Безналичные расчеты

- заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;

- нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;

- не просрочен ли чек;

- имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;

- удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.        После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. При получении поручения-реестра банк-плательщик проверяет:

- относятся ли приложенные к ним чеки к этому банку;       - подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке;                - правильность его оформления;          - наличие на чеке подписи владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.             Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствии или недостаточности средств на этом счете банк относит недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.             По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк.  В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованного лимита и срок действия чековой книжки не истек, а в чековой книжке использованы все чеки, банк может выдать новую чековую книжку. При исчерпании лимита, но наличии неиспользованных чеков лимит чековой книжки может быть пополнен.        Главным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа, основной недостаток – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).

       Рис.4. Схема документооборота при расчетах чеками.

2. Безналичные расчеты посредством векселей.       Вексель является, с одно стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар, с другой - ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя. [5, 301].           Различают две разновидности векселя - простой и переводной. Простой вексель - письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу (ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или по требованию. Переводной вексель  - письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (векселедателя), обращенный к другому лицу (плательщику), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по его требованию.          При выдаче простого векселя векселедатель обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым в простом векселе обозначены два лица - лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает обязательство о платеже.       Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особому лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Тем самым по переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже.  Вексель - долговые обязательства. В простом векселе векселедатель (дебитор) берет обязательство перед ремитентом (кредитором). В переводном векселе два обязательства: обязательство плательщика перед векселедателем, которое и дает основание векселедателю обращать свой приказ о платеже; обязательство векселедателя перед ремитентом, во исполнение которого векселедатель предлагает плательщику произвести ему платеж.   Вексель должен содержать: наименование «вексель»; приказ «платите» (переводной вексель), обязательство «уплачу» (простой вексель) определенную сумму денег; точное наименование плательщика (фамилия, имя, отчество, место жительства, адрес, как для физического, так и юридического лица); срок платежа, место платежа, наименование получателя, место и дату выставления векселя, конкретную сумму (общую, включая причитающиеся проценты), подпись трассанта (переводной вексель) и векселедателя (простой вексель). Переводной вексель может быть передан от одного лица к другому путем индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе (добавочный лист) и подписан индоссантом.          Переводной вексель может быть выдан сроком по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный день.           Отказ от акцепта переводного векселя должен быть нотариально удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ плательщика от оплаты носит название вексельного протеста.

Рис. 5. Схемы документооборота переводного векселя

3)Безналичные  расчеты банковскими пластиковыми  карточками 

Банковская пластиковая  карточка - это совершения безналичных  платежей за товары и услуги, выполнение вкладных операций, получение наличных денег физическими и юридическими лицами.        Банк, выпустивший пластиковую карточку, носит название банк-эмитент.  Юридическое или физическое лицо, заключившее с банком-эмитентом договор об использовании карточки в качестве платежного средства - держатель карточки.         Физическое лицо, получающее право на осуществление расчетных и других операций при помощи карточки на основании доверенности или заявления держателя - пользователь карточки.         Для совершения операций с карточками их держателю открывается в банке-эмитенте карт-счет.           Карт-счет – открываемый банком-эмитентом банковский счет, на котором отражаются операции, произведенные держателем при использовании дебетовой карточки.           В настоящее время выделяют следующие виды карт:      1. по механизму расчётов выделяют следующие виды карт:     двухсторонние карточки;  мнгосторонние карточки.     2. по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:    - кредитные карточки, используемые в кредитных платежных системах;  - дебетовые карточки - используемые в дебитных платежных системах;  - карточки с овердрафтом.        3. по функциональному назначению выделяют следующие виды карт:     кредитные карточки; дебетовые карточки; карточки с овердрафтом.  4. по материалу, из которого карточка изготовлена выделяют следующие виды карт:               бумажные (картонные); пластиковые; металлические.    5. по способу записи информации на карту выделяют следующие виды карт:   графическая запись; эмбоссирование; штрих-код; магнитная полоса;   чип; лазерная запись.          Основные преимущества банковских карт заключаются в их универсальности. Платёжные системы заинтересованы в максимально широком их распространении. Например, банковские карты могут использоваться в магазинах, кафе, ресторанах, музеях, кинотеатрах, казино, автозаправках, вокзалах, аэропортах и тд.         Карточки являются платежными инструментами, выпускаемыми банками-эмитентами.              Физическое лицо для получения карточки представляет в банк следующие основные документы:           - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;     - заявление-анкету на получение карточки.       При желании личная карточка может быть выдана также иному физическому лицу (родственнику), если клиент укажет это в заявлении-анкете на получение карточки.          Юридическому лицу (предпринимателю без образования юридического лица) для получения карточек необходимо представить в банк:    - дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика;  - заявление-анкету на каждого держателя карточки;      - доверенность на каждого держателя, подписанную руководителем и главным бухгалтером, скрепленную оттиском печати.     Операции с дебетной или дебетно-кредитной карточкой производятся только при наличии на карт-счете необходимой суммы средств, которую юридические лица перечисляют со своего расчетного счета, физические лица - с вкладного счета или вносят наличными (через кассу банка-эмитента). При необходимости карт-счет пополняется.         Операции с дебетно-кредитной карточкой производятся только при заключении кредитного договора между банком-эмитентом и держателем карточки.            Перед выдачей карточки банк обязан ознакомить владельца карт-счета со следующей информацией:          - область применения карточки;         - условия использования карточки;         - тарифы по операциям с карточками;        - права и обязанности клиента и банка по операциям с карточками;   - порядок рассмотрения споров;         - порядок аннулирования и изъятия карточки.       Банк-эмитент может установить определенные ограничения по операциям с карточками - минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение того или иного периода, предел суммы расчетных операций в течение одного дня, недели и т.п.    Карточка действительна в течение срока, предусмотренного договором. При истечении срока действия карточка может быть заменена. Замена карточки производится также при преждевременном выходе карточки из строя, при желании клиента рассчитываться карточкой другого вида. Новая карточка выдается на сумму неиспользованных средств на карт-счете.    Платеж по карточке фиксируется в карт-чеке, в котором указывается: наименование платежной системы; наименование и адрес предприятия торговли (сервиса); номер карточки; наименование валюты платежа, сумма платежа; дата и время совершения операции. Карт-чеки представляются предприятием торговли (сервиса) вместе с реестром в обслуживающее учреждение банка для зачисления выручки на его расчетный счет. Использование пластиковых карточек способствует уменьшению наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, ускорению оборачиваемости средств в сфере потребительских сделок, повышению качества труда работников банка и обслуживания предприятий торговли, населения.  Держатель карточки имеет возможность:        - получать наличные денежные средства в иностранной валюте;    - совершать операции круглосуточно и независимо от режима работы банка;  - оплачивать товары и услуги в предприятиях торговли и сервиса (магазинах, автозаправочных станциях, кафе, ресторанах, столовых, аптеках и др.);   - совершать безналичные операции и пользоваться широким спектром услуг в инфокиосках, банкоматах и пунктах приёма коммунальных платежей;    - по согласованию с банком оформить краткосрочный кредит – овердрафт;  -снимать наличные денежные средства в белорусских рублях без комиссии. В настоящее время государство принимает активное участие в развитии безналичных платежей с использованием банковских пластиковых карточек. Различные постановления и нормативные акты создают правовую основу для более активного внедрения на предприятиях торговли и сервиса специального банковского оборудования, позволяющего обслуживать держателей банковских карт и принимать "пластиковые деньги" к оплате.

Заключение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.   В зависимости от форм безналичных расчетов, используемых субъектами хозяйствования, структура безналичного денежного оборота характеризуется удельным весом каждой из форм в общем объеме платежного оборота. В последние годы в безналичном обороте наибольший удельный вес занимают расчеты платежными поручениями. Изменения в структуре безналичного денежного оборота обусловлены преимуществами или недостатками той или иной формы расчетов.          Быстрое распространение «пластиковых денег», превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.      К преимуществам использования вместо наличных денег банковской пластиковой карточки можно отнести тот факт, что при её утере достаточно лишь сообщить в банк. Все расчеты по этой карточке будут заблокированы, и счет не пострадает.            Однако и пластиковых денег есть свои недостатки.     За удобства, предоставляемые расчетами с помощью карточки, приходится платить. Обычно банк взимает определенный процент за каждую операцию, совершаемую по карточке (покупка, обналичивание). Но, с другой стороны, борясь за клиента, банк сегодня снижает взимаемые им комиссии. И клиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее.           Анализ безналичного денежного оборота сферы материального производства показывает, что в тех случаях, когда денежные платежи субъектов хозяйствования приобретают преимущественно авансовый характер - нарушается их зависимость от поступлений средств по результатам деятельности. Отсутствие зависимости расходов от поступлений приводит к тому, что обеспечение воспроизводственного процесса осуществляется не за счет собственных накоплений, а при постоянном использовании кредитного и финансово-перераспределительного механизма. Тем самым функционирование предприятий производится в условиях непрерывного долга, их реальная платежеспособность неуклонно падает. Повышение эффективности деятельности субъектов хозяйствования требует прежде всего обеспечения соответствия производимых расходов получаемым доходам каждым отдельным звеном экономического оборота.[7, 258]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Практикум

1.                                             Форма расчетов

Участник расчетов, дающий поручение банку	поручение	аккредитив	инкассо
Плательщик (покупатель)	П	А
Получатель (поставщик)			И

 

2. Расположите в правильной последовательности этапы осуществления расчетов по инкассо:

в) отгрузив продукцию и  оформив все необходимые документы, поставщик представляет их в обслуживающий  его банк вместе с инкассовым поручением;

а) банк поставщика пересылает полученные документы в банк покупателя;

г) банк покупателя передает полученные документы покупателю против платежа;

б) денежные средства, полученные от покупателя, переводятся в банк поставщика;

д) банк поставщика зачисляет  полученные суммы на расчетный счет поставщика.

 

 

 

 

Список литературы:

1. "Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ;
2. "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П);
3. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки.Учебник. М- 2011
4. Балабанов А.И. Банки и банковское дело: учебник для вузов - СПб.: Питер, 2007.-448с.
5. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. - Москва: Омега-Л, 2006. - 452с.
6. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.-600с.
7. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. – изд. 2-е Москва: БГЭУ, 2007 – 444с.
8. Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки : учебник - М.: Кнорус, 2006.-560с.
9. Мягкова Т.Л. Деньги, Кредит, Банки. Самое главное. Учебник – М - 2011