Отчет по практике в ООО «ЭКО»

 

Общая сумма затрат в отчетном периоде увеличилась по отношению к пошлому году на 6453,4 млн.руб. План по затратам был перевыполнен на 5188,6 млн.руб. Основными статьями, по которым произошел перерасход средств относительно плана и прошлого года являются: энергия на технологические цели, потери нефти при транспортировке, расходы на содержание и эксплуатацию нефтепроводов, в т.ч. амортизация и материалы.

Затраты по статье топливо на технологические нужды практически не изменились, по сравнению с прошлым годом затраты выросли на 2,3 млн.руб. (0,1%), относительно плана наблюдается экономия – 0,2 млн.руб., что обусловлено сокращением количества оборудования, работающего на топливе. В тоже время затраты на энергию увеличились на 1098,3 млн.руб. (12%) относительно прошлого года, что свидетельствует об увеличении нагрузки на энергооборудование; по сравнению с планом наблюдается перерасход средств на 976,8 млн.руб. (10,6%), что связано как с ростом объемов перекачки и соответственно нагрузки на оборудование, так и с наличием непроизводительного времени работы оборудования (холостого хода), нарушение режимов работы оборудования и пр. причинам, влекущим за собой увеличение расхода энергии. Необходимо изучить влияние вышеназванных факторов на величину энергозатрат и выявить резервы их сокращения.

Затраты по статье нефть на собственные нужды увеличились относительно плана на 0,6 млн.руб., относительно прошлого года на 10,8 млн.руб. (0,7%), что связано в первую очередь с ростом объемов перекачки как по сравнению с запланированным уровнем, так и по отношению к прошлому году.

Значительный прирост затрат наблюдается по статье потери нефти при транспортировке: по сравнению с планом рост затрат составил 1124,2 млн.руб. (44,1%), по сравнению с прошлым годом – на 556,3 млн.руб. (17,9%). Рост затрат обусловлен наличием аварий на трубопроводах в результате несвоевременной или малоэффективной работы по их предупреждению, обнаружению и локализации. Повышение эффективности использования трубопроводов является одним из значительных резервов сокращения затрат.

Зарплата производственных рабочих по сравнению с прошлым годов возросла на 13 млн.руб. (1,6%), что связано с увеличением количества работников и их средней заработной платы в отчетном периоде. План по затратам на оплату труда не выполнен, экономия составила 1,3 млн.руб. (0,4%), что связано с сокращением дополнительных выплат за сверхурочное время, совмещение профессий и пр. Отчисления на социальные нужды изменились соответственно заработной плате.

Расходы на содержание и эксплуатацию нефтепроводов увеличились на 4495,6 млн.руб. (21,7%) относительно прошлого года. План по затратам перевыполнен на 3066,8 млн.руб. (13,8%). Данная статья расходов является комплексной статьей.

Затраты на содержание и эксплуатацию нефтепроводов, включающих затраты на капитальный и текущий ремонт, осмотр, очистку нефтепроводов, мероприятия по предупреждению аварий, увеличились на 817,7 млн.руб. (31,8%) по сравнению с прошлым годом и на 740 млн.руб. (28%) по сравнению с планом. Рост затрат обусловлен увеличением количества ремонтов и их материалоемкости, увеличением количества аварий и их материалоемкости, наличием повторных ремонтов, мероприятий по предотвращению аварий. Сокращение количества ремонтов, аварий и их материалоемкости является существенным резервом сокращения затрат.

Амортизационные отчисления увеличились по сравнению с прошлым годом на 3637 млн.руб. (20,3%) и по сравнению с планом на 2296,7 млн.руб. (12%) рост затрат на амортизация обусловлен вводом в эксплуатацию нового оборудования, приростом протяженности трубопроводов, обновлением ОПФ, что безусловно является положительным фактором. Однако в то же время наблюдается наличие большого количества устаревших НПС, но продолжающих функционировать.  На данные НПС до сих пор установлено оборудование, позволяющее поддерживать максимальные мощности. План по консервации устаревшего оборудования, НПС не выполнен. Полная или частичная консервация неиспользуемых основных производственных фондов является значительным резервом сокращения не только амортизационных отчислений, но и энергозатрат, затрат на топливо, материалы, зарплату обслуживающему персоналу.

Зарплата обслуживающих рабочих увеличилась по сравнению с прошлым годом на 33,9 млн.руб. (29,5%), по сравнению с планом – на 25,6 млн.руб. (20,8%), что с оной стороны связано с увеличением новых объектов обслуживания, с другой стороны с невыполнением плана по консервации неиспользуемых и малоэффективных объектов обслуживания.

Услуги по обслуживанию нефтепроводов увеличились за анализируемый период на 7 млн.руб., относительно плана произошел перерасход средств на 4,5 млн.руб., что связано с увеличением расценок на услуги сторонних организаций.

Общехозяйственные расходы увеличились на 272,5 млн.руб. (12,6%) относительно прошлого года и на 25,4 млн.руб. (1,1%) относительно плана. Причинами роста затрат являются увеличение зарплаты АУП, рост коммунальных платежей, рост затрат на подготовку кадров, командировочные расходы, рост затрат на услуги охранных предприятий.

В итоге себестоимость перекачки одной тонны нефти в отчетном периоде составила 18,21 руб/т, что выше показателей плана на 0,61 руб/т (3,5%) и прошлого года – на 2,16 руб/т. (13,5%). Таким образам в отчетном периоде средства расходовались недостаточно эффективно и не достаточно полно использовались резервы снижения затрат. Дальнейший анализ должен выявить наличие резервов и возможности их использования.

Структура затрат позволяет выявить статьи затрат, занимающие наибольший удельный вес в себестоимости, провести анализ структурных сдвигов. Данный анализ позволяет определить статьи затрат по которым целесообразно искать резервы и возможности их реализации, так как искать резервы и разрабатывать мероприятия по их реализации по статьям имеющим незначительный удельный вес в себестоимости не имеет смысла (они не окажут существенного влияния на себестоимость перекачки нефти и конечный результат будет не достигнут).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Изменения в структуре затрат представлены в таблице 2.

Таблица 2

Структура затрат на транспортировку нефти по ООО «ЭКО», %

Наименование статьи затрат	Базисный период	Отчетный период		Отклонение от плана	Отклонение от базиса
		план	факт
Топливо на технологические нужды	7,69	7,47	6,65	-0,82	-1,04
Энергия, расходуемая на технологические нужды	22,25	21,87	21,54	-0,33	-0,71
Нефть на собственные нужды	3,87	3,78	3,37	-0,41	-0,50
Потери нефти при транспортировке	7,60	6,03	7,74	1,71	0,14
Заработная  плата производственных рабочих	1,99	1,97	1,74	-0,22	-0,24
Отчисления  на социальные нужды	0,71	0,70	0,62	-0,08	-0,09
Расходы  на содержание и эксплуатацию нефтепроводов, в т.ч.:	50,62	52,48	53,21	0,72	2,59
- профилактические мероприятия, текущий и капитальный ремонт	6,27	6,27	7,14	0,87	0,87
- амортизация	43,61	45,48	45,35	-0,13	1,73
- зарплата обслуживающих  рабочих	0,28	0,29	0,31	0,02	0,03
- услуги по обслуживанию  нефтепроводов	0,45	0,44	0,41	-0,04	-0,05
Общехозяйственные  расходы	5,27	5,70	5,13	-0,57	-0,14
Итого производственных затрат	100,00	100,00	100,00	-	-

 

Увеличение удельного веса наблюдается по статьям: потери нефти при транспортировке – на 1,71% относительно плана и на 0,14% относительно прошлого года; расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – на 0,72% относительно плана и на 2,59% относительно прошлого года, в том числе материалы – на 0,87% относительно плана и прошлого года.

 

 

 

 

3.ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ЭКО», ОСНОВНЫЕ  ПОКАЗАТЕЛИ

 

Выполнение производственной программы предприятия требует применения большого числа ресурсов. К ним относятся: трудовые ресурсы, материально-технические, топливно-энергетические и т.д.

Для расчета необходимых для выполнения производственной программы трудовых ресурсов определяется удельная численность работников на 100 км трассы трубопровода и удельная численность работников на 1 НПС по нормам обслуживания объектов нефтепроводного транспорта.

Самую большую долю среди общего числа работников занимает сменный персонал – операторы НПС, машинисты технологических процессов, машинисты насосных установок, аппарат УМН, операторы резервуарных парков и т.д.  Также значительную часть (20 %) составляют работники по ремонту оборудования – слесари и электромонтеры, специалисты по ремонту технологического, энергетического оборудования.

Меньший, но тоже значительный удельный вес имеет численность рабочих, осуществляющих вдольтрассовое обслуживание линейной части нефтепроводов и хозяйственное обслуживание: рабочие трассового обслуживания, специалисты по ЭХЗ и ЛЭП, релейной телемеханики, рабочие и мастера хозяйственных бригад, водители и т.д. Вдольтрассовым обслуживанием нефтепроводов занимается около 13,6 % всех работников, около 57 % общей численности занимает персонал, осуществляющий обслуживание нефтеперекачивающей станции (НПС)

Для разработки норматива численности персонала  в качестве обслуживаемой технологической единицы принимается понятие "приведенный объект". Численность необходимого персонала зависит от числа насосных на НПС, загрузки, диаметра нефтепровода и др. НПС сложного технического уровня приравнивается к некоторому числу приведенных НПС путем приведения с помощью коэффициентов приведения.

При обслуживании линейной части нефтепроводов численность персонала зависит от числа ниток нефтепровода, природных условий, диаметра и загрузки нефтепроводов. Длина технически сложных нефтепроводов определяется умножением физической длины трассы на коэффициенты приведения.

Расчет необходимой численности персонала осуществляется с помощью умножения приведенной длины трубопровода или общего числа приведенных НПС на норму обслуживания (11,5 чел.). Таким образом рассчитывается удельная численность на 100 км трассы и общая численность персонала (таблица 3).

Таблица 3

Расчет удельной численности работников

Приведен-ная длина, км	Численность линейного персонала, чел.	Удельная численность на 100 км трассы, чел.	Число приведен-ных объектов	Численность персонала, отнесенная на НПС, чел.	Удельная числен-ность на 1 НПС, чел.
17301	4671	27	40	1280	32

 

Таким образом, для обслуживания участков нефтепроводов необходимо использовать 4671 работника, а для обслуживания 40 НПС  - 1280 работников, что в общей сумме составляет 5951 человек. Следовательно, для выполнения производственной программы требуется 5951  человек.

Планирование  численности  работников  осуществляется  на основе  норматива  численности  на 100 км  обслуживаемой трассы. Зная, что предприятие эксплуатирует  17301 км  трассы  магистральных нефтепроводов,   рассчитывается  потребность  в специалистах  и рабочих  (таблица 2.11).

 

 

 

 

Таблица 2.11

Численность персонала  на плановый период

Вид деятельности	Численность персонала
	Специалисты	Рабочие	Всего
1.Основные  виды  деятельности:
- эксплуатация  магистрального  нефтепровода	60	2354	2414
- ремонт  оборудования	30	1468	1498
- капитальное  строительство	30	386	416
- вдольтрассовое  обслуживание	17	787	804
2.Вспомогательная деятельность:
- хозяйственное обслуживание	-	454	454
- военизированная охрана	-	214	214
- подсобное хозяйство	-	151	151
Итого:	137	5814	5951