Контрольная работа по "Деньги кредит банки"

Факторинг представляет собой переуступку  банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами  в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает у предприятия право инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

В структуре банка, занимающегося  этими операциями, создается специальный  отдел. Основу факторинговой операции составляет учет счетов-фактур. Операция заключается в следующем. Факторинговый отдел на основе договора с поставщиком товара покупает у него счета-фактуры с немедленной оплатой до 4/5 стоимости поставки и выплаты оставшейся части (после удержания процента и комиссионных) к назначенному сроку независимо от поступления денег от покупателя.

Факторинговые операции банков классифицируются как:

• конвенционные, если должники уведомлены об участии в сделке банка и  эта запись делается на счете-фактуре, или конфиденциальные, когда должники не информированы о посредничестве банка;

• с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса (указанные условия связаны с  рисками, которые возникают при  отказе плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными рисками поставщиков);

• с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты (на 4/5 стоимости поставки) или оплаты к определенной дате.

Факторинг экономически выгоден для  предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно до заключения договора факторинговый отдел банка анализирует  кредитоспособность поставщика, изучает  информацию о финансовом состоянии его должников. Перед заключением договора о факторинговом обслуживании поставщик должен предоставить банку необходимую информацию о переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

В договоре о факторинговом обслуживании предусматриваются условия совершения операций; предельные суммы по операциям  факторинга; порядок оплаты требований; размер комиссионного вознаграждения; условия расторжения договора; ответственность  сторон за нарушение условий договора.

Стоимость факторинговых услуг (комиссионное вознаграждение банка) включает: плату  за обслуживание, которая рассчитывается как процент от оборота поставщика, и ее размер зависит от масштабов  его производственной деятельности, степени кредитного риска, финансового положения покупателей, конъюнктуры рынка данного вида финансовых услуг; плату за предоставленный кредит, размер которой определяется в процентах от суммы средств, предоставляемых банком поставщику за период между досрочным получением и датой инкассирования требований.

Процент по факторинговому кредиту  в связи с дополнительными  затратами и риском банка обычно на 2—3% превышает текущую банковскую ставку, используемую при кредитовании с аналогичным оборотом и кредитоспособностью клиентов.

Список литературы

1. Круглов В.В. Международные валютно-кредитные отношения и финансовые отношения. - М.: ФиС, 2006.
2. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. – М.: ИНФРА-М, 2007.

3. Рыбалкин В. Е. Международные экономические отношения: Учебник для вузов - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

4. Финансовые услуги коммерческих банков. - [Электронный ресурс]. URL: http://psyera.ru/5542/finansovye-uslugi-kommercheskih-bankov (дата обращения 15.01.2013).