Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Мая 2013 в 18:12, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является комплексное исследование кредита и анализ кредитного портфеля кредитной организации на примере ОАО «Сбербанк России».
Задачами работы являются:
изучение теоретических основ кредитных отношений, а именно сущности кредита, его структуры, истории возникновения, функций и видов;
анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» и денежно-кредитной политики банка;
Предметом исследования является сущность понятия кредит и кредитные отношения.
Объект исследования – особенности кредитного портфеля Сбербанка России.
Введение 3
1. Теоретические основы исследования кредита 5
1.1 Сущность кредита, его структура 5
1.2 История возникновения кредита 8
1.3 Функции кредита 11
1.3.1 Перераспределительная 11
1.3.2 Экономия издержек обращения. 11
1.3.3 Ускорение концентрации капитала. 11
1.3.4 Обслуживание товарооборота. 12
1.3.5 Ускорение научно-технического прогресса. 12
1.4 Принципы кредита 13
2. Виды кредита 14
2.1 Банковский кредит 14
2.2 Коммерческий кредит 18
2.3 Потребительский кредит 19
2.4 Государственный кредит 20
2.5 Международный кредит 21
3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы 22
3.1 Общая характеристика банка 22
3.2 Характеристика активов и пассивов ОАО «Сбербанк России» 24
3.3 Оценка кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» 26
3.3.1 Структура кредитного портфеля Сбербанка в разрезе клиентских сегментов за 2010 -2011 годы 28
3.3.2 Структура кредитного портфеля банка по срокам кредитования 29
3.3.3 Отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка 32
3.4 Анализ процентных ставок банка на начало 2013 года 34
Заключение 37
Список используемой литературы 39
Важная характеристика современного
этапа развития кредитных отношений
– регулирование кредитных
В современных условиях кредитные отношения приобрели исключительное значение для развития экономики и общества в целом. Тотальный характер этих отношений позволил ведущим экономистам сделать важный вывод о том, что современное хозяйство становится кредитным по характеру доминирующих в экономике процессов.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями. Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита, но именно пять выделенных ниже функций являются главными.
1.3.1 Перераспределительная функция кредита вытекает из самого определения. В соответствии с этой функцией свободные средства в товарной и денежной формах передаются кредитором заёмщику на условиях срочности, платности, возвратности. При этом кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счёт свободных средств, которые образуются у субъектов хозяйствования после реализации и распределения стоимости реализованного продукта (работ, услуг), т.е. вычленения из выручки себестоимости, прибыли, налогов и т.д.
1.3.2 Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения, [3].
1.3.3 Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.
1.3.4 Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
1.3.5 Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка, [9].
Кредитные
отношения в экономике
Предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором — кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента, [1].
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
2. По способам погашения:
3. По
способам взимания ссудного
4. По методам кредитования.
5. По видам процентных ставок.
6. Наличие обеспечения.
7. Целевое назначение кредита.
8. Категории потенциальных заемщиков.
Характеризует кредитную сделку между двумя предприятиями – продавцом и покупателем. Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, предприятие-покупатель передает кредитору вексель как свидетельство и обязательство платежа. При коммерческом кредите участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные отношения и создают платежные средства в виде векселей, оформленных письменных обязательств должника кредитору оплатить указанную сумму в определенный срок.
Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов. В настоящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции - продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, выступая, и как кредиторы, и как заемщики, [11].
Также коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Отличается от ссуд, предоставляемых предприятиям для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств. Потребительский кредит – средство удовлетворения потребительских нужд населения. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем – при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.
Субъектами кредитных отношений выступают физические лица, а в роли кредиторов - банки, внебанковские кредитные учреждения, предприятия и организации. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос, [12].
Информация о работе Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2010 – 2011 годы