Активные и пассивные операции коммерческого банка

      Четвертая группа включает активы с 50%  риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.

      Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:

1. приносящие;
2. не приносящие доход.

      К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

      К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

      Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям и разными авторами по-разному.

Новые операции коммерческих банков.

       В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ( "дерегулирование" ) в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  ( фьючерсы ) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.43

      Особое  распространение получили операции "своп" ( от англ. swop – менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контр. сделки на определенный срок.  Существует несколько видов операций  "своп": процентные, валютные и другие.44

Процентные "свопы" представляют собой соглашения между двумя  владельцами долговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентными платежами. "Свопы" могут включать также обмен различными видами плавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами  на присвоение процентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которые представлены соответствующими долговыми обязательствами.

       Валютные "свопы" - соглашения взаимном обмене различными валютами.  Валютная операция  "своп" заключается в покупке иностранной валюты на условиях наличной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.

Операции "своп" с валютами и процентными ставками иногда объединены: одна сторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обмен на получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активно используется схема "многоцелевых услуг", представляющая собой специфическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программ выпуска коммерческих бумаг, акцептов,45 ссуд наличными и т.д.  По существу, банки предоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на период действия соглашения он сохраняет  возможность свободного использования  рынков краткосрочных финансовых ресурсов.

       Весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

       Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

       Процентные платежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов выше доходов по краткосрочным коммерческим  бумагам. Примерно в половине штатов США приняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этим кредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).

       Широкое распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам дополнительные возможности овердрафта.46 По ссудам в форме овердрафта многие банки начисляют повышенные процентные платежи.

       Крупнейшие банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

        К числу важных услуг, оказываемых в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками в аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы  (дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования. 47

       Лизинг способствовал существенному увеличению компаний -  клиентов коммерческих банков. После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В США Федеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечить определенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами на приобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать на себя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почти полное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость не должна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.

       В последние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании.48При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

Получил также распространение  комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка  банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически  берет на себя посредническую и предоставляет  дополнительные (по сравнению с простым  коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.49

       В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям : сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

       Банки играют важную роль в разработке и последующем распространении научно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота

 

 

 

 

Заключение

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует зависимость  и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.

1.      Банковское  дело: Учебник для вузов по  направлению "Экономика",

специальности "Финансы, кредит и денежное обращение" / В.И. Колесников, Л.П.

Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П.

Кроливецкой. –4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. –

459с.

2.      Банковское  дело: Учебник для вузов по  экономическим специальностям /

О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина.

– М.: Финансы и статистика, 2000. – 573с.

3.      Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и

методов кредитования // Финансы  и кредит. – 2002. -№1. – С.3-5

4.      Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация

и определение формы // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.28-30

5.       Захаров  В.С. Проблемы Российских коммерческих  банков // Деньги и

кредит. – 1999. -№1. – С.

6.      Иванов  В.В., Малютина О.Н. Методика анализа  обеспечения при

совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. -№5.- С.10-13.

7.      Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности

коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -№10. -С.7-11.

8.      Кредитование. - http://www.gazprombank.ru/gpb/25581

9.      Общая  теория финансов: Учебник /  Л.А.  Дробозина, Ю.Н. Константинова,

Л.П. Окунева и др.; Под  ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,

1995. – 256с.

10.  Овчаров А.О. Организация  управления рисками в коммерческом  банке //

Банковское дело. – 1998.-№1. –С.15-16.

11.  Ольшаный А.И. Банковское кредитование: (Рос. и зарубеж. опыт)/ Моск. ун-

т междунар. бизнеса при Всерос. акад. внеш. торговли МВЭС РФ. – М. 1998. –

351с.

12.  Панова Г.С. Кредитная  политика коммерческого банка.  – М.: Дис, 1997. –

464с.

13.  Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. – 1999. -№4. –С.27-29.

14.  Стратегия развития  коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко

Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. –

Новосибирск: ЭКОР, 1996. – 299с.

15.  Челноков В.А. Банки  и банковские операции: Букварь  кредитования. – М.:

Высш. шк., 1998

16.  Ямпольский М.М. О  трактовках кредита // Деньги и  кредит. – 1999. -№4.

–С.30-32.