Банковская система РФ и организация расчетов через сеть Банка России

 

Государственное образовательное  учреждение среднего и профессионального образования «колледж «Высшая банковская школа»»

 

 

Курсовая работа

по дисциплинам «Банковские  операции» и «Учет в банке»

 

Тема: «Банковская система РФ и организация расчетов через сеть Банка России»

 »

 

 

Работу выполнила студентка 33 группы

ДОРОЖКИНА О.С.

Руководитель - преподаватель:

                                                                                                 ____________________________     

 

К защите допущен  «___»__________20_ г

Защита состоялась «___»__________20_ г

Оценка работы______________________

Члены комиссии:

Санкт-Петербург

2010 г.

 

Оглавление

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами.

Последние могут принимать как  наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.

Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Актуальность работы в ее практической значимости, поскольку форма безналичных платежей сегодня очень широко распространена.

Цель исследования – изучение безналичной формы расчетов по хозяйственным операциям.

Объект исследования – коммерческий банк

Предмет исследования - изучение безналичной формы расчетов

Методы исследования – изучение имеющейся литературы по данному вопросу.

 

 

1. ТеоретическиЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ ЧЕРЕЗ СЕТЬ БАНКА РОССИИ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

Структура банковской системы РФ

       После 1988 года в России предпринимательство стало развиваться и в банковской сфере. В сентябре 1988 получил лицензию на совершение банковских операций Тартуский коммерческий банк, затем Рижский коммерческий банк, АМБИ, Инкомбанк, АвтоВАЗбанк. В апреле 1991 года на территории России было 1417 коммерческих банков, а в начале 1993 года - около 3000. Причем этот процесс будет развиваться и дальше, так как в нашей стране на один банк (филиал) приходится 50 тысяч человек населения, а в промышленно развитых странах - 5 тысяч человек. Естественно, что такое огромное количество банков нуждается в управлении со стороны государства.

       Центральный банк Российской Федерации. В соответствии со ст.1 Закона о Банке России это учреждение является главным банком РФ и находится в ее собственности. Правовой статус Банка России имеет свои особенности. С одной стороны, он является юридическим лицом (ст.2) и может совершать определенные гражданско-правовые сделки с коммерческими банками и государством(бюджетом) (ст.1618).С другой стороны он же наделен широкими властными полномочиями по управлению Денежно-кредитной системой РФ (ст.5,1014,1933).Таким образом, Банк России имеет двойственную правовую природу.

     Центральные банки — это банки, осуществляющие выпуск банкнот и являющиеся центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое место и являются, как правило, государственными учреждениями.

      

К основным функциям центрального банка относятся следующие:

• Эмиссионная функция, сохраняющая свое значение, поскольку наличность по-прежнему необходима для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств.
• Функция аккумулирования и хранения кассовых резервов для коммерческих банков, то есть каждый банк — член национальной кредитной системы обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов. Одновременно Центральный банк по традиции является хранителем официальных золотовалютных резервов страны (официальные валютные резервы России в 1993 г. составили 4 млрд. долл. и около 300 т золота).
• Функция кредитования коммерческих банков, характерная для социалистической экокномики при государственной монополии на кредитную деятельность, а также для переходного периода, сопровождающегося нехваткой средств в руках частных финансовых институтов. Менее проявляется она в развитой рыночной экономике, где подобное кредитование существует перимущественно в периоды финансовых трудностей.
• Предоставление кредитов и выполнение расчетных операций для правительственных органов, так как в бюджетах различного уровня аккумулируется до половины и более ВВП старн. Даннные средства накапливаются на счетах в центральных банках и расходуются с них. При этом, центральные банки ведут счета правительственных учреждений и организаций. Кроме того, они осуществляют операции с государственными ценными бумагами , предоставляют государству кредит в форме прямых краткосрочных и долгосрочных ссуд или покупки государственных облигаций. Центральные банки также проводят по поручению правительственных органов операции с золотом и иностранной валютой.

 

• Клиринговая функция проведения безналичных расчетов. Так, в ряде стран центральный банк ведет операции по общенациональному клирингу, выступая посредником между коммерческими банками, расположенными в разных районах страны.

Порядок открытия корреспондентского счета Коммерческим банком в РКЦ

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и

организации –  клиентов банка, территориально удаленных  от места 

расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы 

и представительства. При  этом вопрос об открытии филиала или 

представительства коммерческого  банка должен быть согласован с главным 

управлением ЦБР по месту  открытия филиала или представительства.

 Филиалами  банка считаются обособленные  структурные подразделения, 

расположенные вне места его нахождения и  осуществляющие все или часть

его функции. Филиал не является юридическим лицом и совершает 

делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных 

лицензией ЦБР. Он заключает  договоры и ведет иную хозяйственную

деятельность от имени  коммерческого банка, его создавшего.

 Представительство  является обособленным подразделением  коммерческого банка , расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функции банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

Основные функции коммерческих банков.

Одной из важных функции коммерческого банка  является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов

предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием

перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к  заёмщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери

денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по

их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о 

платежеспособности  друг друга, а размер и сроки предложения  денежных

средств не совпадают  с размерами и сроками потребности  в них.

Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду, в соответствий с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование

накоплений  в хозяйстве. Осуществление структурной  перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь

внутренних  накоплений хозяйства. Они, а не иностранные  инвестиций должны составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

 Коммерческие  банки, выступая на финансовом  рынке со спросом на 

кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются  на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высокихпроцентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы

высокие гарантии надежности помещения накопленных  ресурсов в банк.

Созданию гарантии послужит формирование в Российской Федерации 

фонда страхования  активов банковских учреждении, депозитов в коммерческих банках.

 Наряду со  страхованием депозитов важное  значение для вкладчиков 

имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

 В силу  неразвитости в нашей стране  рынка ценных бумаг вклады  в банки в течение всего  переходного периода будут преимущественной  формой мобилизаций финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и формировали у них привычку к сбережению.

 Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей

В связи с  формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами

Обслуживание Кб в РКЦ

Расчеты между РКЦ  по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям  осуществляются через систему межфилиальных  оборотов. На балансе ЦБР открываются  два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.