Эффективность деятельности коммерческого банка

 

. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка);

 

. отдел автоматизации  (организует компьютерные системы  банка и выполнение электронных  расчетов, разрабатывает и организует  программы оснащения банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка);

 

. служба безопасности (обеспечивает  безопасность деятельности банка  и его сотрудников, осуществляет  проверку крупных вкладчиков  и заемщиков).

 

II. управлениями, в состав  которых включается несколько  отделов. Количество управлений  и включаемых в них отделов  зависит от величины банка  и разнообразия осуществляемых  им операций и услуг. В крупных  банках обычно функционируют  следующие управления:

 

. управление планирования  и развития деятельности банка  - обеспечивает ликвидность, рентабельность  и надежность банка, занимается  определением конкретных задач  для управлений банка и путей  совершенствования деятельности  банка, разработкой балансов, накоплением  и анализом статистической информации, учетом различных показателей  деятельности и т.п. В состав  управления планирования и развития  деятельности банка включаются  отдел организации банковской  деятельности и управления банковской  ликвидностью, отдел экономического  анализа и отдел маркетинга  и связей с клиентурой.

 

. управление депозитных  операций - предназначено для привлечения,  учета и анализа средств юридических  и физических лиц в депозиты. В состав могут входить отдел депозитных операций с юридическими лицами, занимающийся заключением договоров на депонирование средств юридических лиц и учетом таких депозитов по видам и срочности, а также отдел депозитных операций с физическими лицами. Может быть и другое разграничение - отдел депозитных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.

 

. управление ценных бумаг  - предназначено для привлечения  ресурсов путем размещения собственных  ценных бумаг банка, инвестирования  банковских ресурсов в ценные  бумаги других эмитентов, учета  и переучета векселей. В состав  данного управления входят фондовый  отдел, инвестиционный отдел,  отдел по работе с векселями.

 

. кредитное управление - центральное звено в осуществлении  активных операций банка, предназначено  для организации кредитования  предприятий, других банков и  населения. В силу широкого  спектра выдаваемых кредитов  в это управление могут включаться  следующие отделы: краткосрочного  кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга  и т.п.

 

. валютное управление - предназначено  для осуществления и анализа  валютных операций. В состав могут  входить отдел ведения валютных  счетов и международных расчетов, отдел неторговых валютных операций, отдел иностранных корреспондентских  счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).

 

. управление комиссионных  операций. Данное управление включает  в себя трастовый отдел, занимающийся  доверительным управлением вверенного  банку имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел.

 

. учетно-операционное управление - занимается организацией расчетно-налоговой  деятельности банка. В него  включаются операционный отдел,  отдел налоговых операций, расчетный  отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация.

 

. управление депозитарных  операций - выполняет функции депозитария  для акционерных обществ.

Основные направления  деятельности коммерческих банков

 

 

3.1 Пассивные операции  коммерческих банков

 

 

Пассивные операции - операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы  коммерчески банков формируются  за счет собственных, привлеченных и  эмитированных средств.

 

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или  увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.

 

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

 

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным  источником вложений в долгосрочные активы.

 

К собственным средствам  относятся:

 

Акционерный капитал (или  уставный фонд банка) - создается путем  выпуска и размещения акций.

 

Резервный капитал или  резервный фонд банков - образуется за счет отчислений от прибыли и  предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

 

Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

 

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. К ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские  счета. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

 

Депозиты подразделяются на вклады:

 

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию.

 

Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.

 

Сберегательные вклады - вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

 

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые  усиливают ликвидные позиции  банков.

 

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка  в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

 

Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные  операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств  этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение  или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

 

 

3.2 Активные операции коммерческих  банков

 

 

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением  банковских ресурсов, относятся к  активным операциям банков. В активах  банков выделяются две важнейшие  группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

 

.В зависимости от обеспечения  различаются: ссуды без обеспечения  (бланковые); ссуды, имеющие обеспечения,  которые делятся на:

 

вексельные ссуды - это  кредиты, выдаваемые в форме покупки  векселя или под залог векселя. К активным вексельным операциям  банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

 

-подтоварные ссуды - ссуды  под залог товаров и товарораспорядительных  документов.

 

фондовые ссуды - ссуды  под обеспечение ценных бумаг.

 

2.По срокам погашения:  не имеющие определенного срока  - онкольные (погашаемые по требованию  заемщика или банка); краткосрочные  (до одного года); среднесрочные  (от одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет).

 

3. По характеру погашения:  погашаемые единовременным взносом;  погашаемые в рассрочку.

 

. По методу взимания  процента: процент удерживается  в момент выдачи ссуды (при  учете векселя, при предоставлении  потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.

 

. По категориям заемщиков,  отражающим экономическое содержание  и цель кредита. 

 

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди  держателей; покупка и продажа  ценных бумаг на рынке по поручению  клиента (обслуживание вторичного оборота  ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

 

 

3.3 Комиссионные банковские  операции

 

 

Банки ведут комиссионные операции, то есть выполняют различные  поручения своих клиентов за их счет.

 

Аккредитивная операция состоит  в том, что банк принимает поручение  от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать  векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

 

Инкассовые операции - это  операции по получению банками для  клиентов денег по их поручению и  за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с  чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

 

Доверительные операции, состоящие  в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и  управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так  и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных  металлов и драгоценных камней, покупка  и продажа ценных бумаг и т.д.

 

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма  владения собственностью в странах  с развитой рыночной экономикой - наличие  акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют  трастовые (доверительные) операции. Трастовые  департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных  транснациональных банков.

 

 

 

2.2 Материальная база и  трудовые ресурсы банка

Любое предприятие определяется человеческим фактором, поэтому ресурсный  потенциал включает трудовые, природные  ресурсы и активы предприятия. Трудовые ресурсы- трудоспособная часть населения, включающая в себя не только рабочую силу, но и предпринимательские элементы, организующие деятельность отвечающие за ее результат. Трудовые ресурсы включают:

- население в трудоспособном  возрасте от 16 до 55 лет

-подростки

-лица пенсионного возраста, за исключением инвалидов 1 и  2 групп, а также лиц получающих  пенсию на льготных условиях.

Рабочая сила- совокупность умственных и физических способностей человека, его способность к  труду.

Персонал- личный состав, или работники предприятия, составляющий группу по  профессиональным или служебным признакам.