Банковское кредитование реальных инвестиции

В 2012 году незначительно снизились  инвестиции удерживаемые до срока погашения находящиеся в собственности АО  «Цесна Банк» и составили 5546005 тысяч тенге, их удельный вес в валюте баланса также снизился и составил 1,3 процента.

Основные средства и нематериальные активы составили в 2012 году 2,03 процента в общей сумме активов или 8877557 тысяч тенге, а в предыдущем – 7958700 тысяч тенге. Это произошло в связи с покупкой  технического оборудования, транспортных средств и соответственно это повлекло к повышению данной статьи активов.

Прочие активы банка за 2012 год увеличились на 2765331 тысяч тенге, соответственно их прирост составил 160,7 процентов. Их удельный вес в общей сумме активов снизился с 2,01 процента до 1,6 процента. К прочим активам относятся товарно-материальные запасы; расчеты с работниками банка; дебиторы по документарным расчетам и капитальным вложениям; требования по операциям форвард [15, с.25].

Выше рассмотренная структура активов позволяет АО «Цесна Банк» с одной стороны обеспечивать приемлемые показатели доходности, с другой стороны поддерживать достойный уровень ликвидности и своевременно выполнять обязательства перед клиентами.

В целом можно сказать, что активные операции банка представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банком в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банк размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода,  либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Национальном Банке и другие виды ликвидных активов).

Значение пассивных операций АО «Цесна Банк»  заключается в том, что посредством их проведения осуществляется формирование ресурсной базы банка. Благодаря проведению пассивных операций банк аккумулирует временно свободные денежные средства клиентов. Состав и структура банковских пассивов оказывает непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций коммерческого банка, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения.

Именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. Анализ пассивных операции АО «Цесна Банк» за 2011-2012 года приведен в таблице 2.

 

Таблица 2 Анализ пассивных операции АО «Цесна Банк» за 2011-2012 года

Показатели	2011 год		2012 год		Отклонения, +;-	Темп роста %
	Сумма, тысяч  тенге	Уд. вес, проц	Сумма, тысяч  тенге	Уд. вес, проц
1	2	3	4	5	6	7
Средства Правительства Республики Казахстан	51186	0,02	15488	0,004	-35698	30,2
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	11984480	5,2	17761043	4,05	5776563	148,2
Текущие счета и депозиты клиентов	176680054	78,2	342742366	78,07	166062312	193,9

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7
Выпущенные долговые ценные бумаги	8805064	3,4	8549009	1,9	-256055	97,1
Субординированный долг	6467424	2,6	16201225	3,7	9733801	250,5
Кредиторская задолженность по текущему налогу на прибыль	-	-	9381	0,000002	9381	-
Кредиторская задолженность по сделкам «репо»	-	-	18589041	4,2	18589041	-
Прочие обязательства	850734	0,37	2,357,532	0,53	1506798	277
КАПИТАЛ Акционерный капитал	20500000	9,06	27480830	627	6980830	134,0
Дополнительный оплаченный капитал	1770	0,0007	27539	0,006	25769	155,6
Резерв по переоценке основных средств	14129	0,006	13247	0,003	-882	93,7
Резерв по переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи	(2259)	0,1	29992	0,006	27733	132,7
Накопленный резерв по переводу в валюту представления данных	74500	0,03	78453	0,01	3953	105,3
Резерв но общим банковским рискам	2777280	1,01	2843529	0,6	66249	102,3
Нераспределенная прибыль/(накопленный дефицит)	(2030483)	0,9	2045238	0,4	14755	100,7
Доля неконтролирующих акционеров	-	-	245395	0,05	245395	-
Всего обязательств и капитала	226173879	100	438989308	100	212815429	194,1
П р и м е ч а н и е – Данные с сайта www.kase.kz

 

Анализ состава, наличия и структуры статей пассива АО «Цесна Банк» в 2012 году показал, что в общей сумме источников формирования средств произошел значительный прирост депозитов, которые на момент отчётного периода выросли на 5776563 тысячи тенге.

Также следует отметить, что, в 2012 году произошло снижение выпущенных долговых ценных бумаг банка на сумму 256055 тысяч тенге, темп роста составил всего 97,1 процента.

По состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 годов субординированный долг включает облигации и займы от иностранных финансовых учреждений и кумулятивные невыкупаемые привилегированные акции. В случае банкротства субординированный долг погашается после того, как АО  «Цесна Банк» полностью погасит все свои прочие обязательства, но до погашения привилегированных акций.

Наблюдается увеличение по статье собственного капитала Акционерного Общества «Цесна Банк» в 2012 году, он  увеличился на 6980830 тысяч тенге или на 34,0 процента

По дополнительному оплаченному капиталу  также произошло увеличение  и в 2012 году он составил 27539 тысяч тенге, что больше прошлого года на 25769 тысяч тенге. Кроме того имеет место прирост и по таким статьям как резерв по  общим банковским рискам  на 66249 тысячи тенге,  нераспределенный чистый доход прошлых лет вырос на 14755тысяч тенге, темп роста составил 100,7 процента.

Таким образом, пассивные операции позволяют привлекать в Банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются Банковской системой в результате активных кредитных операций и привлечения инвестиций.

 

 

2.3 Анализ банковского кредитования  АО «Цесна Банк».

 

 

Совокупность предоставленных кредитов составляет кредитный (ссудный) портфель АО «Цесна Банк». Анализ ссудного портфеля АО «Цесна Банк» направлен на оценку диверсифицированности совокупности выданных кредитов, выявление наиболее приоритетных и рисконасыщенных направлений кредитования. Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики – это главные причины убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков и прибыльности ссудных операций и подразумевает совершенствование и внедрение системы классификации рисков для ранжирования кредитов по их качеству, системных процедур и программ, стандартизирующих порядок и этапы управления кредитом. Ранжирование есть систематическая и объективная классификация кредита в соответствии с характеристиками качества и риска. Кредитный портфель банка ориентирован на доход, то есть в своей деятельности при кредитовании  клиентов руководство банка делает акцент на кратко- и среднесрочные кредиты.

Основным фактором ориентации портфеля кредитов на доход является склонность руководства банка к риску. Кредитование является обычной операцией для многих предприятий, но в банковском деле эта операция имеет большое значение в плане получения доходов.

Несмотря на сложность рыночной конъюнктуры, продолжает возрастать активность Цесна Банк на рынке кредитов [16, с.6].

Анализ качества ссудного портфеля требует особого внимания, поскольку основная часть проблемных кредитов состоит из выданных и невозвращеннных своевременно кредитов. Воздействие проблемных кредитов на общее финансовое положение банка огромно. Высокий уровень проблемных активов уменьшает доходность акционерного общества «Цесна Банк». Кредиты выдавались преимущественно клиентам, ведущим деятельность на территории Республики Казахстан в следующих отраслях экономики

Если рассматривать структуру ссудного портфеля АО «ЦЕСНА Банк»  за 2011-2012 года  год, то можно увидеть, что количество отраслей вложения составило – двадцать два.

В 2012 году кредитные ресурсы банка были вложены в 10 секторов экономики. Как видно из данной таблицы, структура кредитного портфеля в 2012 году характеризовалась преобладающим удельным весом вложений в инвестиции в торговлю 47,8 процента, услуги вложения составили около 14,1 процента ко всему портфелю и строительство 10,5 процента  [17, с.1].

Структура займов по отраслям АО «Цесна Банк» приведена в Таблице 3.

 

Таблица 3 Структура займов по отраслям АО «Цесна Банк

Отрасль	2011 тысяч тенге	%	2012 тысяч тенге	%
Торговля	55284623	41,7	146987174	47,8
Услуги	29656646	22,4	43231675	14,1
Строительство	13546845	10,2	32500929	10,5
Сельское хозяйство	7895341	5,6	27251469	8,8
Финансы и страхование	12468898	9,4	23364311	7,6
Производство	9408234	7,1	23000458	7,4
Транспорт	978651	0,73	7149961	2,4
Образование	2428108	1,8	3045586	0,9
Государственные компании	458266	0,3	49824	0,000001
Прочее	245580	0,3	785135	0,2
Итого кредитов	132371192	100	307366522	100
П р и м е ч а н и е – Данные с сайта www.kase.kz

 

По состоянию на 31 декабря 2012 года  АО  «Цесна Банк» имеет 27 заемщиков или групп связанных заемщиков (2011 год: 20), кредиты которым составляют более 10% капитала. Совокупный объем данных кредитов на 31 декабря 2012 года составляет 165,188,911 тысяч тенге (2011 год: 75,509,186 тысяч тенге).

Сроки погашения кредитов, составляющих кредитный портфель представляют собой периоды времени от отчетной даты до дат погашения по кредитным договорам. Учитывая краткосрочный характер выдаваемых банком кредитов, возможно, что многие из указанных кредитов будут пролонгированы. Соответственно, реальные сроки погашения кредитов могут значительным образом отличаться от сроков погашения, предусмотренных кредитными договорами. В  соответствии с рисунком 1 рассмотрим структуру кредитования  отраслей экономики республики в 2011 году

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1  Структура  кредитования  отраслей экономики республики в 2011 году

 

Из данного рисунка можно сделать следующие вывод.

В  2011 году наиболее кредитуемыми сегментами экономики являлись торговля доля которой в общем объеме кредитного портфеля составляла 41,7 процентов, сфера услуг  – 22,4 процентов и строительство 10,2  процентов.

В  соответствии с рисунком 2 рассмотрим структуру кредитования  отраслей экономики республики в 2012 году

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2  Структура  кредитования  отраслей экономики республики в  2012  году

 

Ссудный портфель АО «Цесна Банк» в 2012 году был достаточно диверсифицирован по количеству отраслей вложения. Кредитные ресурсы банка размещены в 10 отраслях экономики РК. Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладывает свои средства. Если банк предоставляет значительные ссуды предприятиям одной или двух отраслей, успех его операции будет частично зависеть от положения в этих отраслях.

Кредиты выданные розничным клиентам в 2011-2012годы приведены в таблице 4.

 

Таблица 4 Кредиты выданные розничным клиентам в 2011-2012годы

Кредиты	2011 год	%	2012год	%
Ипотечные кредиты	17245722	55,7	23017186	54,1
Потребительские кредиты	12315155	39,7	17096571	40,1
Экспресс кредиты	783153	2,5	1225229	2,8
Кредиты на покупку автомобилей	392154	1,2	1151352	2,7
Кредитные карты	217972	0,7	98271	0,2
Итого розничных кредитов	30954156	100	42588609	100
П р и м е ч а н и е – Данные с сайта www.kase.kz