Банковские риски

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное 

учреждение высшего  профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре  государственный

технический университет»

 

 

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра «Экономическая теория»

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

                                  по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

                                           Тема: «Банковские риски »

                                                       вариант №16

 

 

 

 

 

Студент группы 8ФК-2                                                                   К.Ф.Жданова

Преподаватель                                                                                В.Н.Симоненко                                                                          

 

 

 

 

                                                        2011

 

 

 

 

 

                                                      Содержание

      План

      Введение……………………………………………………………………….3

      1. Понятие и группы рисков в банковской сфере………………………….. 5

          1.1 Внешние риски………………………………………………………..10

          1.2 Внутренние риски……………………………………………………..13

     2.Основные этапы выработки стратегии риска и их  содержание………...21

     3.Методы снижения банковских рисков………………………….………...25

      Практическая часть………………………………………………………….29

     Заключение………………………………………………………………….. 30

     Список использованных источников……………………………………….33

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

       Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

       Риск представляет собой вероятностную категорию. которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи потерь.

       Потери как непредвиденное снижение банковской прибыли выступают обобщающим показателем, который характеризует риск, присущий банковской деятельности. Риск можно описать и количественно, используя категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска. Целесообразно выделить такие специфические виды банковского риска:

1)         Кредитный   риск,   связанный       с   возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств.

2)         Процентный  риск,  сопряженный  с  возможностью колебании рыночных процентных ставок.

3)         Рыночный риск, связанный с возможным обещанием ценных бумаг, которая происходит по разным причинам. Это могут быть колебания нормы ссудного процента, изменения прибыльности    и    финансового благополучия    компаний- эмитентов (когда речь идет об акциях), а также инфляционное обесценение денег.  Стоимость ценных бумаг колеблется  в зависимости от складывающихся предложения и спроса на на них,   которые   могут       определиться   различными,   часто непредвиденными, в том числе субъективными факторами.

4) Валютный риск, связанный  с колебаниями курсов валют.  С такого рода риском банк  сталкивается обычно при осуществлении  различных операций с иностранной  валютой, например   при   купле-продаже   валюты,   выдаче   валютных кредитов.

       Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, и др.

       Количественно размер риска обычно выражают в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск характеризуется размером возможных потерь при осуществлении определенной операции. Оценить такие потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. В абсолютном выражении риск обычно исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Относительные показатели применяются при разработке нормативных положений, касающихся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций. Эти показатели характеризуют, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.

1.Понятие и группы  рисков в банковской сфере

 Современная банковская система характеризуется слабой защищенностью от многочисленных, в том числе системных рисков и в силу этого низким функциональным потенциалом.

Таким образом, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Если основываться на определении, приведенном в Положении "Об организации внутреннего контроля в банках", Приложение № 2 "Рекомендации по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности", то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

В целях дальнейшего  исследования банковских рисков предлагаем следующую классификацию банковских рисков в виде схемы (рис. 1).

Согласно этой классификации  банковские риски по источнику возникновения подразделяются на внутренние и внешние. Деление рисков на данные две основополагающие группы является одной из важных предпосылок теории управления рисками.

Внутренние банковские риски зависят от деятельности конкретного  банка. Их отрицательные последствия  в значительной мере можно предотвратить  за счет эффективного управления банковскими  рисками.

Таким образом, внутренние банковские риски можно подразделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски во вспомогательной  деятельности банка представляют собой  систему организационно-технических, маркетинговых и учетно-операционных рисков, которые влияют на осуществление основных банковских операций.

Риски в основной деятельности банка возникают при осуществлении  им основных функций. Данные риски можно  подразделить по характеру учета на забалансовые и балансовые.

          Балансовые риски представляют собой важную часть всех банковских рисков, так как в своей совокупности они влияют на финансовую устойчивость, ликвидность банка. Балансовые риски можно систематизировать по двум основным элементам: видам операций и приемам управления. К группе балансовых рисков, которые подразделяются по принципу приемов управления и контролю над основной деятельностью банка относятся и риски, связанные со спецификой клиентов. Данные риски влияют на политику банка в формировании кредитного портфеля, осуществления расчетных операций и многих других факторов, которые в результате деятельности банка влияют на структуру баланса.

Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов.

Риски активных операций связаны с размещением банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций: кредитных, лизинговых, факторинговых и т.д.

Риски пассивных операций связаны с формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Риски осуществления  расчетов можно подразделить на риски, связанные с обслуживанием клиентов банка и риски по межбанковским  расчетам (риск выбора партнера, риск повышенной затратности и другие).

Характер осуществления  основной банковской деятельности, комплекс операций влияют на организационно-техническую структуру банка, требуемый уровень квалификации персонала и на другие факторы вспомогательной деятельности. Поэтому риски, связанные с основной деятельностью банка косвенно влияют на риски во вспомогательной деятельности.

Для оценки финансовой стабильности и надежности банка приходится использовать показатели не только внутренних рисков, управляемости банка, внутреннего  операционного риска, но также внешние  риски, которые возникают при  осуществлении операций с конкретным заемщиком.

Эти риски неподвластны отдельным банкам, даже обладающим очень высокой ликвидностью и  отлаженной структурой активов и  пассивов. По сути это есть кризис каких-либо значимых систем для страны (международный  кризис, государственных финансов, основных отраслей промышленности), которые влекут кризис банковской системы, массовые изъятия средств вкладчиками, вывоз капитала. Управлять такого рода внешним риском необходимо совместно Правительству, Центральному банку, АРКО и коммерческим банкам. Здесь четко вырисовывается ситуация, согласно которой на макроэкономическом уровне внешние риски зависят от деятельности коммерческих банков.

На микроуровне внешние  риски не зависят от деятельности конкретного банка, но влияют на показатели внутренних рисков.

            Внешние риски следует подразделить  на три основные группы: страновые  риски, риски форс-мажорных обстоятельств  и конкурентные риски.

Геополитический риск - вероятность  изменения текущих или будущих  политических, экономических, демографических и других условий в различных странах, влияющих не только на способность государства, частных заемщиков отвечать по своим обязательствам, но и на финансовую устойчивость и надежность банка, его способность функционировать в условиях той страны, где открыт банк. Геополитический риск состоит из нескольких составляющих его рисков:

• политический риск, связанный с политической ситуацией в стране и деятельностью государства;
• общеэкономический риск, связанный с тенденциями экономического развития в стране;
• отраслевой риск (вероятность снижения действительных доходов в результате неудачного выбора клиентов или ценных бумаг по отраслевому признаку);
• законодательный риск (предполагаемая вероятность снижения доходов вследствие наличия противоречий в законодательной базе или возможных изменений в законодательстве;
• криминальный риск (уровень преступности в стране с учетом тяжести преступлений и масштабов экономической преступности);
• социальный риск (уровень социальной напряженности);
• экологический риск, связанный с загрязнением окружающей среды, включая радиационное;
• технический риск (уровень развития НИОКР, вероятности возникновения потерь банков при использовании достижений научно-технического прогресса);
• финансовый риск, который можно охарактеризовать таким образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей;
• риск изменения общерыночных цен;
• инфляционный риск, характеризующийся возможностью обесценения реальной стоимости капитала, а также ожидаемых доходов от осуществления банковских операций в условиях инфляции;
• процентный риск, связанный с опасностью потери дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки;
• рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг;
• валютный риск, который представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов;
• другие.

Риск форс-мажорных обстоятельств  зависит как от наличия или  отсутствия стихийных явлений природы  и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.