Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2013 в 19:31, курсовая работа
Целью настоящей курсовой работы является изучение теоретических основ анализа кредитоспособности и рассмотрение ее комплексного анализа на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
определить понятие кредитоспособности, выявить цели и задачи оценки кредитоспособности;
изучить и проанализировать систему оценки кредитоспособности заемщика;
рассмотреть существующие зарубежные и российские методики оценки кредитоспособности
Введение…………………………………………………………………………3
1 Теоретические аспекты анализа кредитоспособности предприятия….4
1.1 Сущность и необходимость оценки кредитоспособности, необходимые сведения для расчета кредитоспособности…………………………..………..4
1.2 Система оценки кредитоспособности заемщика………………………….10
1.3 Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности заемщиков….13
2 Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика……………………………………………………………………… .19
2.1 Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности
заемщика…………………………………………………………………………22
3 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика………………………………………………23
Заключение………………………………………………………………………31
Список использованной литературы…………………………………………..32
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваивается шифры 7, 8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована. А 9 дается безнадежным заемщикам.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейший отчетности).
Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше.
Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий, а так же качественных характеристик заемщиков, неподдающихся формализации [14].
Заключение
В настоящее время в действующем законодательстве Республики Казахстан не содержится какого-либо определения кредитоспособности. Это создает трудности при использовании данного термина, столь важного в условиях рыночной экономики. Но, в общем, можно сказать, что под кредитоспособностью заемщика принято понимать способность погашать ссудную задолженность. Её оценка представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита. Она определяет вероятность своевременного возврата его и выплаты процентов по нему.
На сегодняшний день специалисты коммерческих банков Казахстана опробовали множество методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.
Основными задачами определения кредитоспособности заемщика являются изучение финансового положения предприятия, предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заёмщика, стимулирование предприятия в направлении повышения его деятельности и кредитования.
Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила оценка на основе анализа финансовых коэффициентов, объединенных в четыре основные группы: показатели ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и эффективности деятельности.
Список использованной литературы:
Аппатов, Г.Е. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / Г.Е. Аппатов, Ю.В. Базулин. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 624 с.
Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемшика [Текст]: учеб. пособие / Д.А. Ендовицкий, И В. Бочаров. - М.: КноРус, 2005. - 264 с.
Информация о работе Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика