Контрольная рабоат по ДКБ

Региональная валютная система – это организационно-экономическая

форма отношений отдельной  группы стран в валютной сфере, закрепленная региональными соглашениями. Развитие валютных отношений предполагало создание не только мировых валютных систем, но и региональных. Наиболее совершенной из всех региональных валютных систем является Европейская валютная система (ЕВС), которая была сформирована в 1979 г. в рамках Европейского Экономического Сообщества с целью содействия развитию интеграционных процессов стран Западной Европы. Эту систему можно рассматривать как составную часть мировой валютной системы, поскольку страны, входящие в ЕВС, являются членами МВФ.

Денежной единицей ЕВС  стала ЭКЮ (европейская валютная единица), которая выпускалась до 1994 г. Европейским фондом валютного сотрудничества (ЕФВС), а затем Европейским валютным институтом. Стоимость ЭКЮ, как и СДР, определялась на базе «валютной корзины», в которую входили валюты 12 стран. Более 32№ «корзины» приходилось на долю немецкой марки. ЭКЮ существовала только в форме записей на счетах центральных и коммерческих банков и безналичных перечислений по ним. Более высокой ступенью интеграции и утверждения позиции Западной Европы в мире явился переход  к использованию в наличной и безналичной формах обращения новой региональной валюты – евро. Комиссией Европейского союза установлены жесткие требования к состоянию экономики стран – участниц ЕВС. В соответствии с этими требованиями с 1 января 1999 г. в 11 странах (Австрия, Бельгия, Германия, Ирландия, Испания, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Финляндия, Франция) новая валюта была введена в безналичный оборот, заменив собой ЭКЮ. Россия также входит в Европейский союз. С 1 января 2002 г. были введены в наличный оборот банкноты и монеты евро.

 

2.1

Коммерческий  банк – это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный  оборот в целях получения прибыли. В соответствие с Федеральным  законом РФ «О банках и банковской деятельности», «банк — кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Кроме перечисленных  операций банк может выполнять любые  другие операции в соответствии с  действующим законодательством. Это  могут быть операции с ценными  бумагами и валютой, консалтинговые услуги и др. Коммерческий банк, как и любая коммерческая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал, выступая как самостоятельный хозяйствующий субъект в статусе юридического лица. Для легализации своей деятельности коммерческий банк обязан получить лицензию на осуществление банковских операций и зарегистрироваться в качестве банка в ЦБ РФ. В соответствии с законодательством управление всеми кредитными организациями страны осуществляет ЦБ РФ, который занимается выдачей лицензий, установлением обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, обязательных экономических нормативов деятельности банков. Одной из основных задач ЦБ является развитие и укрепление банковской системы.

Для осуществления  своих функций ЦБ РФ имеет право  запрашивать и получать у кредитных  организаций необходимую информацию об их деятельности. ЦБ РФ анализирует ее, контролирует соответствие деятельности банка нормам законодательства и выполнение им обязательных нормативов, принимает меры в случае их невыполнения, и затем публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации. Поступившая от кредитных организаций информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. В случае невыполнения требований федеральных законов и нормативов, установленных ЦБ РФ, банк могут оштрафовать или отозвать его лицензию.

Коммерческие  банки выполняют пять основных функций:

1.  Функцию аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

2.  Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению. Выполнение функции посредничества в кредите способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

3.  Функцию посредничества в осуществлении платежей и расчетов. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, приводит к постепенному сокращению наличного денежного оборота.

4.  Функцию создания платежных средств. Банковская система обеспечивает соответствие количества денег в обращении реальной потребности в них. Осуществляют эту функцию путем создания кредитных деньг в безналичной форме (депозитных денег в виде остатков на банковских счетах). Выделяют два основных способа создания депозитных денег — предоставление ссуды в безналичной форме, то есть зачисление суммы ссуды на счёт заёмщика; и приём наличных денег во вклады. Также, банки выпускают кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

5.  Функцию посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.

Есть  и другой подход к определению  функций коммерческих банков. В соответствии с ним выделяют функции аккумулирования  денежных средств, регулирования денежного  обращения — осуществляется путем  эмитирования платежных средств, кредитования различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения; посредническую функцию — банк трансформирует ресурсы, обеспечивая взаимодействие между  экономическими субъектами и сокращая риск. В данной концепции выделенные функции коммерческого банка рассматриваются применительно к банку как единому целому и характеризуют его сущность как денежно-кредитного института, тогда как в предыдущем подходе функции выделены в основном по операциям, которые может выполнять банк.

 

 

2.2

Коммерческие  банки можно классифицировать:

1. По  форме собственности. В зависимости  от принадлежности капитала выделяют:

-  государственные банки, если капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков — центральные банки, которые осуществляют свои операции и политику в соответствии с требованиями экономики, не ставя своей целью получение прибыли. Государственные коммерческие банки производят обслуживание отраслей хозяйства, кредитование которых невыгодно частному капиталу, обеспечивая проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывая влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

-  акционерные банки — самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Различают открытые акционерные общества (ОАО) и закрытые акционерные общества (ЗАО). В первом случае акции продаются всем желающие, во втором — распространяются только среди учредителей или иного, заранее определенного круга лиц. Основной учредительный документ акционерных банков — Устав.

-  кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Встречаются на практике редко.

-  муниципальные банки — формируются за счет муниципальной собственности или находящиеся в управлении города.

-  смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности.

-  совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, если их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран. Например, в России в 2008 году насчитывалось 202 банка с участием иностранного капитала.

2. По  характеру экономической деятельности  различают эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские  учреждения. Эмиссионный банк осуществляет  выпуск банкнот, соответственно, в роли эмиссионного банка  выступает центральный банк страны. Коммерческие банки — кредитные  организации, производящие кредитно-расчетное  обслуживание промышленных, торговых  и других предприятий и организаций,  населения. Специализированные банковские  учреждения занимаются кредитованием  определенного вида деятельности (например, ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие  банки).

3. По  срокам выдаваемых кредитов различаются  банки краткосрочного — выдают  кредиты на срок до трех  лет, и долгосрочного кредитования  — выдают долгосрочные кредиты  (свыше трех лет, например, ипотечные).

4. По  хозяйственному признаку различают  в зависимости от обслуживаемой  отрасли — промышленные, торговые, сельскохозяйственные банки.

5. По  территории банки делятся на  местные (региональные), федеральные,  республиканские и международные.

6. По  размеру выделяют крупные, средние  и мелкие банки.

7. По  объему и разнообразию операций  банки делятся на универсальные  (выполняют все виды операций) и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, сберегательные и др. банки). Перечень выполняемых операций определяется лицензией.

8. По  наличию филиальной сети различают  банки с филиалами и без  филиалов. Например, в РФ по итогам 2008 года насчитывалось 809 филиалов  Сбербанка России — сама обширная филиальная сеть.

Несмотря  существующие различные виды коммерческих банков, все они имеют в своем  составе органы, осуществляющие управление их деятельностью.Типовая организационная структура включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций. По функциональному назначению могут быть сформированы следующие управления банка:

Кредитный комитет — разрабатывает кредитную  политику банка;

Ревизионный комитет — проводит внешний обзор  и оценку деятельности банка;

Управление  планирования — занимается организацией коммерческой деятельности и управлением  банковской ликвидностью, рентабельностью, экономическим анализом и изучением  кредитоспособности клиента, разработкой  основ и планов коммерческой деятельности, маркетингом и связями с общественностью;

Управление  депозитных операций — проводит депозитные операции и занимается эмиссией и  размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов);

Управление  кредитных операций — занимается краткосрочным и долгосрочным кредитованием, лизингом, факторингом;

Управление  посреднических и других операций —  связано с проведением гарантийных  операций и операций по доверенности, комиссионных операций, факторинговых  и посреднических услуг, операций с  ценными бумагами.

Управление  организации международных банковских операций осуществляет валютные и кредитные  операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов, проведение международных  расчетов;

Учетно-операционное управление — включает операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный  отдел, занимается проведением расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

Для обеспечения  деятельности управлений в банке  формируются службы, включающие административно-хозяйственный  отдел, юридический отдел, где проверяется  правильность документов, договоров; отдел  кадров; отдел эксплуатации и внедрения  вычислительной техники, обеспечивающий функционирование локальной сети банка; бухгалтерию.

Таким образом, банки можно классифицировать по форме собственности, характеру  экономической деятельности, срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, объему и разнообразию операций, наличию  филиальной сети. Деятельностью коммерческого  банка акционерной формы собственности  управляет общее собрание акционеров, однако фактически оно делегирует свои полномочия путем избрания Совета директоров, который как раз и руководит  банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

Ликвидность характеризует степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед  своими клиентами и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Ликвидность банковских активов  определяется как возможность использования  некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения  его в таковые по мере поступления  обязательств к оплате, а также  как способность актива сохранять  при этом свою номинальную стоимость  неизменной.