Банковский кредит

 

 

Курсовая работа на тему: Кредит и его основные формы.

Титульный оист оформляется самостоятельно. Служит для нумерации.

Внимание! Перед сдачей преподавателю рекомендуется полностью прочитать работу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Первые операции, которые стали выполнять банки, -это кредитные. Иными словами предоставление кредитов является основной экономической функцией банков и всей банковской системы в целом. От того, насколько эффективна деятельность кредитного учреждения в проведении реальной кредитной политики, зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона в котором он осуществляет свою деятельность.

Эффективность кредитной политики банка напрямую завист от форм кредита, который этот банк предоставляет. Актуальность исследований в данном направлении связана с тем, что кредитный риск является основным риском, с которым сталкиваются банки и прочие кредитные организации, так как предоставление кредитов явялется главным направлением их деятельности. Кредит явялется также и естественным механизмом перераспределения денежных ресурсов и перераспределения нормы прибыли, таким образом, обозначается важность исследования форм кредита не только для банковским учреждений, но и для всех экономических единиц, так или иначе участвующих в перераспределении прибыли.

Основываясь на всем вышеизложенном, целью данной курсовой работы является структурно-теоретический анализ кредита и его основных форм. Для достижения цели в работе намечены следующие задачи:

• Охарактеризовать экономическую сущность кредита;
• Раскрыть основные формы и классификации кредита;
• Показать зависимость кредитного риска от той или иной формы кредита.

Нормативно-правовая база кредитных отношений в основном, строится на положениях Гражданского, Налогового, Арбитражного кодексов РФ, а также на иных законных и подзаконных актах, которые предполагается использовать в данной курсовой работе.

Объектом исследования выступает кредитная политика Россйиской Федерации, предмет исследования -  основные формы кредита.

 

 

 

1. Экономическая сущность кредита

 

Согласно Оксфордскому толковому словарю слово «кредит» означает «доверие» и имеет следующие значения1:

• репутация и финансовое положение физического (юриди­ческого) лица;

• сумма денег, на которую банкир (коммерсант) позволяет своему клиенту приобрести заем (товар), не требуя немедленной оплаты;

• способность физических и юридических лиц приобретать товары и услуги на деньги, занятые у банков, финансовых и страховых компаний, других денежных кредиторов;

• запись (проводка), производимая в правой части счета при системе бухгалтерского учета с двойной записью и отражающая приход актива.

Кредит служит фактором экономии денежных ресурсов посредством взаимного расчета долговых обязательств и требований, т.е. путем использования механизма безналичных расчетов, увеличения скорости обращения денег, замены бумажных и металлических денег электронными и кредитными деньгами.

Достигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также снижение скорости и издержек денежного обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительного (де­нежного и товарного) капитала и к повышению удельного веса производительного капитала. Это, в свою очередь, приводит к расширению объемов производства, к увеличению объема и нор­мы прибыли.

Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчи­вым финансовым положением — кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспо­собных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала2.

Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал.

Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически, в современной банковской системе (благодаря развитию безна­личного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место мультипли­кация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой, и экспансия кредита.

Кредит — форма движения денежного капитала предоставляемого в ссуду. Выражается в предоставлении денег или товаров в долг с уплатой процентов.

Кредит — это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. При кредитных отношениях временно свободный капитал предприятий, физических лиц, государства аккумулируется и передается во временное пользование за плату. Ссудный капитал перераспределяется на рынке следующим образом, он перенаправляется в те отрасли, где наиболее размер получаемой прибыли более высокий3.

Таким образом, возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров взаимодействуют как независимые друг от друга собственники, готовые вступить в экономические отношения.

В банковской практике западных стран среднесрочным считается кредит, выданный на срок от 2 до 5 лет. Кредиты, выданные на срок  свыше 5 лет являются долгосрочными. Данная градация явялется достаточно условной и справедлива при стабильной экономике и незначительной инфляции.

Расходя связанные с погашением займа, то есть погашением основного займа и выплатой процентов по нему, называются расходами по обслуживанию долга и амортизацией займа.

Существуют различные способы погашения задолженности. Как станет видно в дальнейшем, именно по этому признаку зачастую выделяются различные формы  кредита. Участники кредитной сделки оговаривают их при заключении контракта. В соответствии с условиями контракта составляется план погашения задолженности.

Одним из важнейших элементов плана является определение числа выплат в течение года, то есть определение числа так называемых срочных уплат и их величины4.

Регулирование денежного кредитного обращения в РФ возложено на Банк России. В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 12 апреля 1995 г. основными инструментами и методами являются:

• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов;
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование банков;
• депозитные операции;
• валютное регулирование;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы кредита

 

В настоящий момент в разных источниках выделяются следующие формы кредита: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, международный. В связи с поставленной вначале курсовой работы целью, мы вкратце охарактеризуем  каждый из них.

§ 1. Банковский кредит

Банковский кредит - это одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков5.

При банковском кредите денежные средства предоставляются банком предприятиям или населению во временное пользование. Банковский кредит имеет строго целевой и срочный характер. При межбанковском кредите денежные средства предоставляются банками друг другу.

При банковском кредитовании должны соблюдаться следующие принципы:

• возвратность; 
• срочность; 
• обеспеченность; 
• целевое использование; 
• платность.

Ссудный процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Размер ссудного процента зависит от размера кредита Size, срока кредита T и процентной ставки r.

При выдаче кредита кредитор подвергается кредитному риску, о котором уже упоминалось выше, под которым понимается вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок.

Традиционно условия кредита выражаются в форме процентной ставки. На размер банковской процентной ставки влияют такие факторы, как:

• спрос и предложение денежного капитала; 
• инфляция; 
• объем денежных накоплений населения;  
• рост производства; 
• наличие других источников кредитования; 
• надежность заемщика; 
• государственное регулирование; 
• устойчивость национальной валюты.

Банковские кредиты в свою очередь могут классифицироваться6:

• в зависимости от обеспечения: без обеспечения (бланковые) и с обеспечением (под залог векселя, товара или ценных бумаг); 
• по срокам погашения: онкольные (до востребования), краткосрочные (менее одного года), среднесрочные (менее пяти лет), долгосрочные (более пяти лет); 
• по характеру погашения (единовременно или в рассрочку); 
• по методу взимания процентов: проценты удерживаются в момент предоставления ссуды, проценты удерживаются в момент погашения кредита и проценты удерживаются на протяжении всего срока кредита; 
• по категориям заемщиков.

Рассмотрим основные виды кредитов. Выделяющихся в структуре банковского кредитования.

Срочный кредит — прямой, необеспеченный кредит на срок не более 90 дней, обычно оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком.

В странах с недостаточно развитыми рыночными отношениями и законодательством вместо простого векселя оформляется обычное специальное кредитное соглашение между банком и фирмой. Денежные средства по срочному займу предоставляются единовременно в полной сумме и возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно.

Заимствование средств таким способом фирма осуществляет в исключительных ситуациях, когда возникают неожиданные потребности в фондах. Поэтому срочные займы имеют высокую стоимость, связанную с высокими административными издержками по оформлению и исполнению договоров такого типа.

Контокоррентный кредит (от итал. conto corrent — текущий счет) предусматривает ведение банком текущего счета клиента с оплатой поступивших расчетных документов и зачислением выручки. Если средств клиента оказывается недостаточно для погашения обязательств, банк кредитует его в пределах установленной в кредитном договоре суммы, т. е. контокоррент может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.

Овердрафт — это допущение дебетового остатка на счете клиента. Во многих странах клиентские овердрафты запрещены законодательно (однако они активно используются в Великобритании). Овердрафт рассматривается как своеобразная ссуда клиенту, которая должна быть погашена в короткие сроки и по процентной ставке, превышающей среднерыночную.

Онкольный кредит (от англ. on call — по требованию) является разновидностью контокоррента и выдается, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает все счета клиента, получая право погашения кредита по первому своему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности — путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным ссудам.

Учетный (вексельный) кредит предоставляется банком векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Векселедержатель получает от банка указанную в векселе сумму за вычетом учетного процента, комиссионных платежей и других накладных расходов. Закрытие кредита осуществляется на основании извещения банка об оплате векселя.

Акцептный кредит используется в основном во внешней торговле и предоставляется поставщиком импортеру путем акцепта банком выставленных на него экспортером тратт.