Формы кредита

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

 высшего профессионального  образования

Донской государственный  технический университет

Институт сферы обслуживания и предпринимательства (филиал ДГТУ в г.Шахты)

(ФГБОУ ВПО «ИСОиП (ф)  ДГТУ»)

Факультет __________________                                Реферат допущен к защите

Кафедра _____________________                               _______________________

Специальность _______________                               «_____»___________20___г.

РЕФЕРАТ

по теме ______________________________________________________________

         ________________________________________________________________

по дисциплине _______________________________________________________

Выполнил__________________________                  _________________________

                                       подпись, дата                                                                  фамилия, инициалы

                                                                                              группа________________

Руководитель_______________________                ___________________________

                              должность, ученая степень, звание                                         фамилия, инициалы

г.Шахты 2013г.

Введение

Любая система хозяйствования при решении организационно-экономических  задач требует привлечения внешних  финансовых ресурсов. Все программы  реформирования, в конечном итоге, предполагают использование банковского кредита. Кредит является важнейшей экономической  категорией, выражающей реально существующие в обществе производственные отношения, имеющие общественный характер и  специфическое общественное назначение. Он возникает и функционирует  в сфере воспроизводства, в которой  осуществляется перераспределение  стоимости произведенного продукта по целевому назначению.

Достоинства использования  кредита:

• экономика обеспечивается необходимыми платежными средствами;
• происходит антиципация собственного дохода заемщика (финансирование из прибыли), что исключительно важно для стимулирования стагнирующей экономики;
• устраняются отрицательные последствия тезаврации денег;
• происходит капитализация экономики и др.

Кредит как экономическая  категория, проявляет свою сущность, с одной стороны в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а  с другой – в виде ссуды или  займа товаров или денежных средств.

Кредит в переводе с  латинского имеет два значения –  «верую, доверяю» и «долг, ссуда». В  экономической литературе нет однозначного толкования категории «кредит». Чаще всего под кредитом подразумевают  экономическую сделку, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности.

1 Экономические основы существования кредита

Возможность кредитных отношений  предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий  в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних  товаропроизводителей с одновременным  возникновением дополнительной потребности  в них у других. Причинами таких  колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, переработки, хранения продукции, а также нарушения  нормального хода кругооборота, в  том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях.

Возникновение кредитного отношения  требует соблюдения определенных условий:

• Экономическая основа - одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних хозяйствующих субъектов и потребности в них у других;
• соответствия сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования;
• взаимного доверия потенциального кредитора и потенциального заемщика;
• соблюдение двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

Кредит выступает самостоятельной  экономической категорией и имеет  следующие сущностные признаки:

• он осуществляет возвратное перераспределение;
• при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника;
• при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование;
• объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть;
• предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе.

2 Функции кредита

Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. В экономической литературе выделено свыше 30 функций кредита. Сущность и содержание кредита проявляются  в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

С помощью перераспределительной  функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. Кредитное перераспределение происходит в трех формах – денежной, товарной и арендной.

Воспроизводственная функция  кредита проявляется двояко. С  одной стороны, получение заемщиком  кредита обеспечивает необходимый  объем капитала для ведения предпринимательской  деятельности. Следовательно, посредством  кредита происходит воспроизводство  товаропроизводителя как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся  условия производства товара: качество, себестоимость, цена, рабочая сила.

Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения  состоит в следующем: действительные деньги (золото) замещаются денежными  знаками (банкнотами); во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки  в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий.

Стимулирующая функция кредита  сводится к тому, что кредит оказывает  стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию  ресурсного потенциала.

3 Принципы кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления- с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием- с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата- с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность  кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее  каждый из принципов.

1. Возвратность является  той особенностью, которая отличает  кредит как экономическую категорию  от других экономических категорий  товарно-денежных отношений. Без  возвратности кредит не может  существовать, поэтому возвратность  является неотъемлемой частью  кредита, его атрибутом. "Золотое"  банковское правило гласит, что  величина и сроки финансовых  требований банка должны соответствовать  размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего  принципа и приводит к банкротству  банка.

2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

3. Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие  банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояния предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

4. Обеспеченность кредита  закрывает один из основных  кредитных рисков - риск непогашения  ссуды. Если бы не принимался  во внимание этот принцип, то  банковское дело превратилось  бы в спекулятивное занятие,  где высокий риск ведения операций  привел бы к резкому росту  процентных ставок.

5. Платность банковских  ссуд означает внесение получателями  кредита определенной платы за  временное пользование для своих  нужд денежными средствами. Реализация  этого принципа на практике  осуществляется через механизм  банковского процента. Ставка банковского  процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана  оказывать стимулирующее воздействие  на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая  их на увеличение собственных  ресурсов и экономное расходование  привлеченных средств. Банку платность  кредита обеспечивает покрытие  его затрат, связанных с уплатой  процентов за привлеченные в  депозиты чужие средства, затрат  по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение  прибыли для увеличения ресурсных  фондов кредитования (резервного, уставного)  и использования их на собственные  и другие нужды.

4 Теории кредита и их эволюция в экономической науке

Различают две теории кредита: натуралистическую и капиталотворческую.

Натуралистическая теория кредита была разработана А. Смитом и Д. Рикардо. Основными положениями данной теории являются:

• кредит - это техническое орудие передачи материальных ценностей из одних рук в другие;
• объектом кредита являются натуральные (неденежные) вещественные блага;
• ссудный капитал тождественен действительному и движение его совпадает с движением производительного капитала;
• банки выступают скромными посредниками передачи материальных ценностей от одних владельцев другим.

Представители натуралистической  школы ошибались во взглядах как  на кругооборот промышленного капитала, с обособлением ссудного капитала в  самостоятельную денежную форму, так  и на определение кредита как  способа перераспределения ценностей.

Основные положения капиталотворческой теории кредита сформулировали Дж. Ло, Г. Маклеод, Й. Шумпетер, А. Ган, Дж.М. Кейнс и Р. Хоутри:

• кредит независим от процесса воспроизводства и играет решающую роль в развитии экономики;
• банки, создавая кредит, тем самым творят капитал и богатство;
• кредит является движущей силой расширенного воспроизводства и экономического развития.

Данную теорию называли также  экспансионистская теория кредита.

Основоположники капиталотворческой теории кредита неправильно определяли кредит, считая его действительным капиталом, а банки – творцами кредита, а значит капитала; оправдывали  инфляцию, способствовали обострению противоречий капиталистического воспроизводства.

5 Роль кредита в распределении ресурсов и обеспечении потребностей воспроизводственного процесса

При рассмотрении роли кредита  следует иметь в виду, что она  проявляется в разных направлениях функционального воздействия кредита  и затрагивает прямо или косвенно разные аспекты существования, функционирования и развития кредитуемых субъектов. С учетом этого можно отметить следующие аспекты проявления роли кредита. Кредит способствует:

• росту макроэкономических показателей;
• росту объема производства и реализации продукции предприятий и отраслей;
• пропорциональному развитию экономики в целом и ее отдельных отраслей;
• снижению издержек производства и обращения, экономии материальных и энергетических ресурсов и т.д.;
• ускорению технического перевооружения предприятий и обновлению их основных фондов;
• улучшению качества и конкурентоспособности продукции и услуг;
• расширенному воспроизводству рабочей силы, росту его квалификационного и производительного потенциала;
• ускорению накопления капитала;
• улучшению социально-экономических и политических условий в обществе;
• укреплению хозяйственных связей между предприятиями и отраслями;
• созданию условий непрерывности процессов воспроизводства каждого отдельного товаропроизводителя и общества в целом;
• своевременному осуществлению определенных видов деятельности;
• ускорению и росту объемов производственного и личного потребления в процессе воспроизводства;
• ускорению и обеспечению бесперебойности расчетов в народном хозяйстве, преодолению кризиса неплатежей;
• увеличению доходов бюджетов всех уровней;
• формированию оптимального объема оборотных средств, необходимого предприятиям для их производственной деятельности.

6 Виды и формы кредита

Форма кредита – совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения, находящихся  во взаимной связи и рассчитанных на конкретный тип кредитного отношения. Традиционно выделяют такие формы  кредита как:

• банковский,
• коммерческий,
• потребительский,
• государственный,
• международный.

Банковский кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям, государству, населению.

При коммерческом кредите один товаропроизводитель передает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа.

Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров населению с рассрочкой платежа и в денежной форме при предоставлении банками и предприятиями ссуды своим работникам и клиентам на покупку квартир, транспортных средств, строительство и т.д.

Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством-заемщиком. Однако государственным называется и кредит когда государство выступает также и в роли кредитора и гаранта.

Международный кредит находит свое отражение при кредитных отношения участников из разных государств на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе.

Вид кредита – это более  детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам: «конкретное проявление основных форм кредита».

Классификация кредитов, выдаваемых коммерческими банками представлена в таблице.

Таблица 6.1– Классификация кредитов банка

Заключение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с  кредитом, который в различных  формах проникает во все сферы  хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует  расширение круга операций банков, в том числе и в области  кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой –  важная особенность современной  банковской деятельности во всех странах  мира, имеющих развитую кредитную  систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют  клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции  этих учреждений, ведет к росту  производства, увеличению занятости, повышению  платежеспособности участников экономических  отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники  кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков. Трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование долгосрочных инвестиционных проектов в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет: у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

Библиографический список

1. Денежное обращение и банки. Учебное пособие под ред. Белоглазовой Г.Н., Толоконцевой Г.В.- СПб.: СПбГУЭФ. 1999.
2. Банковское дело. Учебник под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. - М.: Финасы и статистика. 1999.
3. Технология и организация работы банка: теория и практика. Масленченков Ю.С. М.: ООО Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА». 1998.
4. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. М.:Финансы и статистика. 2001.

Размещено на Allbest.ru