Источники доходов коммерческого банка и их классификация

Источники доходов коммерческого банка и их классификация

 

Студент группы ЗБ2-ЭФ-401

Демина А.В.

Преподаватель Мартыненко Н.Н.

Коммерческий банк — кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

 

 

 

Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности.

Производственные доходы включают в себя денежные средства, которые поступили непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских гарантий и поручительств и др.

Это основной источник формирования прибыли банка.

 

К доходам от непроизводственной деятельности, относят:

- дивиденды, полученные кредитной организацией от вложений в акции, от участия в уставном капитале юридических лиц;

- доходы от реализации и сдачи имущества банка в аренду или от его переоценки;

- штрафы, пени и неустойки по кредитным, расчетным и другим операциям;

- иные внереализационные доходы.

Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода выделяются следующие группы доходов:

Операционные доходы коммерческого банка

Занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. Они подразделяются на процентные и непроцентные.

 

Процентные доходы коммерческого банка

Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств (предоставление кредитов клиентам, размещение временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, вложения в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных)

 

В последние несколько лет у основной части российских банков процентные доходы составляют более 80% общего объема доходов.

 

 

Непроцентные доходы коммерческого банка

Непроцентные доходы состоят из комиссионных доходов, доходов от операций на финансовых рынках, доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

Доходы коммерческих банков от небанковской деятельности

Эти доходы составляют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов.

• доходы от сдачи в аренду имущества, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации,
• возможные доходы от участия в деятельности предприятий и организаций,
• также доходы различных подразделений банка(учебных, маркетинговых, консалтинговых и других подразделений),
• доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, компьютерных, телекоммуникационных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка,

 

Прочие доходы коммерческого банка

• доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году;

• штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов;

• оприходование излишков кассы;

• восстановление сумм резервов;

• доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль;

• возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций;

• непредвиденные доходы

Классификация доходов банков по степени стабильности

 

Стабильные доходы

Стабильными доходами являются такие доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1-2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности.

 

Нестабильные доходы

К нестабильным доходам относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках.

В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

Банковский бизнес

 

Ссудный бизнес

 

Гарантийная деятельность банка

 

Привлечение вкладов+

обсуживание клиентов

 

Дисконт бизнес

 

Охранный бизнес

 

Бизнес с ценными бумагами

 

Источниками доходов служат различные формы банковского бизнеса