Банковские риски

   К их числу можно причислить метод экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.).

   Отличительной особенностью данных методов является сочетание субъективного и объективного начал в управлении кредитными рисками.

   Методы, использующие строгие формализированные аналитические зависимости и сложный математический аппарат, следует отнести к формализированным.

Современной науке известно достаточно большое количество таких методов, из общей массы которых можно выделить наиболее часто используемые в риск-менеджменте: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование.

Этап идентификации: метод  экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический анализ, сценарный  анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.), методы непараметрической статистики.

 Этап оценки последствий наступления рисков: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование.

 Этап выбора стратегии:  лимитирование, резервирование, хеджирование (включая страхование), диверсификация (включая распределение), оптимизирование.

 Этап контроля: метод  делегирования полномочий и распределения  ответственности, мониторинг, создание системы отчетности.

    Рассмотрев этапы и методы процесса управления банковскими рисками, перейдем к анализу его структуры, которую, в свою очередь, можно представить как совокупность трех уровней, играющих определенную роль в процессе управления совокупным риском в банке.

   В качестве первого или верхнего уровня выступают коллегиальные органы коммерческого банка, причем, учитывая их специфику, по нашему мнению, будет уместно разделить их на два подуровня: правление и комитеты. Главной функцией правления банка в аспекте управления рисками является выработка и утверждение стратегических планов, принятие стратегических управленческих решений, рассмотрение и утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы.

 

 Комитеты, призванные  управлять банковскими рисками,  как правило, имеют следующую классификацию:

 кредитный комитет (управление кредитным риском);

 комитет по управлению  активами и пассивами (управление  процентным, валютным риском, риском ликвидности и т. д.);

 операционно-технологический  комитет (управление операционным риском).

   Комитеты в отличие от правления банка уже полностью вовлечены в процесс управления всеми рисковыми позициями банка посредством утверждения внутренней нормативной базы, принятия как стратегических, так и тактических управленческих решений касательно выполнения стратегических и тактических планов, открытия рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям каждого конкретного коллегиального органа банка. По нашему мнению, именно комитеты, ответственные за управление рисками в банке, должны распределять полномочия структурных подразделений банка в данном виде деятельности, оставляя тактический контроль за процессом управления банковскими рисками своей прерогативой.

   Роль второго уровня процесса управления банковскими рисками играет структурное подразделение, профессионально занимающееся этим процессом.

   Как правило, это управление или департамент риск-менеджмента. Главной задачей такого подразделения остается обеспечение надлежащего прохождения всех этапов процесса управления банковскими рисками посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной базы, принятия тактических и оперативных управленческих решений.

    Тактическое управление банковскими рисками, возлагаемое на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях.

 Уровень разработки:

 разработка внутренней нормативной базы;

 создание системы лимитов, квот и прочих ограничений;

 создание системы отчетности;

 разработка мероприятий антикризисного управления.

 Уровень внедрения:

 создание рабочих групп;

 сценарный анализ (бэк-тестинг);

 анализ результатов тестирования.

 Уровень использования внутренней нормативной базы:

 установление, пересмотр и контроль лимитов;

 использование прочих  производных от методов управления банковских рисков;

 сценарный анализ (стресс-тестирование).

    Оперативное управление рисками осуществляется непосредственно подразделением, открывающем рисковую позицию, в порядке самоконтроля, посредством мониторинга открытых позиций на предмет соблюдения установленных лимитов и прочих ограничений. На структурные подразделения возлагается ответственность за консолидацию информации и предоставление управленческой отчетности.

   Таким образом, процесс управления рисками можно представить в качестве механизма, состоящего из трех уровней, где первый уровень отвечает за стратегическое управление, на втором осуществляется тактическое и оперативное управление, на третьем оперативное.

 

 

 Главным принципом  функционирования данного механизма  остается четкая регламентация  целей, задач, функций и полномочий  всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

  Важным аспектом в управлении банковскими рисками является четкая систематизация внутренней нормативной базы.

 Рассмотрим, что, по  нашему мнению, должен представлять  собой каждый из упомянутых  выше документов.

   «Политика управления рисками в коммерческом банке» является главным, «верхним» документом, в котором отражается видение руководством банка процесса управления банковскими рисками, дается классификация рисков для данного банка, определяются основные цели и задачи риск-менеджмента.

    Данный документ утверждает процедуру разработки и утверждения политики управления банковскими рисками, описывает общие принципы организации и функционирования системы управления банковскими рисками.

   Действие «Политики управления рисками в коммерческом банке» должно распространяться на все активные и пассивные операции банка, на все иные виды деятельности банка и являться обязательным к исполнению всеми подразделениями и работниками банка.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

   В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

   При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

 Формирование в России  системы самостоятельно функционирующих  коммерческих банков с особой  остротой выявило проблему управления  рисками, возникающих в их хозяйственной  деятельности в условиях рыночной  экономики. Как показала история,  банковская деятельность в условиях  рыночной экономики подвержена  значительному числу рисков, которые  могут не только ухудшить показатели  деятельности банка, но и привести  его к банкротству.

  Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

   Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками.

  Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

   Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Бабичева Ю.А. Банковское дело -М.: Экономика, 2006

2. Волков С. Стратегия управления рисками –М: ИНФРА, 2007

3. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками –М: НОРМА, 2007

4. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005

5 .Жуков Е.Ф. Банковские риски–М: ЮНИТИ, 2006

6. Лаврушина О.И. Банковское дело –М: ИНФРА, 2005