Контрольная работа по «Деньги, кредит, банк»

 

С О Д Е Р Ж А Н И Е

 

Задание №1………………………………………………………………………...3

Задание №2………………………………………………………………………...5

Задание №3………………………………………………………………………..8

Список использованной литературы………………………………………….....9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №1

По данным таблицы 2 определить количество денег, необходимых для  обращения. Проанализировать причины  изменения количества денег, необходимых  для обращения в отчетном периоде, по сравнению с базовым.

Таблица 2

Исходные данные

Показатели	Отчетный период	Базовый период
Сумма цен реализуемых товаров, С	320	240
Сумма взаимопогашающихся платежей, В	128	128
Сумма цен товаров, проданных в  кредит, К	52	60
Сумма платежей по обязательствам, П	30	50
Количество оборотов денежной единицы, О	12	6,0
Количество денег, необходимых  для обращения	14,2	17

 

Количество денег, необходимых  для обращения, определяют по формуле:

Д= (С-К+П-В)/О

где С - сумма цен реализуемых товаров;

К - сумма цен товаров, проданных в кредит;

 П - сумма платежей по обязательствам;

В - сумма взаимопогашающихся платежей;

О - среднее число оборотов денег как средства обращения  и как средства платежа.

Д= (320 -52+30-128)/12=14,2 отчетный период

Д= 240 -60+50-128)/6,0=17 базовый период

 

Количество денег, необходимых  для обращения в отчетном периоде меньше, чем в базовом периоде, в связи с тем, что количество оборотов денежной единицы в отчетном периоде выше в 2,8 раз, чем в базовом, и для обращения необходимо меньшее количество денег.

Таким образом, на количество денег, необходимых для обращения  влияют факторы, зависящие от условий  развития производства, уровень цен  на товары и услуги. Обратное влияние  на количество денег, необходимых для  обращения, оказывают:

степень развития кредита, так  как, чем большая часть товаров  продается в кредит, тем меньше денег требуется в обращении,

развитие безналичных  расчетов,

скорость обращения денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задание №2

По данным выписки из баланса  рассчитайте показатели кредитоспособности предприятия и сделайте вывод  о возможности банковского кредита.

 Таблица 3

Исходные данные

Показатель, млн. руб.
Денежные средства в кассе и  на расчетном счете ДС	100
Дебиторская задолженность ДЗ	30
Запасы и затраты 33	140
Краткосрочные финансовые вложения КФВ	50
Основные средства	140
Источники собственных средств	170
Краткосрочные кредиты банков и  краткосрочные займы	115
Кредиторская задолженность	145
Долгосрочные кредиты банка	30

 

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и  обязанная их возвратить в установленный  срок. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов  взять на себя, размера кредита, который  может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и, наконец, условий  его предоставления. Применяемые  банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они  содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1. коэффициент абсолютной ликвидности, 

2. промежуточный коэффициент покрытия,

3. общий коэффициент покрытия,

4. коэффициент  независимости. 

Сравнение краткосрочных  активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует  абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства  могут быть погашены за счет высоко ликвидных активов.

Ка = (ДС + КФВ) / О

Где Ка - коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС - денежные средства;

КФВ - краткосрочные финансовые вложения;

О - краткосрочные обязательства.

Ка = (100 + 50) / 115=35

Нормы значения показателя: Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие  в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным долговым обязательствам. Он рассчитывается по формуле:

Кл = (ДС + КФВ+ДЗ) / О

 где Кл - коэффициент промежуточной ликвидности;

ДЗ - дебиторская задолженность.

Кл = (100 + 50+30) / 115=1,6

Достаточный критерий - в  диапазоне 0,7-0,8. Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения  краткосрочных обязательств. В зависимости  от форм расчетов, оборачиваемости  оборотных средств и производственных особенностей предприятия, платежеспособность его считается обеспеченной при  уровне 1 -2,5. Он рассчитывается по формуле:

Кл = (ДС + КФВ+ДЗ+ЗЗ) / О

где Кп - коэффициент покрытия;

33 - запасы и затраты. 

Кл = (100 + 50+30+140) / 115=2,8

Коэффициент финансовой независимости  характеризует обеспеченность предприятия  собственными средствами для осуществления  своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к  валюте баланса и исчисляется  в процентах.

Кн = 630/920=0,68 или 68%

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение  в глазах инвесторов и кредиторов, на уровне 50-60%. Условная разбивка заемщиков  по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения  их платежеспособности (табл. 4).

Таблица 4

Коэффициент	Класс поставщика
	1-ый класс	2-ой класс	3-ий класс
Ка	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
Кк	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
Кп	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
Кн	Более 60	40-60	Менее 40

 

С предприятиями  каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам, к данному классу и относится анализируемое нами предприятие, банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

 

 

Задание №3

При котировке валют используются также их кросс-курсы – соотношение  между двумя валютами, вытекающее из их курсов по отношению к третьей  валюте.

Банк в Москве объявил  следующую котировку валют:

доллар США/ рубль 28,20 29,70

евро/рубль 33,16 33,80.

Определить: кросс- курс покупки  и продажи доллара США к  евро.

Решение:

Покупка =  28,20/33,80=0,8343

Продажа 29,70/33,16=0,8956

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит.Банки. М.:2009
2. Галицкая С.В. Деньги, кредит, финансы: учеб.-М.:Эксмо, 2009
3. Деньги, кредит, банки.Экспресс-курс: учеб.пособие/под ред. О.И.Лаврушина – М.: КНОРУС, 2009