Коммерческие банки, проблемы и пути их развития в Российской Федерации

Введение

Во всякой экономической  системе важное место занимают отношения  кредиторов и заемщиков. Долгий эволюционный путь нашей цивилизации наглядно продемонстрировал необходимость кредитных отношений, их важность для развития и полноценного функционирования экономики. В сегодняшней России, в условиях активного поиска путей перехода к рыночной экономике давно назрела необходимость всестороннего применения всех инструментов развитой рыночной экономики. Важное место в ряду таких инструментов занимает кредит, и как один из его важнейших видов выступает коммерческий кредит. Для его успешного использования жизненно необходимо учитывать опыт развития коммерческого кредита в других странах, а также опыт нашей страны до 1930 года. Ведь учение исключительно на собственных ошибках может очень дорого обойтись нашему государству. Поэтому необходим тщательный анализ указанного вида кредитования с последующей выработкой рекомендаций и наставлений по поводу его применения в России. Роль коммерческого кредита в современном мире трудно переоценить. Наряду с позитивными последствиями применения кредитования необходимо понимать и некоторую противоречивость оного. Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Это противоречие определяется размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика. Развитие рыночных отношений  требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Развитию и исследованию в области коммерческого кредита, безусловно, необходимого в настоящем периоде, и посвящена данная курсовая работа.

Актуальность данной темы обусловлена необходимостью развития коммерческого кредита в экономике  на столь же высоком уровне, какой  имеет банковский кредит. Это приведет к развитию здоровой конкуренции  на кредитном рынке, более эффективному распределению ресурсов и будет  способствовать рациональному функционированию денежно-кредитной системы, а также  послужит укреплению влияния промышленного  и торгового капитала и созданию эффективного хозяйственного механизма.

Целью исследования является рассмотрение понятия коммерческого  кредита в российской экономике, а также обоснование необходимости  его дальнейшего развития.

Задачи исследования состоят  в следующем:

- анализ теоретических аспектов коммерческого кредита и уточнение определения коммерческого кредита;

- исследование значения коммерческого кредита с целью определения эффективности его применения;

- разработка концепции системы коммерческого кредита и рекомендаций по ее использованию в России.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы процесса кредитования

1.1 Понятие и сущность кредитования

Коммерческий кредит –  исторически первая форма кредитных  отношений. Практика отсроченного платежа  в обмен на немедленно получаемые товары существовала еще на ранних стадиях развития товарного обмена. Коммерческий кредит (продажа товаров  с отсрочкой платежа) возник и  утвердился вследствие постоянного  несовпадения потребностей экономических  субъектов с их имеющейся в данный момент платежеспособностью. Совокупность микроэкономических отношений между хозяйственными субъектами по поводу предоставления (получения) коммерческого кредита составляет фундамент национальной кредитной системы.

Коммерческий кредит –  это товарная форма кредита, которая  определяет отношения по вопросам перераспределения  материальных ресурсов и характеризует  кредитное соглашение между двумя  субъектами хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит предоставляется  продавцом (производителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные  работы, предоставленные услуги).

Субъектами коммерческого  кредита являются:

-  предприятие-поставщик (кредитор), которое предоставляет отсрочку платежа за свой товар;

- предприятие-покупатель (заемщик), которое передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

В случае оформления коммерческого  кредита с помощью векселя  другие соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Коммерческий кредит может  также оформляться без использования  векселей. В этом случае предоставление и погашение кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором  между кредитором и заемщиком.

Объектами коммерческого  кредита являются реализованные  товары, выполненные работы, предоставленные  услуги, относительно которых продавцом  предоставляется отсрочка платежа. Итак, объектом коммерческого кредита выступает капитал. Предоставление займов в товарной форме – специфическая черта коммерческого кредита.

Характерной особенностью коммерческого  кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе. При коммерческом кредите субъекты кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и могут  создавать платежные средства в  виде векселей – обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму  в определенный срок. Вексель является финансовым инструментом коммерческого кредита.

Цель коммерческого кредита  – ускорить реализацию товаров в  условиях временного недостатка денежных средств у покупателей.

Продажа (реализация) продукции  на рынке – один из важнейших  этапов воспроизводственного процесса. Привлекательность коммерческого  кредита состоит в том, что  продавец (производитель) получает возможность  продавать свой товар даже при  неблагоприятной конъюнктурной  ситуации на рынке. Предоставляя кредит, продавец (производитель) в границах заключенного договора и в соответствии с его условиями осуществляет торговые поставки своему покупателю. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому  кредиту. Один товаропроизводитель  предоставляет другому товаропроизводителю  коммерческий кредит не просто для  получения прибыли в виде процента, а прежде всего для того, чтобы  ускорить реализацию собственной выработанной продукции.

Коммерческий кредит предусматривает  взаимосвязь торгового и кредитного соглашений. Он объединяет акт реализации товаров (услуг, работ) с отсрочкой  платежа. Условия отсрочки платежа  выступают важной частью торгового  контракта.

Экономические границы коммерческого  кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик (кредитор) должен иметь соответствующие  финансовые возможности для того, чтобы продавать свой товар с  отсрочкой платежа, а плательщик (заемщик), получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие  средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором. Коммерческий кредит ограничен сроками и суммами, его объемы зависят от размеров финансовых ресурсов участников торговых соглашений.

Процесс коммерческого кредитования завершается при погашении предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности по данным ссудам. Акт продажи считается  незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентами продавцу (кредитору).

Погашение коммерческого  кредита может осуществляться путем:

- уплаты должником по векселю;

- передачи векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений);

- переоформления коммерческого кредита на банковский.

Коммерческие банки в  своей работе используют векселя  в расчетах, а также проводят с  векселями кредитные и комиссионные операции.

Существенным отличием коммерческих кредитов от банковских является то, что  в роли кредиторов выступают любые  юридические лица, учавствующие а производстве, продаже продукции или услуг, а не специальные финансово-кредитные организации (банки).

При такой форме кредитования денежные средства, предоставленные  в кредит, взаимодействуют с промышленными  капиталами, что выливается, в свою очередь, в создание и расширение больших холдинговых компаний, причем такие кредиты предоставляются только в товарном эквиваленте.

Соответственно, при такой  форме расчета цена коммерческого  кредита намного ниже процентной ставки, установленной банком. Да и  оплата за этот кредит уже включена в стоимость товаров.

Виды таких кредитов:

- кредиты, при которых следующие партии продукции или услуг осуществляются еще до погашения предыдущего кредита;

- кредитование с указанием точной даты погашения долга;

- кредит, уплата долга за который производится после реализации товара.

1.2 Нормативно-правовое  обеспечение кредитования юридических  лиц в России

В правоотношениях кредитной  организации с клиентами и  друг с другом используются главным  образом гражданско-правовые методы правового регулирования. Однако, законодательство предусматривает и некоторые контрольные функции, которые обязаны осуществлять коммерческие банки. Отношения коммерческих банков с Центральным Банком чаще всего являются отношениями власти и подчинения.

Правовое регулирование  кредитования юридических лиц в  банках осуществляется: Конституцией РФ, Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном Банке РФ», Гражданским Кодексом РФ, Положением ЦБ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положением ЦБ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета» и другие нормативно-правовые акты.

Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического пространства, свободное перемещение  товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу  экономической деятельности. Пункт  ст.71 определяет, что в ведении  РФ находится установление правовых основ единого рынка: финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральный банк.[1]

В Гражданском кодексе  Российской Федерации термин “заем» (ст.807-818) применяется как общее понятие для сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под проценты, а термин «кредит», «товарный кредит» и «коммерческий кредит» - как разновидность займа. Ст.60 Гражданского Кодекса определяет гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации. В пункте 2 говорится, что кредитор реорганизуемого юридического лица вправе потребовать прекращения или досрочного исполнения обязательств, должником по которому является юридическое лицо, и возмещение убытков.[2] Удовлетворение требований кредиторов юридических лиц отражено в ст.64.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность  за неисполнение денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка  должника (ст.405), просрочка кредитора (ст.406). Также в Гражданском Кодексе  РФ (глава 25 «Обеспечение исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения  кредитов как залог (§3), поручительство (§5), банковская гарантия.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» отражает некоторые правовые аспекты кредитования юридических лиц в главе 5 «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов». Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям  устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено Федеральным законом.

Статья 33 отражает обеспечение  возвратности кредитов. В ней говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого  и движимого имущества, в том  числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

В Федеральном Законе «О Центральном Банке Российской Федерации» статьей 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, который устанавливается в процентах от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не может превышать 25 процентов от размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).

Статья 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков как выраженное в процентах отношение  совокупной величины крупных кредитных  рисков и размера собственных  средств (капитала) кредитной организации (банковской группы).