Анализ расчетного обслуживания юридических и физических лиц Сбербанком России

ВВЕДЕНИЕ

В период господства командно-административного  регулирования экономики система  управления расчетными операциями коммерческих банков не существовала как категория  в силу централизованного распределения  ресурсов между хозяйствующими субъектами. На современном же этапе развития в России рыночных отношений, когда  успех банка как кредитно-финансового  института зависит не только от корректности организации процесса банковского  обслуживания клиентов, но и от рациональности функционирования системы формирования привлеченных средств, возникла общая  потребность коммерческих банков в  оптимизации стратегии и тактики  привлечения ресурсов с целью  их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Развитие экономической  системы России делает чрезвычайно  важным вопрос о функциях и операциях  коммерческих банков. В современных  условиях структура банковского  сектора резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке  капиталов, новых методов расчетного обслуживания клиентов.

Современные коммерческие банки  — это банки, обслуживающие организации, а также население — своих  клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные  субъекты экономики. Их отношения с  клиентами носят коммерческий характер. Согласно банковскому законодательству банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических  лиц, размещать их от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить  расчетные операции по поручению  клиентов¹. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

Коммерческие банки играют важную роль в реализации политики Центрального банка, обеспечивающей соответствие количества денег в обращении задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и курсом рубля, поддержания нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

Особое значение имеет  деятельность банка в области  окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельности банка — осуществление платежей и расчетов.

Исходя из выше изложенного можно сделать вывод, что    изучение

вопросов расчетного обслуживания юридических лиц, а так же и физических Сбербанком России представляется на сегодняшний день актуальным, так как основная масса расчетов предприятий, расчетов между физическими лицами, расчетов между предприятиями и физическими лицами осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. Данная функция является традиционной в деятельности любого коммерческого банка на сегодняшний день.

С  ростом количества предприятий  различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг  и продуктов, в том числе в  области расчетно-кассового обслуживания.

Проблемы развития системы  расчетов исследованы отечественных  авторов Д. Айтметовой, С. Ануреева, М. Березиной, В. Букато, О. Лаврушина, Э. Максименко, А. Мурачева. Дальнейшее развитие этих вопросов нашло свое отражение  в трудах А. С. Головко, В.П. Жихарева, Ю.В. Коречкова и т.д.

В последние годы в журналах Деньги и кредит, Банковское дело, Банковские услуги, Финансовый бизнес опубликован  ряд статей, посвященных использованию новых банковских технологий в платежной системе.

Целью написания данной курсовой  работы является анализ расчетных оперций.

Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:

• исследовать нормативную базу регулирования расчетного обслуживания  в коммерческом банке;
• проанализировать организационные аспекты расчетного  обслуживания лиц в коммерческом банке;
• охарактеризовать порядок открытия расчетного счета;
• рассмотреть принципы расчетных операций и определить степень их реализации в России;
• классифицировать платежи и расчетные операции;
• затронуть виды и формы безналичных расчетов.
• проанализировать расчетные операции в Российской Федерации.

Объектом исследования в  курсовой  работе выступают расчетные  операции коммерческих банков.

Предметом исследования в  курсовой работе являются как расчетные операции клиентов с коммерческим банком, так расчетные операции внутри банка и межбанковские расчеты.

Автор стремился в русле  системного подхода решить поставленные задачи с использованием следующих  методов: наблюдения, группировки,

Необходимость выявления  специфики платежной сферы в  ходе проведения и углубления экономических  и правовых реформ, особенностей практического  применения в банковской деятельности, потребность теоретического обоснования  правового режима осуществления  расчетных операций в целом и  отдельных его аспектов в частности, а также согласования теоретических  разработок в правоприменительной  практике, обусловили выбор темы настоящей  курсовой работы.

¹ О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1. [электронный ресурс] // КонсультантПлюс. ВерсияПроф.