Активные операции коммерческого банка

Рисунок 1 – Виды активных операций коммерческих банков

Так как эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций банков.

2.2.1. Расчетно-кассовые операции  коммерческих банков

Расчетно-кассовые операции – ведение счетов юридических  и физических лиц и осуществление  расчетов по их поручению. Учитывая то, что для юридических лиц в  нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из важных в деятельности коммерческого банка [5, c.246].

Расчетно-кассовые операции банков обеспечивают значительную часть  потоков совокупного денежного  обращения.

Денежные расчеты осуществляются с помощью наличных денег и  в безналичном порядке.Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення. Наличные расчеты применяются в основном во взаимоотношениях предприятий и организаций с населением, т.е. обслуживают движение денежных доходов и расходов населения.

У розрахунках між підприємствами та організаціями майже всі господарські платежі (крім дрібних) здійснюються шляхом безготівкових перерахувань.В расчетах между предприятиями и организациями почти все хозяйственные платежи (кроме мелких) осуществляются путем безналичных перечислений. Основну частину сукупного грошового обігу (понад 80%) складає безготівковий обіг.Основную часть совокупного денежного обращения (более 80%) составляет безналичный оборот.

Безготівкові розрахунки поділяються на дві групи - іногородні та місцеві.Безналичные расчеты различаются по способу платежа и формой. Основний спосіб платежу - це перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них.Основной способ платежа - перечисление денежных средств со счета плательщика на счет поставщика путем соответствующих записей по ним. У залежності від характеру платежу, порядку кредитування та інших умов кошти перераховуються по різних рахунках підприємств - поточних, позичкових, рахунках фінансування капітальних вкладень. Другий спосіб платежу - залік взаємних вимог, при якому взаємні борги підприємств зараховуються і тільки різниця перераховується шляхом записів по рахунках.Второй способ платежа - зачет взаимных требований, при котором взаимные долги предприятий зачисляются и только разница перечисляется путем записей по счетам.

Залежно від розрахункового документа, що використовується у розрахунках, та його обігу розрізняють такі форми  розрахунків:

Клиент, исходя из своих технических возможностей может подавать в банк расчетные документы, как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных сообщений) каналами связи. Спосіб подання ним документів до банку передбачається в договорі на розрахунково-касове обслуговування.Способ подачи им документов в банк предусматривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Розрахункові документи приймаються банками до виконання без обмеження їх максимального або мінімального розміру суми.Расчетные документы принимаются банками к исполнению без ограничения их максимального или минимального размера суммы. Платежі з рахунків клієнтів виконуються банками у межах залишків коштів на початок операційного дня.Платежи со счетов клиентов исполняются банками в пределах остатков средств на начало операционного дня. Розрахункові документи, які подаються клієнтами в банк у паперовій формі, повинні мати такі реквізити:

Безналичные расчеты осуществляются платежными поручениями,· платіжними вимогами-дорученнями; платежными требованиями-поручениями, · чеками;чеками, · акредитивами;аккредитивами, · векселями;векселями, · в порядку планових платежів;мемориальными ордерами.

Розрахунки платіжними дорученнями.Платіжне доручення являє собою доручення  підприємства обслуговуючому його банку  про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок іншого підприємства.Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. Дорученнями можуть проводитисяПоручениями могут производиться:

- o розрахунки за отримані товари та надані послуги;расчеты за полученные товары и предоставленные услуги;

- o авансові платежі;авансовые платежи;

- o розрахунки по нетоварних операціях;расчеты по нетоварным операциям;

- o попередня оплата товарів і послуг та інші.предварительная оплата товаров и услуг и другие.

3.Розрахунки чеками.Розрахунковий чек - це письмове доручення банку провести перерахування коштів з рахунку чекодателя (платника) на рахунок чекодержателя (отримувача коштів).Расчетный чек - это письменное поручение банку произвести перечисление средств со счета чекодателя (плательщика) на счет чекодержателя (получателя средств). Чеки поділяються на два види:Чеки подразделяются на два вида: · чеки для розрахунків між юридичними особами;чеки для расчетов между юридическими лицами и · чеки для розрахунків між фізичними та юридичними особами.чеки для расчетов между физическими и юридическими лицами. Чеки формуються у чекові книжки по 10, 20, 25 аркушів.У розрахунках фізичної особи з підприємствами чеком дозволяється отримувати чекодателем здачу готівкою, але не більше 20 % від суми чека.В расчетах физического лица с предприятиями чеком разрешается получать чекодателем сдачу наличными, но не более 20% от суммы чекаЯкщо сума здачі більша, то чек потрібно переоформити.. Если сумма сдачи больше, то чек нужно переоформить. Невикористаний чек його власник може здати в банк для зарахування грошей на рахунок або отримання готівки.Неиспользованный чек его владелец может сдать в банк для зачисления денег на счет или получения наличных. На юридичних осіб це не поширюється.На юридических лиц это не распространяется.Ліміт чекової книжки - це максимальна сума, на яку платник може виписати чек (чеки) з цієї книжки. [16,c.148]Банк видає чекову книжку клієнту на підставі його заяви.

4.Розрахунки з використанням акредитивів.Аккредитив – условное денежной обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика осуществлять платеж в пользу получателя средств или оплатить, акцептовать или учесть вексель. Акредитиви використовуються тільки в іногородніх розрахунках за матеріальні цінності і послуги.Особливість цієї форми розрахунків полягає в тому, що рух грошових коштів випереджає рух матеріальних цінностей.Особенность данной формы расчетов состоит в том, что движение денежных средств опережает движение материальных ценностей.Акредитивна форма розрахунків застосовується тоді, коли ця форма розрахунків передбачена договором.Відкриття (виставлення) акредитива проводиться за рахунок власних коштів покупця або кредиту банку. Акредитиви можуть відкриватися в банку покупця або постачальника.Расчеты по аккредитивам имеют преимущество, поскольку гарантируется оплата поставленной продукции. Недостатками является отвлечение средств покупателя из текущего оборота при бронировании их на аккредитиве. [16,c.157]

Расчеты с векселями. Расчетная  деятельность коммерческого банка  также состоит в исполнении поручений  клиентов по оплате векселей. При этом банки осуществляют учет векселей, аваль векселей, инкассирование  векселей, домициляцию векселей.

Учет векселей – приобретение банком у векселедержателя прав по векселю  путем оплаты этого векселя до наступления срока платежа по нему.

Аваль векселей – предоставление банком поручительства по вексельному  обязательству (банк несет ответственность  наравне с должником). Цель операции – получение дохода за предоставление данной услуги. Чем выше риск операции, тем больше процент.

Инкассирование векселей – принятие банком поручения от векселедержателя предъявить векселя к платежу  и получить соответствующую сумму  по векселю в определенный срок в  пользу векселедержателя.

Домициляция векселя – принятие банком векселя к платежу от имени поручителя и его оплата за счет поручителя, который может быть векселедателем или акцептантом. [16,c.171]

Субъекты хозяйствования имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетно-кассового обслуживания и по всем видам операций могут  пользоваться услугами одного или нескольких коммерческих банков. Види рахунків, які підприємства можуть відкривати в банку залежать від правового статусу і характеру діяльності цього підприємства.Виды счетов, которые предприятия могут открывать в банке зависят от правового статуса и характера деятельности этого предприятия. Це можуть бути поточні, бюджетні, депозитні (вкладні), позичкові та деякі інші рахунки.Это могут быть текущие, бюджетные, депозитные (вкладные), ссудные и некоторые другие счета.

Поточні рахунки відкриваються  підприємствам усіх видів та форм власності для зберігання грошових коштів та здійснення розрахунків за всіма видами їх діяльності.Текущие счета открываются предприятиям всех видов и форм собственности для хранения денежных средств и осуществления расчетов по всем видам их деятельности. Законодавством та інструкціями НБУ передбачено, що кожне підприємство має право відкрити по одному поточному рахунку в національній та іноземній валюті у двох установах банку.В случае открытия двух текущих счетов в национальной валюте один из них выступает в качестве основного, второй - дополнительной.

Поточні рахунки можуть відкриватися також приватним (фізичним) особам.Текущие счета могут открываться также частным (физическим) лицам. Вони носять платіжний характер і призначені для здійснення розрахунків приватної особи з фізичними та юридичними особами, тобто для обслуговування руху грошових коштів, що виникає при надходженні доходів приватної особи та їх використанні.Они носят платежный характер и предназначены для осуществления расчетов частного лица с физическими и юридическими лицами, т.е. для обслуживания движения денежных средств, возникающий при поступлении доходов частного лица и их использовании.

Для відкриття рахунку  приватна особа надає банку такі документи: заяву на відкриття рахунку; картку із зразком підпису; паспорт  або документ, що його замінює; довідку  про ідентифікаційний код платника податку.Поточні рахунки в установах банку можуть закриватися за таких умов:Бюджетні рахунки відкриваються підприємствам (їх відокремленим підрозділам), яким виділяються кошти за рахунок державного або місцевого бюджету для цільового їх використання.Бюджетные счета открываются предприятиям (их обособленным подразделениям), которым выделяются средства за счет государственного или местного бюджета для целевого их использования.Ці рахунки відкриваються на підставі платіжного доручення фінансового органу, органу Державного казначейства, відповідного розпорядника бюджетних коштів.

Кредитні рахунки відкриваються  на договірній основі як юридичним, так  і фізичним особам в будь-якій установі банку, яка має право видавати кредити, з дотриманням чинного  законодавства.Кредитные счета открываются на договорной основе как юридическим, так и физическим лицам в любом учреждении банка, которая имеет право выдавать кредиты, с соблюдением действующего законодательства.Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів, які надані шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитної угоди. Кредитные счета предназначены для учета кредитов, которые предоставлены путем оплаты расчетных документов или перечисления на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитного соглашения.

Депозитні рахунки підприємствам  відкриваються на підставі укладеного депозитного договору між власником  рахунку та установою банку на визначений у договорі строк.Депозитные счета предприятиям открываются на основании заключенного депозитного договора между собственником счета и учреждением банка на определенный в договоре срок. Кошти на депозитні рахунки перераховуються з поточного рахунку і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок.Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на текущий счет.Відсотки за депозитними вкладами перераховуються в такому самому порядку або зараховуються на поповнення депозиту. Проценты по депозитным вкладам пересчитываются в таком же порядке, или зачисляются на пополнение депозита. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з депозитного рахунку забороняється.Проведение расчетных операций и выдача средств наличными с депозитного счета запрещается.

Межбанковские корреспондентские  отношения - это договорные отношения  между банками, цель которых - осуществление  платежей и расчетов по поручению  друг другу. Вони регламентуються угодою про кореспондентські відносини між банками, які знаходяться як усередині країни, так і за її межами.Они регламентируются соглашением о корреспондентские отношения между банками, которые находятся как внутри страны, так и за ее пределами. Міжбанківські відносини можуть бути:Межбанковские отношения могут быть- між комерційними банками (установами) і регіональними управліннями Національного банку; между коммерческими банками (учреждениями) и региональными управлениями Национального банка и- безпосередньо між комерційними банками. непосредственно между коммерческими банками.

Кассовые операции банка  заключаются в том, что они  осуществляют прием от клиентов наличности, ее выдачу из касс банков, а также  организацию оборота наличных денег  между клиентом и банком.

Комерційні банки займаються прогнозуванням касових оборотів готівки, яка проходить через каси банку.Касові операції банків трудомісткі і витратні, тому за надання послуг, пов'язаних з касовим обслуговуванням, банки, як правило, стягують плату зі своїх  клієнтів згідно з договором на розрахунково-касове обслуговування клієнтів.Кассовые операции банков трудоемкие и затратные, поэтому за предоставление услуг, связанных с кассовым обслуживанием, банки, как правило, взимают плату со своих клиентов в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание клиентов. [16,c. 205]

2.2.2. Инвестиционные операции  коммерческого банка