Анализ активных операций коммерческого банка ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг

Источник: Общая структура балансового отчета, расчеты автора.

 

Остальную долю в структуре занимают кредиты, предоставленные физическим лицам, удельный вес которых в 2010г. составил 9,4%, в 2011 г. – 7,6% и в 2012 г. – 7%.

Динамика кредитов, предоставленных  физическим и юридическим лицам ОАО АКБ «БРР» за 2010-2012гг. представлена на рисунке 6.

Рис. 6. Динамика кредитов, предоставленных физическим и юридическим лицам ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг., тыс. руб.

Рассмотрим таблицу 6 для анализа доходности видов предоставляемых кредитов.

Из Таблиц 5 и 6 видно, что  доходы от предоставленных кредитов физическим лицам в 2012г. составили  примерно такую же сумму, как за  2010г., хотя, объем выданных кредитов физическим лицам вырос на 17 159 тыс.руб. или на 9,9%, что связано со снижением процентной ставки за кредит. А доходы по кредитам, предоставленным юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям выросли на 73,5% за анализируемый период, в тоже время увеличились и объемы самих кредитов, выдаваемых юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, на 51,1%, и выросла процентная ставка.

 

Таблица 6.

Анализ динамики и  структуры процентных доходов по предоставляемым кредитам за 2010-2012гг.

Показатели	2010 г.		2011 г.			2012 г.
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2010г., %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2011г., %
Процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям	241 795	87,5	328 903	88,6	36	419 465	92,2	27,5
Процентные доходы  по предоставленным кредитам физическим лицам (гражданам)	34 594	12,5	42 211	11,4	22	35 724	7,8	-15,4
ИТОГО	276 389	10	371 114	100	34,3	455 189	100	22,7

Источник: Отчеты о прибылях и убытках. Расчеты автора.

Наглядно динамика и  структура процентных доходов представлена на Рисунке 7.

Рис. 7. Динамика и структура  процентных доходов по предоставляемым кредитам ОАО АКБ «БРР» за 2010-2012гг.

 

В таблице 7 представлен анализ состава, структуры и динамики сроков кредитов, предоставленных физическим лицам ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг.

Из данных таблицы 7 следует, что общий объем кредитов, предоставленных физическим лицам в 2012 г. составил 168 228 тыс. руб., что на 5,4% больше, чем в 2010г. (159 857 тыс. руб.) и на 4,3% больше, чем в 2011г. (161 237 тыс. руб.).

Предоставленные кредиты  на срок от 181 дня до 1 года в 2012 г. составили 60 274 тыс. руб., что на 45,7% меньше, чем в 2010 г. (110 994 тыс.руб.) и на 18,5% меньше, чем в 2011 г. (73 947 тыс.руб.).

Наименьший удельный вес в структуре занимают кредиты, предоставленные на срок от 91 дня  до 180 дней: в 2012 году – 1 060 тыс.руб., что на 85,3% меньше, чем в 2010 г. (7 223 тыс.руб.) на на 245,2% больше, чем в 2011 г. (307 тыс.руб.).

Анализируя показатели таблицы 7 видно, что в период с 2010 - 2012гг. увеличились лишь кредиты, предоставленные на срок свыше 1 года, по остальным же показателям выдача сократилась.

Таблица 7

Анализ состава, структуры  и динамики сроков потребительских  кредитов, предоставленных физическим лицам ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг.

 

Показатели	2010г.		2011г.			2012г.
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2010г., %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2011г., %
предоставленные кредиты от 91 дня  до 180 дней	7 223	4,5	307	0,2	-95,7	1 060	0,6	245,2
предоставленные кредиты от 181 дня  до 1 года	110 994	69,5	73 947	45,8	-33,3	60 274	35,8	-18,5
предоставленные кредиты свыше 1 года	41 370	26	86 983	60	110,2	106 894	63,5	22,9
ИТОГО	159 587	100	161 237	100	1	168 228	100	4,3

Источник: Общая структура балансового  отчета, расчеты автора.

 

Доля кредитов, предоставленных ОАО АКБ «БРР» по срокам физических лицам в 2010 - 2012гг представлена на рисунке 8.

В таблице 8 представлен анализ состава, структуры и динамики сроков кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг.

Из данных таблицы 8 следует, что общая сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в 2012г. составила 3 141 266 тыс.руб., что на 24,4% больше, чем в 2010г. (2 523 904 тыс.руб.) и на 5,7% больше, чем в 2011г. (2 970 981 тыс.руб.).

Анализируя данные показатели, видно, что с каждым годом выдача кредитов возрастает. То есть общая  сумма выданных кредитов растет, но не по всем показателям.

 

 

 

 

Рис. 8. Доля кредитов, предоставленных ОАО АКБ «БРР» по срокам физическим лицам в 2010-2012гг.

 

 

Кредиты, предоставленные  на срок до 30 дней в 2012 г. составили 6 380 тыс. руб., что на 96,3% меньше, чем в 2010г. (176 398 тыс. руб.) и на 84,6% меньше, чем в 2011 г. (41 500 тыс.руб.).

Значительный рост наблюдается  в сумме кредитов, выданных на срок от 31 дня до 90 дней в 2012г. составили  401 026 тыс.руб., что на 4008,8% больше, чем в 2010г. (9 760) и на 29,4% больше, чем в 2011г. (309 870 тыс.руб.).

 

Таблица 8

Анализ состава, структуры  и динамики сроков кредитов, предоставленных  юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ОАО АКБ «БРР» за 2010 – 2012 гг.

Показатели	2010г.		2011г.			2012г.
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2010г., %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2011г., %
кредиты, предоставленные  на срок до 30 дней	176 398	6,9	41 500	1,3	-76,4	6 380	0,2	-84,6
кредиты, предоставленные на срок от 31 до 90 дней	9 760	0,4	309 870	10,4	3074,8	401 026	12,7	29,4
кредиты, предоставленные  на срок от 91 дня до 1 года	958 943	37,9	921 966	31	-3,8	790 570	25,1	-14,2
кредиты, предоставленные  на срок от 91 до 180 дней	45 462	1,8	17 000	0,6	-62,6	24 000	0,7	41,2
кредиты, предоставленные  на срок от 181 дня до 1 года	913 481	36,1	904 966	30,4	-0,9	766 570	24,4	-15,3
кредиты, предоставленные  на срок свыше 1 года	419 860	16,6	775 679	26,1	84,7	1 152 720	36,7	48,6
ИТОГО	2 523 904	100	2 970 981	100	17,7	3 141 266	100	5,7

Источник: Общая структура балансового  отчета , расчеты автора.

 

Кредиты, предоставленные  на срок от 91 дня до 1 года составили  в 2012 г. 790 570 тыс.руб., что на  17,5% меньше, чем в 2010 г. (958 943 тыс.руб.) и на 14,2% меньше, чем в 2011 г. (921 966 тыс.руб.).

Кредиты, предоставленные  на срок от 91 дня до 180 дней в 2012 г. составили 24 000 тыс. руб., что на 47,2% меньше, чем в 2010 г., но на 41,2% больше, чем в 2011 г. (17 000 тыс. руб.).

Кредиты, предоставленные  на срок от 181 дня до 1 года составили в 2012г. 766 570 тыс.руб., что на 16% меньше, чем в 2010г. (913 481 тыс.руб.), и на 15,3% меньше, чем в 2011г. (904 966 тыс.руб.).

Заметно возросла сумма  предоставленных кредитов на срок свыше 1 года, и в 2012 г. составила 1 152 720 тыс. руб., что на 174,5% больше, чем в 2010 г. ( 419 860 тыс. руб.) и на 48,6% больше, чем в 2011 г. (775 679 тыс.руб.).

Динамика кредитов, предоставленных ОАО АКБ «БРР» по срокам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в 2010 – 2012 гг. представлена на рисунке 9.

Из рисунка 9 видно, что выдача кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в период с 2010 - 2012гг. значительно возросла, что является положительным фактором для ОАО АКБ «БРР», т.к. растут объемы деятельности банка.

Рис. 9. Динамика кредитов, предоставленных ОАО АКБ «БРР» по срокам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в 2010 – 2012 гг.

 

В таблице 9 представлен анализ состава, структуры и динамики просроченной задолженности по предоставленным ОАО АКБ «БРР» кредитам физическим и юридическим лицам за 2010 – 2012 гг.

Из данных таблицы 9 следует, что просроченная задолженность по предоставленным кредитам физическим лицам в 2012г. составила в сумме 20 219 тыс.руб., что на 64,3% больше, чем в 2010г. (12 307 тыс.руб.) и на 20,7% больше, чем в 2011г. (16 754 тыс.руб.).

Так же видно, что просроченная задолженность по предоставленным  кредитам юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям в 2012г. составила в сумме 152 579 тыс.руб., что на 74,2% больше, чем в 2010г. (91 819 тыс.руб.) и на 8,1% больше, чем в 2011г. (141 181 тыс.руб.).

 

Таблица 9

Анализ состава, структуры  и динамики просроченной задолженности  по предоставленным кредитам ОАО АКБ «БРР» кредитам физическим и юридическим лицам 2010- 2012гг.

Показатели	2010г.		2011г.			2012г.
	тыс.руб.	уд. вес, %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2010г., %	тыс.руб.	уд. вес, %	темп роста к 2011г., %
просроченная задолженность  по предоставленным кредитам юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям	91 819	88,2	141 181	89,4	53,7	152 579	88,3	8,1
просроченная задолженность  по предоставленным кредитам физическим лицам	12 307	11,8	16 754	10,6	36,1	20 219	11,7	20,7
ИТОГО	104 126	100	157 935	100	51,7	172 798	10	9,4

Источник: Общая структура балансового отчета, расчеты автора.

 

Так же видно, что просроченная задолженность по предоставленным  кредитам юридическим лицам и  индивидуальным предпринимателям в 2012г. составила в сумме 152 579 тыс.руб., что на 74,2% больше, чем в 2010г. (91 819 тыс.руб.) и на 8,1% больше, чем в 2011г. (141 181 тыс.руб.).

Динамика просроченной задолженности по предоставленным ОАО АКБ «БРР» кредитам физическим и юридическим лицам за 2010-2012гг. представлена на рисунке 10.

Из рисунка 10 видно, что просроченная задолженность по предоставленным кредитам за три года значительно выросла, что является следствием выдачи ненадежных кредитов без тщательной проверки.

 

Рис.107. Динамика просроченной задолженности по предоставленным ОАО АКБ «БРР» кредитам физическим лицам за 2010 – 2012 гг., тыс. руб.

 

Качество кредитного портфеля ОАО АКБ «БРР» оценивается как удовлетворительное. По состоянию на начало 2013 г. наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают стандартные (1-ая категория качества) и нестандартные (2-ая категория качества), удельный вес которых в кредитном портфеле составляет 65,4%.

Удельный вес стандартных  активов (1-ая категория качества) снизился почти вдвое за три года. В 2010г. он составлял 42,70%, в 2011г. – 29,17%  и  в 2012г. уже составлял 24,53% от общей суммы активов по категориям качества.

А удельный вес нестандартных  активов (2-ая категория качества), наоборот, повысился. Так, в 2010г. он составлял 27,13%, в 2011г. он увеличился лишь на 1,38%, и составил 28,51%, но уже 2012г. этот показатель вырос до 40,90% от общей суммы.

Также можно привести такие показатели качества активных операций банка как прибыльность активов, чистая процентная маржа, доходность ссудных операций, чистый спред от кредитных операций.

Доходность ссудных операций в 2010 г. составляла 16,31%, что на 0,10 процентных пункта больше, чем в 2011г., и на 1,19 процентных пункта меньше, чем в 2012г. Исходя из этих данных, следует, что доходность ссудных операций к 2012г. выросла.

Прибыльность активов (ROA) является одним из основных коэффициентов, позволяющих дать количественную оценку рентабельности банка.

• ROA — прибыльность активов;
• П_Б — балансовая прибыль;
• А — итог актива баланса за период.

Прибыльность активов  характеризует способность активов  банка приносить прибыль и  косвенно отражает их качество, а также  эффективность управления банка  своими активами и пассивами.