Коммерческие банки и их основные операции

 Совет директоров определяет  цели банка и осуществляет  его политику по кредитно-расчетным,  инвестиционным, валютным и другим  видам деятельности, устанавливает  связи и координирует деятельность  с другими организациями в  деловом мире.

 Проводимая банком  кредитная и инвестиционная политика  должна способствовать выполнению  намеченных банком целей при  изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей  в ликвидных ресурсах.

 

 Совет несет ответственность  за то, чтобы кредитные и инвестиционные  операции выполнялись в соответствии  с законами и инструкциями  органов банковского контроля  и регулирования. В связи с  этим директора осуществляют  общий контроль за деятельностью банка и проверку банковских операций. Совет директоров решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров. Директора банка принимают решение о структуре банка, утверждают отчеты структурных подразделений.

 В организационной  структуре банка (рис.№3.) реализуются  его функции, непосредственно  связанные с выполнением поставленных  перед банком задач: кредитование, инвестирование, доверительные операции, международные расчеты, прием  и обслуживание вкладов. Количество  банковских отделов зависит от  величины и характера деятельности  банка, объемов и сложности  банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг.  Вариант организационной структуры  банка представлен на рис.3.

 Выбор оптимальной  организационной структуры –  залог правильной организации  труда. Организационную структуру  банка составляют подразделения  и службы, имеющие определенные  права и обязанности. Деятельность  коммерческого банка во многом  зависит от банковских кадров, от профессионального уровня  специалистов, как руководящего  состава, так и работников служб.  Чтобы обеспечить высокое качество  работы, в банке должна быть  сформирована сильная команда,  способная создать и поддерживать  авторитет коммерческого банка.

 Приведенный вариант  имеет шесть отделов. Внутри  этой базовой структуры работа  крупного банка строится по  территориальному или отраслевому  принципу. Так, в банках с сетью  отделений обеспечение эффективного  управления требует создания  региональной структуры управления. В структуре банка могут быть  управления, отвечающие за обслуживание  крупного региона. Отдел кредитования  как один из важных и, как  правило, самый крупный, может  функционально включать отделы  по кредитованию отдельных отраслей  народного хозяйства.

 

 

Глава II.

Операции коммерческих банков.

§1.Пассивные операции банков

 

 Определение банка  как учреждения, которое аккумулирует  свободные денежные средства  и размещает их на возвратной  основе, позволяет выделять в  его деятельностипассивные и  активные операции.

Пассивные операции. Сих помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

 Исторически пассивные  операции играли первичную и  определяющую роль по отношению  к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

 К пассивным операциям  относят:

 ·прием вкладов (депозитов);

 ·открытие и ведение  счетов клиентов, в том числе  банков- корреспондентов;

 ·выпуск собственных  ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных  сертификатов);

 ·получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных  кредитных ресурсов.

 Особую форму банковских  ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка.

 Собственный капитал,имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банка.

 В составе собственных  средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные  фонды, а также нераспределенную  в течение года прибыль.

 Основной элемент собственного  капитала банка - уставный фонд .Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется засчетсредств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

 Независимо от организационно-правовой  формы банка его уставный фонд  полностью формируется за счет  вкладов участников (юридических  и физических лиц) и служит  обеспечением их обязательств.

 Размер уставного фонда,  порядок его формирования и  изменения определяются Уставом  банка. Сумма уставного капитала  законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости  банка устанавливается минимальный  размер уставного капитала. Как  уже сказано выше, по состоянию  на1 апреля 1995 г. минимальная сумма уставного капитала для вновь создаваемых банков в России определена в размере6 млрд. руб. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).

 Резервный фондпредназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

 Собственный капитал  в составе ресурсов банка составляет  малую величину, как правило, не  более 10%. В то же время в  банках стран с развитыми рыночными  отношениями доля собственных  средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

 Основную часть ресурсов  банков формируют привлеченные  средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных  средствах для осуществления  активных банковских операций.

 Коммерческий банк  имеет возможность привлекать  средства предприятий, организаций,  учреждений, населения и других  банков в форме вкладов (депозитов)  и открытия им соответствующих  счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называютсядепозитными .Длябанков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

 Существуют различные  признаки классификации вкладов.  В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на  депозиты физических и юридических  лиц. В зависимости от срока  и порядка изъятия вклады подразделяются  на срочные депозиты и депозиты  до востребования.

 Вклады до востребованияразмещаются  в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они в любой  момент могут быть полностью  или частично востребованы. Изъятие  вкладов возможно как наличными  деньгами, так и в форме безналичных  расчетов.

 По вкладам до востребованиявыплачивается  довольно низкий процент.В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

 Вклады до востребования  в своей основе нестабильны,  что ограничивает сферу их  использования коммерческими банками.  По этой причине владельцам  счетов выплачивается низкий  процент или вообще не выплачивается.  В условиях возросшей конкуренции  коммерческие банки стремятся  привлечь клиентов и стимулировать  прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

 По депозитам до  востребования банки обязаны  хранить минимальный резерв в  Центральном Банке, размер которого  в настоящее время определен  в процентах.

 Срочные вклады- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

 Срочные вклады бывают  двух видов: собственно срочные  вклады и вклады с предварительным  уведомлением о снятии средств.  Собственно срочные вклады возвращаются  в заранее установленный день, до того момента они “заблокированы”  и банк может полностью распоряжаться  ими. Если сумма, вложенная  как срочный вклад, не изымается  владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может  распоряжаться ею так же, как  и текущим счетом. Сроки, на  которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более  360 дней.

 Ставка по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец  срочного вклада может распоряжаться  им только по истечении оговоренного  срока, не исключает возможности  досрочного получения им в  банке своих денежных средств.  Однако в этом случае у клиента  понижается размер процента по  вкладу.

 Длясберегательныхвкладовтипичным  является их медленный рост  и то, что использование средств происходит через несколько лет. Отличительная черта сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

 Банк заинтересован  в привлечении срочных вкладов,  так как они стабильны и  позволяют банку располагать  средствами вкладчиков в течение  длительного времени. Разновидностью  срочного вклада являетсядепозитный  сертификат.

 Депозитный сертификат  -это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используютсясберегательные сертификаты,выдаваемые банком, как на фиксированный срок, так и до востребования. Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков

К пассивным операциям  банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных  операций представляет собой обычные  кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма  денег, для этого он как заемщик  выходит на денежный рынок.

 Еще одна группа  пассивных операций -эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи спределенных ценных бумаг.

 

 

 

§ 2. Активные операции.

 

 Размещение мобилизованных  ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных  операций.

 Среди активных операций  коммерческих банков выделяют: ссудные  (включая факторинговые и лизинговые  сделки), инвестиции в ценные бумаги, кассовые и проч.

 На активные операции  приходится около 80% всего баланса

 Ссудные операции составляют  основу активной деятельности  банка в размещении его ресурсной  базы. Они приносят банкам значительную  часть их доходов.

 Коммерческие банки  предоставляют своим клиентам  разнообразные ссуды, которые  можно классифицировать по различным  признакам:по типамзаемщиков- ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам,по срокам использования- возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

 Банковское кредитование  деятельности" осуществляется на  условиях срочности, возвратности, платности.

 Кредитные отношения  между банком и заемщиком оформляются  и регулируются кредитным договором.  Заемщик предоставляет в банк  ходатайство и перечень других  документов, предусмотренных Правилами  кредитования (разрабатываемыми коммерческими  банками самостоятельно). Заключению  кредитного договора предшествует  анализ кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Цели и задачи анализа кредитоспособности клиента заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, который банк готов взять на себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Самым важным является обеспечение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать возврат предоставленных ссуд. Важнейшими видами обеспечения являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.