Банковские риски

Отечественными и зарубежными  исследователями предлагаются различные  признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков.

К основным из них относятся: сфера влияния или факторы  возникновения банковского риска; вид отношения к внутренней и  внешней среде или по источникам возникновения; характер объекта: вид  деятельности, отдельная операция или  банковская деятельность в целом; специфика  клиентов банка; характер учета риска; распределение риска по времени; метод расчета риска; степень (объем) банковского риска; возможность  управления банковскими рисками.

В общем виде все банковские риски по факторам возникновения  бывают или политические, или экономические.

Политические риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или  ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями  в экономике страны или в экономике  самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны  между собой, и на практике их часто  трудно разделить.

Эффективность организации  управления банковскими рисками  во многом зависит не только от четкой их формулировки, но и научно обоснованного  разграничения на конкретные группы и виды по определенным признакам. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет определить место  каждого из них в общей системе. Она создает возможности для  эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления ими. Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации.

Для банковской сферы характерны следующие виды риска: кредитный  риск, риск страны контрагента и  валютный риск, рыночный риск, риск, связанный  с процентной ставкой, риск ликвидности, операционный риск, юридический риск и риск, связанный с репутацией. Рациональнее всего классифицировать банковские риски по наиболее существенным признакам и уже в зависимости  от выделенных признаков разбивать  их на отдельные категории, группы, подгруппы, виды и разновидности.

По сфере возникновения  риски делятся на внешние и  внутренние, так как сфера деятельности коммерческого банка сама по себе формируется под воздействием, как  внешних условий макросреды, так  и внутренних условий микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно сгруппировать  по ширине охвата территории и фактору  воздействия, а внутренние риски  группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка  и по видам коммерческих банков.

По мнению российских авторов, внешние риски по ширине охвата территории могут быть разделены на районные, региональные и страновые. Западные экономисты ограничиваются изучением, главным образом, страновых рисков. На наш взгляд, помимо районных, региональных и страновых рисков в современных  условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграцией, имеет смысл говорить и о мировых  рисках. Здесь имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в  отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных  в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия  среди внешних рисков целесообразно  выделять политико-правовые риски, экономические  риски и природно-естественные риски.

Внутренние риски по характеру  банковских операций делятся на: риски  по балансовым операциям; риски по забалансовым операциям; риски, связанные с реализацией  финансовых услуг.

По составу клиентов банка  банковские риски группируются в  зависимости от отраслевой принадлежности клиентов; от степени укрупненности  клиентов - мелкие, средние и крупные  клиенты и от их принадлежности к  той или иной форме собственности. По видам коммерческих банков риски  варьируются в зависимости от того, к какому из существующих видов  относится банк - к универсальным, отраслевым или специализированным.

Универсальные коммерческие банки предоставляют клиентам довольно широкий набор банковских услуг  независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они  подвержены практически всем видам  риска. Но при этом деятельность универсальных  коммерческих банков характеризуется  наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам  сделок могут быть компенсированы прибылями  по другим. Отраслевые коммерческие банки  тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно  от экономических (т.е. внешних для  банка) рисков клиентов банка. Специализированные коммерческие банки несут риски  по тем специфическим банковским операциям, которые составляют направление  их деятельности.

По причинам возникновения  риски делят на чистые и спекулятивные. Чистые риски ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями  внешней среды, которые носят  объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.

Спекулятивные риски непосредственно  увязываются с финансовой деятельностью  самого банка и выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата.

По форме проявления банковские риски можно также разделить  на систематические и несистематические. Систематические риски определяются как вероятность изменчивости финансового  положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические  риски означают возможность ухудшения  финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным. По степени воздействия на результаты деятельности банка риски разделяют  на несколько категорий. Причем, на практике выделяют от трех до пяти категорий, исходя из соображений о том, что  каждая из них должна иметь достаточно четкие границы и не быть слишком  раздробленной.

В частности, Жуков Е.Ф. и  Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные  и полные риски. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.

Они выражаются в процентах  или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям: Категория А - незначительный или нулевой риск; Категория Б - обычный риск; Категория  В - повышенный риск; Категория Г - значительный или высокий риск; Категория Д - неприемлемый риск. В отечественной  практике подобная градация категорий  риска представлена в виде группировки  активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с  повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.

По времени воздействия  выделяют ретроспективные, текущие  и перспективные риски.

Ретроспективные риски иллюстрируют подверженность банков различным видам  риска в предшествующие периоды  и помогают оценить текущие и  перспективные риски.

По возможности управления банковские риски делятся на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, в то время как  закрытые риски поддаются управлению.

В зависимости от метода расчета следует выделить совокупные (общие) и частные риски. Совокупный риск предполагает оценку и прогнозирование  величины риска банка в зависимости  от его дохода и соблюдения экономических  нормативов банковской ликвидности. Частный  риск оценивается на основе шкалы  коэффициентов риска по отдельной  банковской операции или их группам.

Предлагаемая классификация  вобрала в себя наиболее существенные, на наш взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как  с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и с точки  зрения работы банка по оценке и  управлению риском. При этом не следует  забывать о высокой степени абстрактности  любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности  и взаимообусловленности абсолютно  всех разновидностей риска.

 

 

 

 

 

 

 

2. Методы оценки банковских рисков.

Основным методом выявления  риска выступает комплексный  анализ банковских операций, подверженных риску и анализ внешних факторов влияющих на образование и изменение  риска.

Под экономическим анализом понимают определенные приемы и методы оценки банковских операций с целью  выявления операций, подверженных риску  и причин его возникновения на возможно более ранних стадиях их формирования. В рамках проведения анализа решается задача получения  достоверной картины текущего финансового  положения банка, существующих тенденций  его изменения и прогноза на перспективу, в том числе при возможном  неблагоприятном изменении внешних  условий. Ключевыми условиями осуществления  анализа являются достоверность  и точность исходной информации, а  также его своевременность и  завершенность. Отсутствие достоверных  данных ведет к недооценке рисков в банках, что может иметь опасные  последствия для развития ситуации. Кроме того, отсутствие информации является одним из существенных факторов риска и принятие решения в  условиях неполной информации служит источником дополнительных финансовых потерь.

Для достижения цели полного  и своевременного выявления финансовых рисков банков, экономический анализ базируется на комплексном подходе, включающем анализ и прогнозирование  внешней и внутренней среды.

Анализ внешней среды  банка направлен на оценку и прогнозирование  общерыночных факторов, оказывающих  влияние на доходность и рискованность  банковских операций. При анализе  внутренней среды акцент делается на оценку качества банковских актинов  и пассивов, их сбалансированность по срокам и суммам, надежность и  эффективность. Такой подход позволяет  выявить рисковые банковские операции, установить причины возникновения  и объемы, использовать специфические  приемы оценки возможных потерь, а также спрогнозировать динамику изменения величины риска.

Все методы оценки банковских рисков можно условно разделить  на три группы: статистические методы, методы экспертных оценок и аналитические  методы.

2.1. Статистический метод.

Предполагает анализ статистических рядов за возможно больший промежуток времени с целью определения  приемлемой и недопустимой для данного  банка зон риска.

В настоящее время некоторые  российские банки оценивают риски  на основании VAR-методики (value-at-risk – рисковая стоимость), базирующейся на анализе максимального отклонения от ожидания, рассчитанного с определенной долей вероятности. Данная методика при хороших исходных условиях ее применения позволяет переходить от оценки отдельных рисков к анализу совокупного риска бизнеса, т.е. ее преимуществом является учет факторов диверсификации рисков, которые не «улавливаются» в более простых методиках, базирующихся на суммировании величин отдельных рисков.

Value-at-Risk - это стоимость,  подверженная риску, которая представляет  собой оценку максимального потенциального  убытка по финансовому инструменту  или портфелю инструментов за  определенный период времени  в случае неблагоприятного изменения  рыночных факторов, вычисляемую  с определенным доверительным  интервалом. Таким образом, VАR является  функцией четырех переменных:

- текущей рыночной стоимости  финансового инструмента;

- оценки изменчивости  доходов, выраженной среднеквадратическим  отклонением;

- доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых  потерь, в зависимости от частоты  их свершения;

- времени открытой позиции:  периода, в течение которого  финансовый инструмент будет  подвержен риску.

Статистический метод  заключается в том, чтобы изучить  статистику потерь и прибылей, имевших  место при принятии аналогичных  рений, установить величину и частоту  получения той или иной экономической  отдачи, а затем провести вероятностный  анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке.

2.2. Метод экспертных оценок.

Включает сбор и обработку  мнений экспертов, составление обобщающих рейтинговых оценок и их «привязку» к определенным зонам рисков.

Этот метод особенно важен  там, где необходимы оценки внешней  для банка среды на предмет  выявления факторов системных рисков в экономике в целом и в  банковском секторе. Другие существующие методики не дают возможностей корректной оценки указанных рисков.

2.3. Аналитический метод.

Означает углубленный  анализ выявленных зон рисков с целью  установить оптимальные уровни приемлемых рисков для каждого вида операций банка или их совокупности.

Банку необходима целостная  система риск-менеджмента (СРМ) с  отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе.

Механизмы принятия решений  должны позволять каждому банку  оценить, какие риски и в каком  объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся  доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. Т.е. нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.