Исторические формы денег

 

, (3)

 

где Платные привлеченные средства =Средства ЦБ + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций + выпущенные кредитной организацией долговые обязательства.

4. Коэффициент общей стабильности (К_ос) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также, доходы и расходы по всем видам деятельности банка.

 

(4)

 

5. Коэффициент кредитной стабильности (К_кс) показывает стабильность работы банка на кредитном рынке.

 

(5)

 

6. Коэффициент фондовой стабильности (К_фс) показывает стабильность работы банка на фондовом рынке.

 

(6)

 

7. Коэффициент валютной стабильности ( К_вс) показывает стабильность работы банка на валютном рынке.

 

(7)

 

8. Коэффициент рентабельности активов (К_ра) позволяет определить уровень рентабельности всех активов.

(8)

 

9. Коэффициент достаточности капитала (К_дк) показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80% от валюты баланса банка.

 

(9)

 

10. Доля уставного фонда в капитале банка (К_уф) показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность работы управленческого аппарата банка.

 

(10)

 

11. Коэффициент полной ликвидности (К_пл) характеризует сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности.

 

(11)

 

12. Коэффициент эффективности использования основных средств (К_оф) характеризует долю вложений банков в недвижимость и оборудование, которые не приносят никакого дохода.

 

(12)

 

Рассчитаем коэффициенты:

 

 

 

 

Таблица 1- Коэффициенты, характеризующие эффективность работы банка

№№ п/п	Наименование  коэффициента	Рекомендуемый уровень	Фактические значения
11	Мгновенной ликвидности (Кмл)	не определяется	0,43
п2	Уровень доходных активов (Кда)	£ 0,75	0,19
33	Размещение платных  средств (Кпс)	1,2	1,2
4	Общей стабильности (Кос)	£ 1,0	0,7
55	Стабильности на кредитном  рынке (Ккс)	£ 1,0	0,4
86	Рентабельности активов (Кра)	0,005-0,05	0,01
97	Достаточности капитала (Кдк)	0,1	0,13
18	Доля уставного капитала в капитале банка (Куф)	0,5	0,5
19	Полной ликвидности (Кпл)	1,05	1,05
110	Доля ОПФ в активах (Коф)	0,10	0,05

 

С помощью системы  коэффициентов была проанализирована работа коммерческого банка «Славянский кредит» и получены следующие результаты:

Коэффициент мгновенной ликвидности показывает, что банк по первому требованию может погасить 43% своих обязательств за счет ликвидных активов.

Доходные активы составляют 19% от всех активов банка, что почти соответствует нормальному уровню при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Коэффициент размещения платных средств больше 1. Это может свидетельствовать о том, что финансовые ресурсы банка направляются на строго определенные цели.

Коэффициент общей стабильности равен 70% и хотя расходы банка покрываются его доходами по всем видам деятельности, банк все же рискует своей частью прибыли, если не снизит свои операционные расходы, особенно по операциям с иностранной валютой.

Меньшей стабильности в работе банк достигает на кредитном рынке, что составляет 40% от его работы.

Уровень рентабельности активов находится в пределах нормы.

Собственный капитал  банка в структуре пассивов равен 13%, что считается достаточным.

Из средств учредителей 50% направлено на формирование капитала банка, что является плановой нормой.

Способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе или в случае ликвидации составляет 1,05, что свидетельствует о достаточной эффективности работы банка.

Доля вложений банка в недвижимость и оборудование, которые приносят незначительные доходы, составляет всего 5%.

Данные полученные после  расчета всех коэффициентов свидетельствуют о эффективной деятельности банка.

Независимо от формы  собственности коммерческий банк является самостоятельным субъектом экономики. Его отношения с клиентами  носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческого  банка «Славянский кредит» - получение максимальной прибыли.

Значительная доля активов  банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к  нему средств является защита интересов  вкладчиков. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на естественное появление убытков. Также не мало важно, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. Банк считается платежеспособным, т.к. стоимость активов равна сумме обяза-тельств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли.

Коммерческий банк «Славянский  кредит» стремится создать минимальный  резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.

 

Заключение

 

Сегодня золото перестало  играть роль денег: стоимость товара нигде не измеряется в золотом  эквиваленте; золото перестало выполнять  функцию накопления (нет свободного обмена банкнот на золото); золото не выполняет функцию платежа; золото не выполняет ни одной из функции денег в международном обмене.

Сегодня все расчеты  выполняются в национальных валютах, которые не имеют золотого обеспечения.

Рыночная экономика  не может существовать без денег. Деньги выполняют в экономике три главные функции:

1) средство обращения (помогают товарам обмениваться, минуя трудности бартера). Эта функция обеспечивает разделение труда в экономике.

2) измерение ценности товара (деньги почти такая же единица измерения ценности, как метр - единица измерения длина),

3) средство сбережения (надежнее всего хранить богатство именно в деньгах, если есть уверенность в том, что не будут инфляции).

В настоящее время  деньгами являются бумаги и монеты (денежные знаки), выпускаемые Центральным банком любого государства. Никакой самостоятельной ценности в хозяйстве денежные знаки в отличии от денежных товаров и драгоценных металлов не имеют. Ценность им придает только авторитет выпускающего их государства. Согласно закону, который действует в каждой стране, денежные знаки обязательны для приема на ее территории в качестве платы за товары и услуги.

Деньги (вернее, не сами деньги, а возможность некоторое время  распоряжаться чужими деньгами) тоже могут покупаться и продаваться  на рынке, как и всякий другой товар.

Во многих высокоразвитых странах денежные знаки доживают свои последние годы. Если в стране хорошо развита банковская система, правительство пользуется доверием у населения, нет никакой необходимости носить с собой кучи бумажных денег и монет. Можно перейти на безналичный расчет. Это во много раз удобнее и практичнее. Люди могут приходить в магазин с пластиковой пластинкой в кармане, и покупать сколько угодно товаров, если конечно позволяет счет, могут позвонить и заказать товары по телефону или через Internet. Почти все крупные сделки проводятся по безналичному расчету.

Но такой вид расчета  может быть перспективным только при стабильной экономике, развитой банковской системе и абсолютному  доверию населения государству. Если хоть один из этих компонентов не выполняется, полный переход на безналичную систему просто невозможен. К сожалению, в нашей стране не выполняется ни одно условие. Следовательно, пока не будет доверия к правительству, не будет развита банковская система и не стабилизируется экономика, этот вид расчета крайне неперспективен.

Для определения работы банка в условиях рыночной экономики, рассчитывается целый ряд коэффициентов, с помощью которых дается оценка (эффективной или неэффективной) работы предприятия.

Рассчитав весь ряд коэффициентов для коммерческого банка «Славянский кредит», можно сделать вывод, что банк является надежным и устойчивым, а его деятельность эффективной.

 

Список использованной литературы

 

1. Все о деньгах России/ Под ред. Певичева И.Н.-М., 2003.
2. Деньги, кредит и банки / Под ред. Лаврушена О.И. – М., 2001;
3. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф. – М., 2003;
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.;Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.– М.: Банки и биржи, 2000.
5. Долан Э.Д. Деньги, банки и кредитно-денежная политика. - СП б., 2002
6. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Под общ. Ред. – В.Лукашевича.- М., 2006.
7. Леонтьева Г.А., Шорин П.А., Кобрин В.Б. Ключи к тайнам Клио: Кн. Для учащихся и студентов. - М.: Просвещение, 2000.
8. Нуреев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: Уч. Пос.- М.: Финстатинформ, 2005.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
10. Основы банковского дела в РФ: Учеб. пособие / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2001.
11. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2004.
12. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. – М.: Издательско- консалтинговая фирма «Анкил», 2006.
14. Семар Г.М. Среди монет. - М.: Просвещение, 2000.
15. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: Проспект, 2001.
16. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.
17. Харрис Л. / Денежные теории. Пер. с англ. – М., 2004.

Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1 апреля 2007 года

№ п/п	Наименование  статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	52 331	59 109
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке Российской Федерации	132 112	434 023
2.1	Обязательные резервы	70 734	68 114
3	Средства в кредитных  организациях	392 942	302 377
4	Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	130 404	118 937
5	Чистая ссудная задолженность	1 963 999	1 665 766
6	Чистые вложения в  инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7	Чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи	25	25
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	18 269	28 233
9	Требования по получению процентов	183	199
10	Прочие активы	32 971	31 204
11	Всего активов	2 723 236	2 639 873
II	ПАССИВЫ
12	Кредиты Центрального банка  Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных  организаций	18 502	37 236
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	1 563 007	1 389 033
14.1	Вклады физических лиц	589 624	322 744
15	Выпущенные долговые обязательства	72 292	156 660
16	Обязательства по уплате процентов	3 191	3 062
17	Прочие обязательства	12 896	6 306
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	6 721	5 316
19	Всего обязательств	1 676 609	1 597 613
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20	Средства акционеров (участников)	940 000	940 000
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	940 000	940 000
20.2	Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0
20.3	Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	0	0
23	Переоценка основных средств	270	270
24	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	8 266	6 804
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	125 369	106 163
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	-10 746	2 631
27	Всего источников собственных  средств	1 046 627	1 042 260
28	Всего пассивов	2 723 236	2 639 873
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29	Безотзывные обязательства  кредитной организации	91 325	156 144
30	Гарантии, выданные кредитной  организацией	582 093	372 261
V	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	2 523	424
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства, использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	10 635	1 715
7	Уплаченный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8	Текущие счета	14 408	5 599
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	0
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
11	Капитал в управлении	11 306	5 385
12	Расчеты по доверительному управлению	10 581	1 705
13	Полученный накопленный  процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	5 679	648

 

Отчет о прибылях и  убытках (публикуемая форма) за I квартал 2007 года

№ п/п	Наименование  статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую  отчетную дату прошлого года
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1	Размещения средств  в кредитных организациях	11108	2707
2	Ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	35448	25577
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	1647	1339
5	Других источников	109	103
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	48312	2876
Проценты уплаченные и аналогичные расходы от:
7	Привлеченным средствам  кредитных организаций	1711	4
8	Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	13712	8358
9	Выпущенным долговым обязательствам	155	546
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	15578	8908
11	Чистые процентные и  аналогичные доходы	32734	19818
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	16881	9126
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1476	4100
14	Чистые доходы от переоценки с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	0	0
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	3243	-833
16	Комиссионные доходы	12422	10567
17	Комиссионные расходы	1496	1083
18	Чистые доходы от разовых  операций	-1064	13
19	Прочие чистые операционные доходы	121	-167
20	Административно-управленческие расходы	43795	33739
21	Резервы на возможные  потери	-22167	-2383
22	Прибыль до налогообложения	-1645	5419
23	Начисленные налоги( включая  налог на прибыль)	9101	2510
24	Прибыль(убыток) за отчетный период	-10746	2909