Денежное обращение

РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ  В  РФ

 

                3.1 Особенности налично-денежного обращения

                                и безналичных расчетов в РФ

 

 

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального Банка  основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом [7].

                            Рис. 4. Оборот наличных денег в хозяйстве

 

Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчета, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся  в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов.

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  часть расходуется на выплату  налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр. Соответственно, деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что  должно обеспечивать устойчивость и  эластичность денежного обращения.

Налично-денежный оборот в России регламентирован Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5 января 1998 г. № 14-П утвержденным Банком России, а также Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденном решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40[11].

Все предприятия, организации  и учреждения на территории Российской Федерации независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета  этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятием в пределах установленного лимита. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс. руб. по оному платежу за один кассовый день.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации для перевода на соответствующие счета в учреждения банков[7].

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых  предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. и Положением «О порядке  ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г.

Порядок и сроки сдачи  наличных денег устанавливаются  обслуживающими учреждениями банков каждому  предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

За нарушение порядка  работы с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции.

Обращение наличных денег  является объектом прогнозного планирования.

Принципы организации  безналичных расчетов.

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота  страны. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Порядок организации  безналичных расчетов определен  Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. № 2-П. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично.

Безналичные расчеты  в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации  безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган  платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации: [7]

1. Правовой режим осуществления  расчетов и платежей. В России  он сложился к средине 90-х  гг. это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления  расчетов регулируется Гражданским  кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой.

3. Обеспечение ликвидности  и платежеспособности участников  расчетных отношений. Это необходимое  условие своевременного выполнения  долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта)  плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа – чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов – платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа.  Этот принцип относится не  только к периоду оплаты счетов  за товары и услуги, но и  ко времени выполнения расчетных  операций банками.

6. Контроль субъектов  расчетных отношений за своевременностью  и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств[16].

Безналичные расчеты  между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях. В России преимущественно используется расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД.

На счет предприятия  поступает выручка от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг). Это означает, что продукт  получил общественное признание, а  затраты на его производство возмещены. Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен.

Открытие банком счета  клиенту и оказание ему различных  услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с  договором о банковском счете  между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета.

Основа безналичных  расчетов – межбанковские расчеты.

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

До середины 90-х гг. межбанковские расчеты строились на основе системы межфилиальных оборотов (МФО) Через систему МФО рассчитывались в основном учреждения Центрального банка, которые имели свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, предотвращать засылку денег не по адресу. Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной.

С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом – расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управления, отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ с  другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов[9].

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение  – это распоряжение владельца  счета обслуживающему его банку  оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в  этом или другом банке.

Платежные поручения  могут использоваться для предварительной и последующей оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

Поручения действительны  в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Аккредитив – это  обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:

1. Заключение договора  о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.

2. Передача в банк  заявления на открытие аккредитива.

3. Перевод средств  в банк поставщика и зачисление  их на счет «аккредитива».

4. Сообщение поставщику  об открытии аккредитива.

5. Поставка товара  или оказание услуг.

6. Направление в банк  поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средств  со счета «Аккредитивы» и зачисление  их на счет поставщика.

7. Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

Расчеты по инкассо. Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают расчеты  по инкассо. Инкассо – поручение  банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения основанные на приказах арбитража, решениях суда или  исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах.

Инкассовые поручения  с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств  со счетов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам – банку, обслуживающему взыскателя [6].

Расчеты векселями. В  России расчеты осуществляются также  с использованием не денежных инструментов, которые выполняют функции денег (суррогаты денег). К их числу относят расчеты векселями.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между  поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.