Коммерческий банк: понятие и его организационное устройство

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в " законе о банках и банковской деятельности".

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков  привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

Заключение

В заключение данной работы необходимо сделать следующие выводы: роль банка заключается в обеспечении, во-первых, концентрации и перераспределения свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности производства; во-вторых, рациональной организации денежного оборота. Именно эти функции позволяют банкам реализовать свое общественное назначение и посредством денежно-кредитных инструментов оказывать существенное влияние на состояние экономики и финансов, производство и обращение товаров. В результате банковский сектор становится полноправной отраслью рыночного хозяйства. Проблема состоит в том, чтобы создать необходимые условия для наиболее полного использования потенциала банковской системы при формировании потоков инвестиционной деятельности.

Сегодня возвращение  банкам функций активных посредников  между потоками ресурсов и реальным сектором экономики, касается прежде всего разрешения спора между монетарным и классическим подходом к моделированию будущего развития экономики. Последние годы доминировала монетарная ориентация, основными инструментами которой являются регулирование инфляции, валютного курса, денежной массы.

Многообразие и сложность  изменений в финансовой сфере  в условиях трансформирующейся экономики  требует уточнить содержание новых  явлений, вызванных жизнью. В связи  с этим повышается значимость изучения теоретических и практических аспектов организации денежного обращения и кредита, актуальнее становится обобщение опыта деятельности коммерческих банков.

С августа 1998 г. начался  период переосмысления пройденного  пути реформ и формирования экономических реалий. Наряду с этим появилась возможность извлечь ряд серьезных уроков из пройденного российской экономикой в целом и банковской системой пути.

Список литературы

1. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» (в редакции ФЗ). – 1996г. с изменениями.
2. Положение о безналичных расчетах в РФ, утвержденное письмом Центрального банка РФ №14 от 09.07.1992г. с изменениями.
3. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» ЦБ РФ от 31.08.1998 г. №54-П.
4. Положением Банка Росси «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 01.06.98г. №31-П.
5. Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности банков» от 13,01,1996г. (в редакции указания Банка России от 27 мая 1999 г. №567-У, применяется к отчетности на 1 июля 1999 года) с изменениями.
6. А.М. Андросов. Финансовая отчетность банка. Практическое руководство по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности, М. Менатеп-Информ, 1999г.
7. Банки и банковские операции/ Под ред. Е.Ф. Жукова – М. «Банки и биржи», ЮНИТИ, 2001 г.
8. Банковское дело. Учебное пособие/ Под ред. Семибратовой О.И., М. «Инфра-М», 2006г.
9. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. / Под ред. Тагирбекова К.Р., М. «Инфра-М», 2011г.