Аккредитив

 Аккредитив - денежное обязательство банка, выставляемое на основании поручения его клиента в пользу клиента иногороднего банка;

по своей природе  является сделкой, обособленной от договора купли-продажи или иных договоров.

А. -это средство передачи фондов или способ расчета; он облегчает расчеты, позволяя производить  их в нескольких местах без увеличения числа банков-корреспондентов.

Различают А.: денежные, резервные и документарные. А. денежные (простые) - те, к-рые выдаются на заранее установленную сумму и сохраняют силу до полного снятия этой суммы со счета, иногда с обязат. указанием огранич. срока его действия.

Снятие денег  происходит в иногороднем банке. С развитием банковских карточек эти А. теряют свое значение. А. резервные (чистые) - спец. виды А., используемые для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка.

Такие А. выставляются банком-эмитентом по поручению  импортера и обеспечивают совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается совершить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным.

При этом банки совершают  свой платеж против предоставленных  экспортером тратт или других специальных документов безусловно. А. резервные не покрывают отгрузку товара и используются в качестве дополнит, гарантии платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. А. резервные относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению только тех импортеров, к-рые имеют у них свои счета, А. документарные - условные гарантии платежа, к-рые дает банк бенефициару в том, что, если условия А., состоящие в представлении соответствующих документов в названный банк и до определ. даты, будут соблюдены, платеж будет произведен.

Документарные А. - это сделки, отдельные от др. контрактов; для банка обязательным является только текст А. Участвующие стороны: заявитель (импортер, прика-зодатель) - просит свой банк открыть А. в пользу экспортера; банк-эмитент - открывает А. и дает условную гарантию; авизующий банк в стране экспортера -уведомляет бенефициара об условиях А. по просьбе банка-эмитента; подтверждающий банк-дает дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента; бенефициар - экспортер, в пользу к-рого открыт документарный А.

 
В каждом А. должно указываться, является ли он отзывным или безотзывным. А. отзывный -может быть подвергнут изменениям открывшим его банком в любое время без информирования др. участников.

Отзывный А. - исключение, а не правило, т.к. он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. В современной междунар. практике действует презумция безотзывности, т.е. применяются безотзывный А., к-рый может быть изменен только с согласия всех участников.

А. безотзывный представляет собой для банка-эмитента твердое обязательство. Существуют еще А.: подтвержденный, неподтвержденный, трансферабельный (фр. transfert от transfere -переносить, переводить), револьверный, стенд-бай. лат. А. подтвержденный подразумевает дополнит, гарантию платежа со стороны подтверждающего банка, не являющегося банком-эмитентом, к-рый принимает на себя обязательство оплачивать документы по А., если банк-эмитент откажется совершить платеж.

Если  политич. и экономич. риски в стране импортера не застрахованы и только банк импортера целиком отвечает за платеж, А. считается неподтвержденным.

А. трансферабельный (переводный) предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара (вторыми бенефициарами). Такой А. может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный.

Эти А. получают все большее распространение. В момент представления в банк заявления о трансферации А. первый бенефициар обязан письменно инструктировать банк о своем согласии или отказе в автоматич. авизовании всех последующих изменений условий А. второму бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать второго бенефициара об инструкциях в отношении изменений.

Если А. переведен  в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (несколькими вторыми) бенефициаром(ми) не отменяет акцепта А. со стороны др. вторых бенефициаров. А. трансферабельный может быть переведен только один раз (А. не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара).

В случае отказа от использования своей части А. второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет означать вторую транс-ферацию. А. револьверный (возобновляемый) оптимален в расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые по графику, зафиксированному в контракте; он может предусматривать автоматич. восстановление суммы А. через определ. промежуток времени по мере использования или восстановление аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования (в А. может быть указан срок, когда потребуется квота). При открытии А. револьверного банки указывают сумму квоты, а также сколько раз и до какого лимита будет восстанавливаться А.

А. «стенд-бай» (финансовый) представляет собой условное обязательство, содержащее одну из составляющих документарного А. - гарантию.

 Аккредитивная форма расчетов

- одна  из форм безналичных расчетов, основанная на операциях по  выставлению аккредитивав адрес конкретного получателя.

Применяется в случаях, предусмотренных унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, решениями правительства и центрального банка или особыми условиями поставки.

В отеч. практике аккредитивы (как ценная бумага) применяют в огранич. случаях с целью гарантирования платежей поставщикам и занимают незначит, место в безналичном платежном обороте. Внутри страны могут открываться аккредитивы: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

В междунар. практике А.ф.р. широко применяется и выгодна для экспортера, т.к. наиболее полно обеспечивает своеврем. получение экспортной выручки.

Стороны заключают  контракт с указанием на расчеты  по документарным аккредитивам и  оговаривают порядок платежей, вид  аккредитива, перечень документов. После  заключения контракта экспортер  подготавливает товар к отгрузке и извещает об этом импортера.

Затем покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение  на открытие аккредитива, называется приказодателем, а банк, открывающий аккредитив, -банком-эмитентом.

После открытия аккредитив направляют бенефициару (получателю денег) через авизующий (извещающий) банк, к-рый в ряде случаев назначается эмитентом, т.е. уполномочивается на платеж. Представлению в банк подлежат только документы, перечисленные в тексте аккредитива.

Срок для проверки документов не должен превышать 7 рабочих  дней с даты их представления.

По новым правилам авизующий банк вправе отказаться от выполнения операции по авизованию аккредитива, незамедлительно сообщив об этом банку-эмитенту (причиной для отказа может стать, напр., неверное оформление документа - неполное или сокращенное наименование бенефициара, отсутствие адреса, номеров телефонов или телефакса). Если документы по аккредитиву представлены банку-эмитенту, минуя подтверждающий банк, последний освобождается от своего обязательства их оплаты.

Если бенефициар согласен с условиями аккредитива, он совершает отгрузку товара и, получив  транспортные документы, представляет их вместе с др. документами в  свой банк. После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты акцепта, или негоциации. Получив документы, эмитент проверяет  их, после чего переводит сумму  платежа банку экспортера, списывая деньги со счета импортера. Банк экспортера зачисляет выручку бенефициару, после чего импортер вступает во владение товаром.