Менеджмент в страховых организациях

При расчете  тарифов применяют более подробную  классификацию рисков: катастрофический, большой, средний, малый и ничтожный (которым можно пренебречь).

Некоторые страховые  случаи, например страховые программы  при рисковых видах страхования, могут привести к тому, что мелкие риски складываются в один крупный. Это событие оценивается как  кумуляция ущерба, т.е. такое состояние  страхового портфеля, при котором  большое количество застрахованных лиц может быть затронуто одним  страховым случаем, что ведет  к крупным убыткам.

Как упоминалось  ранее, в страховой практике величину риска принято выражать через  показатель убыточности страховых  операций, через анализ элементов, позволяющих  определить величину риска, полноту  ущерба и т.д. 
Такими элементами являются:

• вероятность  наступления страхового случая по одному договору страхования;

• средняя страховая  сумма по одному договору страхования;

• среднее возмещение по договору страхования;

• предположение  отсутствия опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой  несколько страховых случаев.

В связи с  этим процедуре выравнивания рисков предшествует анализ показателя убыточности  и его элементов.

Следует отметить тот факт, что, например, медицинскому страхованию присущ признак равномерности  повышения риска. Показатель убыточности  страховой суммы или частота  равномерно колеблются вокруг среднего значения, но само среднее значение возрастает. В связи с этим в  странах с развитым рынком страховые  компании избегают страхования только медицинских расходов, которое неизбежно  будет убыточным.

Анализ показывает, что в личном страховании, как  правило, комбинируются три основных риска: смерти, временной нетрудоспособности — инвалидности и болезни, что  отражается в денежной оценке страхового тарифа. 
Подобная комбинация рисков дает возможность получить положительное сальдо по страховым операциям.

Отметим, что  тип распределения риска с  равномерным повышением убыточности  вызывает определенные трудности в  практике страхового дела. К ним  относится необходимость постоянного  пересмотра страховых тарифов, связанных  с использованием методики определения  тарифа на основе средней убыточности  страховой суммы.

Рассмотрение  деятельности страховщика как предпринимателя  требует рассмотрения его страховой  и финансовой деятельности. Страховая  деятельность предполагает анализ страхового портфеля и выработку мероприятий, снижающих технические страховые  риски, т.е. регулирование тарифной политики.

Элементы управления риском основной деятельности страховщика.

Основная деятельность страховщика связана с движением  финансовых ресурсов страховой компании и эффективностью страховых операций.

Итак, перейдем к поэтапному управлению риском основной деятельности, чтобы устранить побочные эффекты, снижающие устойчивое развитие страховой организации. Управление рисками основной деятельности начинается с анализа.

К задачам управления рисками и проведения анализа  относятся:

• выявление  рентабельности страховых операций и финансовой устойчивости страховой  организации в целом;

• оценка степени  выполнения страховщиком программных  мероприятий, плана, прогноза финансового  развития;

• оценка мероприятий  риск-менеджмента, разработанных для ликвидации выявленных недостатков.

Приемы анализа  основной деятельности страховщика  включают: балансовый метод, элиминирование, интегральный метод, динамические ряды, графический метод, экономико-статистические методы, группировку, сравнение, разложение обобщающих показателей на частные, детализацию и обобщение, факторный  анализ и др.

Важную роль в страховом процессе играют нормативы. Так, движение средств страхового фонда определяется структурой тарифной ставки, каждый элемент которой представляет собой своего рода норматив.

Следует отметить, что специфика страховых операций в силу вероятностного характера  движения страхового фонда порождает  особенности в анализе основной деятельности.

В связи с  наличием в структуре тарифной ставки временной раскладки ущерба большое  значение приобретает анализ показателей  за длительный период. Вследствие территориальной  раскладки ущерба анализ страховых  операций может быть проведен на территории, предусмотренной при построении страховых тарифов данного вида страхования, поскольку различная  экономическая база развития страхования  в разных регионах страны и некоторые  другие факторы требуют достаточно осторожного использования в  анализе средних величин.

Сравнение необходимо проводить отдельно по обязательной и добровольной формам страхования.

Если анализ проводится на основе специальных показателей (страховое поле, страховой портфель, средняя страховая сумма, уровень  выплат, убыточность страховой суммы  и др.), то используются абсолютные, относительные и средние показатели.

Информационной  базой для анализа служит внутренняя информация: прогнозные показатели, нормативы, тарифы, система их оценки и регулирования. В этом случае анализ проводится для  целей управления деятельностью  внутри самой страховой организации.

В качестве информационной базы используются баланс и приложения к нему, статистические отчеты. Анализ деятельности страховых организаций  может быть проведен с помощью  компьютерных продуктов.

Результаты анализа  основной деятельности страховых организаций  могут быть представлены такими аналитическими данными, как:

• объемы и суммы  поступивших страховых премий и  суммы выплат страхового возмещения;

• доходность страховых  операций;

• убыточность  страховых операций, операций по перестрахованию;

• динамика страхового портфеля (для страховых организаций, занимающихся одновременно разными  видами страхования).

Цель анализа  доходности страховых операций —  выявление факторов влияния на поступление  страховых премий, измерение их величины и потенциального роста. При этом используются метод цепных подстановок  или метод разниц. Показатели поступления платежей анализируются в пространственном сравнении (по территориям) и в динамике (за определенный период). При этом учитываются:

• объем собранных  страховых премий, в том числе  объем и структура страхового портфеля, объем и ассортимент  услуг, величина страховых и технических  резервов, а также резерва по страхованию  жизни;

• количество действующих  договоров (на этот показатель воздействуют факторы: величина страхового поля и  охват страховыми услугами, величина страхового портфеля);

• средняя страховая  сумма и средний платеж на один договор, среднесложившийся страховой тариф.

На данные показатели оказывают влияние такие факторы, как:

• численность  страховых агентов и оценка эффективности  их труда;

• изменение  стоимостной структуры страхового портфеля;

• изменение  рисковой и возрастной структуры  рисков страхового портфеля 
(при страховании жизни, добровольном медицинском страховании);

• изменение  среднего возраста и среднего срока  страхования.

При проведении факторного анализа поступления  платежей и роста числа договоров  по страхованию жизни необходимо учитывать следующие особенности:

1) на рост страховых платежей влияет их уплата на несколько месяцев вперед;

2) рост количества  договоров сдерживает досрочное  их прекращение и естественный  их отсев;

3) заключение  новых и возобновление прежних  договоров;

4) чистый прирост  суммы месячного взноса;

5) сокращение  количества и снижение удельного  веса прекращаемых договоров.

Таким образом определяется степень влияния различных факторов на объем и величину поступления страховых платежей.

Анализ суммы  выплат страхового возмещения предусматривает:

• определение  темпов роста и прироста выплат страховых  сумм и страхового возмещения, а  также изучение динамических рядов  выплат с помощью цепных и базисных индексов по видам страхования;

• определение  величины средней выплаты по одному договору по каждому виду страхования  и виду ответственности (при этом синтетический показатель объема выплат определяется как произведение средней  выплаты по одному договору на количество выплат).

Анализ доходности предполагает изучение себестоимости  страховых продуктов. Себестоимость  оценивается в динамике по основным статьям затрат, при этом фактические  затраты сравниваются с нормативными.

Себестоимость снижается, если уменьшаются затраты  по отдельным ее элементам (расходам на содержание аппарата управления, эффективности  использования трудовых ресурсов, нагрузке на одного агента по количеству договоров, административно-канцелярским расходам и т.п.).

Иными словами, все расходы по ведению дела можно  разделить на условно- постоянные затраты (административные) и условно-переменные (заработная плата, отчисления в резервы и т.п.). • Методом, позволяющим определить минимальный объем поступления страховых премий, является расчет объема операций, при котором уровень рентабельности страховщика больше 100%.

Таким образом  при анализе себестоимости страхового продукт та (брутто- ставки страхового тарифа) изучается динамика поступления страховых платежей в сравнении с другими страховыми организациями.

По договорам  имущественного страхования определяется также опустошительность страховой  суммы.

Убыточность страховых  операций и страховой суммы представляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к  совокупной страховой сумме по данному  виду страхования. Объем выплат формируется  под влиянием числа выплат и средней  величины выплаты на один договор.

Превышение доходов  над расходами выражается коэффициентом  устойчивости страхового фонда.

По личному  страхованию убыточность можно  представить в следующем виде:

• убыточность  при наступлении нетрудоспособности (несчастного случая);

• убыточность  по страхованию на дожитие;

• убыточность  по страхованию на случай наступления  инвалидности.

Анализ убыточности  страховых операций и страховых  сумм должен проводиться с учетом влияния различных факторов. Он может  быть проведен методом цепных подстановок  или методом разниц. При этом определяется роль каждого фактора в изменении показателя убыточности в текущем году по сравнению с базисной его величиной. За базу могут приниматься уровень убыточности, заложенный в тарифной ставке, средняя убыточность за ряд лет 
(тарифный период), уровень убыточности на начало года.

Устойчивость  страховых операций определяется вероятностью ущерба, т.е. величиной тарифной ставки, числом застрахованных объектов (в  имущественном страховании) и однородностью  страховой суммы. В практике эти  факторы реализуются через показатель убыточности страхового портфеля.

Анализ убыточности  страховой суммы проводят по элементам  посредством синтетического показателя убыточности, представляющего отношение  выплаты страхового возмещения (страховой  суммы) к

общему объему страховой суммы или к страховой  сумме всех застрахованных объектов. Этот показатель позволяет сопоставить  расходы на выплаты с объемом  принятой страховой ответственности.

Следует отметить, что если фактическая убыточность  близка к тарифному уровню или  выше нормативной величины, заложенной

в структуре  страхового тарифа, то следует провести анализ элементов убыточности для  уточнения тарифных ставок.

Если обратиться к принципу территориальной раскладки  ущерба, то становится очевидным, что  он предполагает проведение анализа  убыточности страховой суммы  в масштабах, принятых за основу при  определении страхового тарифа, но анализ отдельных элементов тарифа может быть проведен в узких масштабах. Принцип временной раскладки  ущерба требует изучения динамических рядов убыточности и ее элементов. Отсюда ведущим аналитическим приемом  является сравнение (во времени, по видам  страхования, по отдельным филиалам страховой организации).