Функции коммерческих банков, их организационная и управленческая структура

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки  предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов  расчетов и т.д. Этим они отличны  от специализированных учреждений, которые  ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно  играют роль базового звена кредитной  системы. Переплетение функций различных  видов кредитных учреждений и  популярность универсального типа банка  создает известные трудности  для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего  главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и  выдача кредитов.

 Коммерческие банки  - это финансовые институты, получившие  специальную лицензию от ЦБ, которая  позволяет принимать вклады от  населения и предприятий, а  также предоставлять кредиты.  Они обслуживают население и  предприятия; занимая деньги от  своего имени, они затем ссужают  эти средства своим заемщикам.

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием  промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного  цикла. Термин "коммерческий банк " стал означать "деловой" т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной  деятельности.

Коммерческий банк- это  кредитное учреждение, реализующее  экономические интересы.

 Банковское дело - как  правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными  принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из  разности процентов, взимаемых  с клиентов и выплачиваемых  им по банковским операциям,  а также за счёт комиссионных  сборов за оказываемые услуги.

Показатель прибыли официально считается основным показателем  деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Другим важным принципом  деятельности коммерческих банков является "подешевле купить - подороже продать", то есть стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.

Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые  нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит, а  выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта  трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового  посредничества в современной экономике поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как  правило, поставщиком капитала для  других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической  конъюнктуры испытывает дефицит  денежных средств. Государственный  сектор обычно дефицитен, поэтому государство  выступает заемщиком на рынке  ссудных капиталов. Заграничный  сектор может иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового движения капитала.

1. Принципы деятельности  коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Работа в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится  к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой. Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем, объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и  привлеченными ресурсами, свободный  выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль  банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает  нормы и размеры отчислений в  различные фонды банка, а также  размеры дивидендов по акциям. По своим  обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может  быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов.

2. Функции коммерческих банков, их организационная и управленческая структура.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируют основную часть  кредитных ресурсов, осуществляют в  широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических  и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и  по форме собственности делятся  на государственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банков являются:

·мобилизация временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал,

·кредитование предприятий, государства и населения,

·выпуск кредитных денег,

·осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, эмиссионно-учредительская функция

·консультирование, представление  экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в  виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкалывают  средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребительских  товаров. В конечном счете, с помощью  банков сбережения превращаются в капитал.

Важное экономическое  значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных  денежных капиталов их владельцами  заемщикам в хозяйственной практической жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию - денежная масса увеличивается, когда банки  выдают ссуды своим клиентам, и  уменьшается, когда эти ссуды  возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда  зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад  до востребования), при этом увеличиваются  долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке  наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При  наличии спроса на банковские кредиты  современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика  нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным  банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей.

Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими  банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок  ценных бумаг дополняет систему  банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями  постоянно контролировать экономическую  ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу  проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции  предприятий, составлению годовых  отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

Организационная и управленческая структура коммерческого банки  регламентируется Уставом, в котором  содержатся положения об органах  управления банка, их структуре, порядке  образования и функциях.

Высшим органом акционерного коммерческого банка является общее  собрание акционеров, созываемое ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава и уставного  капитала, избрание Совета банка, утверждение годовых результатов деятельности, распределение доходов банка, создание и ликвидация дочерних предприятий банка.

Из числа Совета банка  общее собрание назначает Президент  банка, на которого возлагается руководство  исполнительным органом банка - Советом  директоров (или Правлением банка). Совет директоров, состоящий из вице-президентов, осуществляет руководство деятельностью  банка, выполняет поручения Совета банка и собрания акционеров, несет  ответственность за выполнение задач, возложенных на банк. Вице-президенты курируют конкретные области банковской деятельности, и их число зависит  от размеров и специфики банка.

Совет директоров определяет цели банка и осуществляет его  политику по кредитно-расчетным, инвестиционным, валютным и другим видам деятельности, устанавливает связи и координирует деятельность с другими организациями  в деловом мире.

Проводимая банком кредитная  и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей  при изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей в ликвидных  ресурсах.

Совет несет ответственность  за то, чтобы кредитные и инвестиционные операции выполнялись в соответствии с законами и инструкциями органов  банковского контроля и регулирования. В связи с этим директора осуществляют общий контроль над деятельностью банка и проверку банковских операций. Совет директоров решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Директора банка принимают решение о структуре банка, утверждают отчеты структурных подразделений.

В организационной структуре  банка реализуются его функции, непосредственно связанные с  выполнением поставленных перед  банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные  расчеты, прием и обслуживание вкладов. Количество банковских отделов зависит  от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых  клиентам услуг. Вариант организационной  структуры банка представлен  на выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда. Организационную структуру банка составляют подразделения и службы, имеющие определенные права и обязанности. Деятельность коммерческого банка во многом зависит от банковских кадров, от профессионального уровня специалистов, как руководящего состава, так и работников служб. Чтобы обеспечить высокое качество работы, в банке должна быть сформирована сильная команда, способная создать и поддерживать авторитет коммерческого банка.