Контрольная работа по "Деньги, кредит, банки"

Содержание
1. Организационная  структура Банка России	3
2. Валютная  позиция, ее типы, лимит	5
3. Практическое задание	7
Список  использованных источников	16
Приложение

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1. Организационная  структура Банка  России 

       В федеральном законе № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», принятым Государственной Думой 10 июня 2002 года организационной структуре Банка России посвящены ст. 83-86 13 главы «Принципы организации Банка России», а также глава 3 «Национальный банковский совет и органы управления Банком России», в которой описаны органы управления Банком России.

       Основы  современной организационной структуры  Банка России отмечены в ст. 83 как  «единая централизованная структура» и «вертикальная структура управления». Ст. 84-85 посвящены территориальным учреждениям Банка России, ст. 86 - полевым учреждениям.

       Единую  централизованную систему Банка  России с вертикальной структурой управления составляют:

       центральный аппарат;

       территориальные учреждения;

       расчетно-кассовые центры;

       вычислительные  центры;

       полевые учреждения;

       учебные заведения;

       другие  организации, в том числе подразделения  безопасности и Российское объединение  инкассации, которые необходимы для  осуществления деятельности Банка  России.

       В настоящее время в Банке России функционируют следующие структурные  подразделения:

       Сводный экономический департамент;

       Департамент исследований и информации;

       Департамент наличного денежного обращения;

       Департамент регулирования, управления и мониторинга  платежной системы Банка России;

       Департамент регулирования расчетов;

       Департамент бухгалтерского учета и отчетности;

       Департамент лицензирования деятельности и финансового  оздоровления кредитных организаций;

       Департамент банковского регулирования и  надзора;

       Главная инспекция кредитных организаций;

       Департамент операций на финансовых рынках;

       Департамент обеспечения и контроля операций на финансовых рынках;

       Департамент финансового мониторинга и валютного  контроля;

       Департамент платежного баланса;

       Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы  РФ;

       Юридический департамент;

       Департамент полевых учреждений;

       Департамент информационных систем;

       Департамент кадровой политики и обеспечения  работы с персоналом;

       Финансовый  департамент;

       Департамент внутреннего аудита и ревизий;

       Департамент международных финансово-экономических  отношений;

       Департамент внешних и общественных связей;

       Административный  департамент;

       Главное управление недвижимости Банка России;

       Главное управление экспертизы и планирования капитальных затрат Банка России;

       Главное управление безопасности и защиты информации.

       Статус  территориальных учреждений Банка  России регламентирован в ст. 84 комментируемого  Закона.

        

         

       Рисунок 1 – Организационная структура  Банка России 
 

       2. Валютная позиция,  ее типы, лимит 
 

       Валютная  позиция - состояние остатков средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

       Открытая  валютная позиция - разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

       Короткая  открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

       Длинная открытая валютная позиция - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

       Закрытая  валютная позиция - валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

       Дата  заключения сделки (дата сделки) - дата достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям сделки: наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования и т.д.

       Банк  России устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

       Лимиты  открытых валютных позиций.

       С целью ограничения валютного риска банков Банк России установил следующие лимиты открытых валютных позиций (ОВП):

       1) по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 20% собственного капитала банка;

       2) по состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели: совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции); совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям); открытая валютная позиция; балансирующая позиция в рублях.

       При этом на конец каждого операционного  дня каждый из отчетных показателей (независимо от знака позиции) по отдельным валютам и драгоценным металлам не должен превышать 10% собственного капитала банка.

       Расчет  открытой валютной позиции (ОВП) осуществляется в соответствии с Инструкцией  Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями».  

       3. Практическое задание 

       3.1. Определение кредитоспособности клиента 

       Для определения классности ссудозаемщика рассчитаем финансовые коэффициенты: ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и рентабельности.

       (Бухгалтерская  отчетность в приложении)

       I. Показатели ликвидности

       Ликвидность актива характеризует способность  актива трансформироваться в денежные средства для расчетов по обязательствам. Рассчитывается три показателя: коэффициент  абсолютной, быстрой и текущей  ликвидности.

       1. Коэффициент абсолютной ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                 

       где К_ал – коэффициент абсолютной ликвидности;

       ДС  – денежные средства;

       КФВ – краткосрочные финансовые вложения;

       ТО  – текущие обязательства.

       2. Коэффициент быстрой (срочной)  ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                             

       где К_бл – коэффициент быстрой ликвидности;

       ДЗ  – дебиторская задолженность (до года).

       3. Коэффициент текущей ликвидности 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где К_тл – коэффициент текущей ликвидности;

       ОА  – оборотные активы. 

       Таблица 1 - Классификация заемщика по коэффициентам ликвидности 

Коэффициенты	классы			Расчетное значение	Класс заемщика
	I	II	III
Коэффициент текущей ликвидности	>2	1¸2	<1	1,3	2
Коэффициент быстрой ликвидности	>0,9	0,5¸0,9	<0,5	0,29	3
Коэффициент абсолютной ликвидности	>0,2	0,1¸0, 2	<0,1	0,06	3

 

       II. Показатели финансовой устойчивости.

       Финансовая  устойчивость предприятия характеризует  независимость предприятий от внешних  и краткосрочных источников финансирования. Показатели финансовой устойчивости отражают структуру активов и пассивов, их соотношения.  Рассчитывается четыре показателя: коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент концентрации собственного капитала, финансовый леверидж, коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей.

       4. Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами 

       Рассчитывается  по формуле:

                                                 

       где СК – собственный капитал;

       ВНА – внеоборотные активы.

       5. Коэффициент концентрации собственного  капитала (финансовой независимости)

       Рассчитывается  по формуле:

                                                      

       где К_СК – коэффициент концентрации собственного капитала;

       ВБ - валюта баланса.

       6. Финансовый рычаг (леверидж)

       Рассчитывается  по формуле:

                                                     

       где К_фр – финансовый рычаг;

       ЗК  – заемный капитал (долгосрочные заимствования).

       7. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

       Рассчитывается  по формуле:

                                                       

       где К_дк – коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности;

       ДЗ  – сумма дебиторской задолженности;

       КЗ  – кредиторская задолженность. 

       Таблица 2 - Классификация заемщика по коэффициентам финансовой устойчивости

Коэффициенты	классы			Расчетное значение	Класс заемщика
	I	II	III
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	>20%	0%¸ 20%	<0%	-2,72%	3
Коэффициент концентрации собственного капитала	>0,6	0,4¸0,6	<0,4	0,23	3
Финансовый  леверидж	0%¸ 20%	20%¸ 80%	>80%	332,9%	3
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности	>1	0,5¸1	<0,5	0,33	3