Депозитные операции коммерческих банков РБ

 

 

 

Курсовая  работа

«БАНКИ И  НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ»

Тема: «Депозитные  операции коммерческих банков РБ.»

На примере  ОАО АСБ «Беларусбанк»

     

 

 

      Работу выполнил:

    Факультет: финансы и кредит

        Группа 

   № личного дела:                                         Преподаватель:.

 

 

 

 

 

 

 

Омск – 2013г.

 

Содержание

Введение…………………….…….………………………………………….….2

1.1 Депозитная политика банка, экономическая сущность депозитных операций банка………………………………...………………………….……..4

2. Классификация, понятия и виды депозитов…………………….…..…..…7

2.1Организационно-экономическая характеристика «АСБ Беларусбанк»…13

2.2Классификация  депозитов действующих в«АСБ Беларусбанк…...….….17

2.3. Оформление  и учет депозитных операций……………………….……...21

3.1 Анализ состава, структуры и динамики депозитов…………..…….....…29

Заключение……………………………………………………………….…….37

Литература…………………………………………………….………………..39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская  система – совокупность различных  видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных  условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Специфика банковского  учреждения как одного из видов коммерческого  предприятия предполагает, что подавляющая  часть его ресурсов формируется  не за счет собственных средств, а  за счет привлеченных. Возможности  банка в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любой стране. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.          

Привлеченные  ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются  и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса  банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что  основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков –  это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть  их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов  хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Актуальность  выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они  составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают  их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Курсовая работа базируется на законодательных, нормативных  актах Национального банка Республики Беларусь, Указах Президента Республики Беларусь, литературных источниках белорусских  и российских  авторов, таких как: Козлова И.К., Василенко Н.К., Лаврушин О.И., Бабич Л.П. и др., периодических изданиях, в которых рассматривается тема данной работы, а также на методических указаниях и материалах бухгалтерской и статистической отчетности  ОАО АСБ «Беларусбанк». 

1. Депозитная политика банка, экономическая сущность (вкладных) депозитных операций банка.

 

В деятельности коммерческого банка ресурсная  база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [21].

Управление  банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим  принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [21].

Основной стратегической целью деятельности банка в области  обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при  условии поддержания ликвидности  и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это  те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности[8].

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении и используемых для  осуществления активных операций. При этом значительная часть ресурсов банка формируется не за счет собственных , а за счет привлеченных средств. Которые могут формироваться на депозитной и недепозитной основе. Основным отличительным признаком является то, кто выступает инициатором операции:

- депозитные  ресурсы – средства размещенные  в банке по желанию клиентов;

- недепозитные  ресурсы – средства привлекаемые  банком по его собственной  инициативе (покупка ресурсов на  межбанковском рынке) (рисунок 1.1).

Доминирующее  значение в ресурсной базе банка занимают  средства депозитного характера. Ведь банку  необходимо привлечь в свой оборот как можно больше сторонних средств поскольку, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить.

В настоящее  время значимость депозитных операций банка повышается, поскольку они позволяют привлекать свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов.

Депозиты (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – один из широко используемых источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность предоставления кредитов клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов.

Согласно статьи 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад  (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

Можно отметить, что в экономической литературе белорусские и российские авторы предлагают несколько иные трактовки  данного термина, а именно авторы российских изданий разделяют понятия депозит и вклад. Отличительной чертой является то, что понятие «депозит» используется тогда, когда клиентом является юридическое лицо, а «вклад» - физическое лицо.

Депозитные (вкладные) операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные и пассивные.

Активные депозитные операции – это размещение имеющихся  в распоряжении банков средства во вклады в другие банки или кредитные организации.

Пассивные депозитные операции  - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению  денежных средств во вклады (являются основополагающими для банковских учреждений). Именно этот вид депозитных операций и будет рассмотрен в  данной работе.

Согласно действующему законодательству в Республике Беларусь, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица, коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е. суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Процесс привлечения  временно свободных средств предприятий  и организаций в различные  виды депозитов в коммерческих банках регламентирует документ «Депозитная  политика банка». Он разрабатывается  каждым банком самостоятельно на основе его стратегического плана, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы, с учетом перспектив развития, а также в тесной взаимосвязи с документами «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка»[4].

Депозитная  политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также республиканских и местных органов управления в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования [13, ст. 295].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  Классификация, понятия и виды депозитов

Под депозитом  в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковскую организацию. Кроме этого, осуществляя  операции с драгоценными металлами, банки могут принимать в качестве депозитов и этот вид ценностей.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его  клиентами — юридическими и физическими  лицами. Существует достаточно много банковских счетов, средства на которых классифицируются как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов [6, ст.120].

Депозитные  счета достаточно разнообразны, поэтому  существуют различные критерии классификации:

• По видам валюты в которой открыт счет:

1. Национальная ;

2. Иностранная.

• По условиям внесения и изъятия средств:

1. Депозиты до  востребования. Вносятся денежные средства на условиях выдачи их по первому требованию.

2. Срочные депозиты. Денежные средства хранятся на  банковском счете до в течение  определенного срока, установленного  при его открытии соглашением  между клиентом и банком.

3. Условные депозиты. Денежные средства вносятся на условиях выдачи их, при наступлении заранее оговоренных событий (условий).

• По видам вкладчиков:

1. Физические  лица;

2. Юридические  лица (коммерческие и некоммерческие  организации);

3. Индивидуальные  предприниматели;

4. Другие банки.

• По сракам хранения:

1. Краткосрочные  (до 1 года);

2. Среднесрочные  (от 1 года до 3 лет);

3. Долгосрочные (свыше 3 лет).

 

• По экономическому содержанию депозиты можно разделить на следующие группы: