирующего, среднего или отстающего кредитного учреждения в группе его  банков . В этих целях могут использоваться данные рейтингов, формирующиеся с учетом времени функционирования  банка , величины его первоначального капитала и большого количества других факторов. Желательно представить эти рейтинги  банков  из сайтов сети Интернет или из периодической печати, обязательно указав при этом их источник.

В ходе изучения темы следует  учитывать, что абсолютные  показатели  прибыли дают лишь ориентировочную картину результатов деятельности  банка, которая должна уточняться по мере проведения анализа на основе относительных показателей.

Экономический смысл  большинства относительных  показателей  (показателей  рентабельности) заключается в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого рубля средств (собственных или заемных) вложенных в  банк.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление  финансовой устойчивостью коммерческого  банка

 

На практике существуют различные приёмы оценки финансового состояния предприятия, для этого применяются различные группы коэффициентов. В финансовом менеджменте наиболее важными признаются следующие группы финансовых коэффициентов:

- Коэффициенты ликвидности.

- Коэффициенты деловой активности.

- Коэффициенты рентабельности.

- Коэффициенты платежеспособности или структуры капитала.

- Коэффициенты рыночной активности.

 

Коэффициенты ликвидности  позволяют определить способность  предприятия оплатить свои краткосрочные  обязательства в течение отчетного периода

Наиболее важными среди  них для финансового менеджмента  являются следующие:

1. коэффициент общей (текущей) ликвидности;

2. коэффициент срочной ликвидности;

3. коэффициент абсолютной ликвидности;

4. чистый оборотный капитал.

Коэффициент общей ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных обязательств в течение определенного периода. Согласно общепринятым международным стандартам, считается, что этот коэффициент должен находиться в пределах от единицы до двух (иногда трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть, по меньшей мере, достаточно для погашения краткосрочных обязательств, иначе компания окажется под угрозой банкротства. Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в два (три) раза считается также нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала. При анализе коэффициента особое внимание обращается на его динамику. Частным показателем коэффициента текущей ликвидности является коэффициент срочной ликвидности, раскрывающий отношение наиболее ликвидной части оборотных средств (денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам. По международным стандартам уровень коэффициента также должен быть выше 1. В России его оптимальное значение определено как 0,7 — 0,8.

Необходимость расчета коэффициента срочной ликвидности вызвана  тем, что ликвидность отдельных  категорий оборотных средств далеко не одинакова, и если, например, денежные средства могут служить непосредственным источником погашения текущих обязательств, то запасы могут быть использованы для этой цели только после их реализации, что предполагает не только наличие непосредственно покупателя, но и наличие у него денежных средств. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается как частное от деления денежных средств на краткосрочные обязательства. В западной практике коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается редко. В России его оптимальный уровень считается равным 0,2 — 0,25.

Большое значение в анализе  ликвидности предприятия имеет  изучение чистого оборотного капитала. Чистый оборотный капитал придает  большую финансовую независимость  компании в условиях замедления оборачиваемости  оборотных активов (например, при  задержке погашения дебиторской задолженности или трудностях со сбытом продукции), обесценения или потерь оборотных активов (в результате падения цен на готовую продукцию, банкротства дебитора).

Оптимальная сумма чистого  оборотного капитала зависит от особенностей деятельности компании, в частности, от размеров предприятия, объема реализации, скорости оборачиваемости материально-производственных запасов и дебиторской задолженности, условий предоставления кредитов предприятию, от отраслевой специфики и хозяйственной конъюнктуры.

На финансовом положении  предприятия отрицательно сказывается  как недостаток, так и излишек  чистого оборотного капитала. Недостаток этих средств может привести предприятие  к банкротству, поскольку свидетельствует  о его неспособности своевременно погасить краткосрочные обязательства.

Значительное превышение чистого оборотного капитала над  оптимальной потребностью в нем  свидетельствует о неэффективном  использовании ресурсов.

Коэффициенты деловой  активности позволяют проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Как правило, к этой группе относятся различные показатели оборачиваемости.

Показатели оборачиваемости  имеют большое значение для оценки финансового положения компании, поскольку скорость оборота средств, т. е. скорость превращения их в денежную форму, оказывает непосредственное влияние на платежеспособность предприятия. Кроме того, увеличение скорости оборота средств при прочих равных условиях отражает повышение производственно-технического потенциала фирмы.

В финансовом менеджменте наиболее часто используются следующие показатели:

Коэффициент оборачиваемости  активов — характеризует эффективность  использования фирмой всех имеющихся  ресурсов, независимо от источников их привлечения, т. е. показывает, сколько  раз за год (или другой отчетный период) совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий эффект в виде прибыли, или сколько денежных единиц реализованной продукции принесла каждая денежная единица активов. Этот коэффициент варьируется в зависимости от отрасли, отражая особенности производственного процесса.

При сопоставлении данного  коэффициента для разных компаний или  для одной компании за разные годы необходимо проверить, обеспечено ли единообразие в оценке среднегодовой стоимости  активов.