Формы и виды кредита

 

3. В зависимости от объектов  кредитования.

 

Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности -- сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат.

 

Объект кредитования может иметь  материально-вещественную форму и  не иметь ее. Заемщик берет ссуду  необязательно для накопления необходимых  ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно  будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто  берется под разрыв в платежном  обороте, когда у предприятия  временно отсутствуют свободные  денежные средства, но возникают обязательства  по разнообразным видам текущих  платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу  предприятия, различных налогов  в федеральный или местный  бюджеты, по взносам по страхованию  имущества. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. - М.: Проспект, 2003.

 

4. В зависимости от обеспеченности.

 

Обычно обеспеченность различают  по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное  обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут  иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли  бы кредиту, может не быть, однако проявляется  косвенное материальное обеспечение  в форме товарных запасов, созданных  за счет собственных денежных источников.

 

По степени обеспеченности можно  выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение  имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера  предоставляемого кредита. Неполное обеспечение  возникает тогда, когда его стоимость  меньше размера кредита. Кредит может  и не иметь обеспечения. Такой  кредит называют бланковым. Чаще всего  он предоставляется при наличии  достаточного доверия банка к  заемщику, уверенности банка в  возврате средств, предоставляемых  заемщику во временное пользование.

 

Обеспечение кредита можно рассматривать  не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование  и др.

 

5. В зависимости от срочности  кредитования.

 

Выделяют:

 

· краткосрочные;

 

· среднесрочные;

 

· долгосрочные ссуды.

 

Краткосрочные ссуды - обслуживают  текущие потребности заемщика, связанные  с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются  такие ссуды, срок возврата которых  по международным стандартам не выходит  за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков.

 

Среднесрочные и долгосрочные кредиты  обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных  затрат по расширению производства.

 

6. В зависимости от платности. 

 

Здесь выделяют:

 

· платный;

 

· бесплатный;

 

· дорогой;

 

· дешевый.

 

За основу такого деления берется  размер процентной ставки, установленный  за пользование ссудой.

 

В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это  означает, что кредитор передает ссуженную  стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением  в виде ссудного процента. Заемщик  же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью  можно было не только обеспечить непрерывность  производства, но и создать новую  стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально  авансированную сумму и уплатить ссудный процент.

 

Именно поэтому кредит как стоимостная  категория носит платный характер.

 

Бесплатный кредит - существует в  очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве  он применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных (дружеских) формах кредита и др.

 

При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.

 

В рамках платности за кредит применяется  понятие дорогого дешевого кредита.

 

Дорогой кредит - это понятие связано  с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена  по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного  обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются  также как своеобразная санкция  за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.