Контрольная работа по "Деньги,кредит,банки"

органом регулирования экономики  денежно-кредитными методами. В ряде стран эти задачи центральных  банков закреплены законодательством. Так, монополия на эмиссию национальной денежной единицы дает возможность  центральному банку держать под  контролем ликвидность кредитных  институтов. В Германии же, например, несмотря на то, что в Законе о  Немецком федеральном банке не приводится механизм установления верхней границы роста денежной массы, определяются инструменты регулирования уже обращающихся денег.

При решении пяти задач  центральный банк выполняет три  основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

Основные функции  центрального банка:

К регулирующей функции относится  регулирование денежной массы в  обращении. Это достигается путем  сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных  резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно  связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке.

Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной  сфере, может оперативно реагировать  на глобальные и локальные экономические  процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной  политики в целом. Принятие решения  о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением  центрального банка основывается на соответствующем экономическом  анализе ситуации в стране, с тем чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская  функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и  на международном уровне. Функции  центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого  требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

 

 

Функции Центрального банка Российской Федерации:

В соответствии с Федеральным  законом «О внесении изменений и  дополнений в Закон РФ «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)»» от 26 апреля 1995 г. Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций:

во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывать  и проводить единую государственную  денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;

быть кредитором последней  инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;

устанавливать правила осуществления  расчетов в Российской Федерации;

устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

проводить государственную  регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных  организаций, занимающихся их аудитом;

осуществлять надзор за деятельностью  кредитных организаций;

регистрировать эмиссию  ценных бумаг кредитных организаций  в соответствии с федеральными законами;

выполнять самостоятельно или  по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для решения основных задач Банка России;

регулировать прохождение  валюты, включая операции по покупке  и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с иностранными государствами;

организовывать и производить  валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

принимать участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление  платежного баланса Российской Федерации;

в целях осуществления  перечисленных функций проводить  анализ и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации  в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материалы и статистические данные;

осуществлять иные функции  в соответствии с федеральными законами.

Детальный перечень функций  Центрального банка Российской Федерации  не противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации прежде всего выполняет функцию денежно-кредитного регулирования экономики и эмиссионную функцию.

Задача №1

 

Показатели	Данные
Резервные деньги, тыс. руб.	184,0
в т.ч. деньги вне банков	143,7
Депозиты до востребования	126,1
Срочные вклады в комбанках	86,7
Депозиты в иностранной  валюте	120,8

 

На основании данных таблицы  рассчитать:

Количество денег в  обращении (агрегат М0).

М0 = 143,7 тыс. руб.

Денежную массу (агрегат  М2).

М2 = 143,7 + 126,1 + 86,7 = 356,5 тыс. руб.

Количество мировых денег (агрегат М2Х).

М2Х = 356,5 + 120,8 = 477,3 тыс. руб.

Удельный вес наличных денег в денежной массе, %.

М0 / М2 *100% = 143,7 / 356,5 * 100% = 40,3%

Денежную базу (агрегат  М1).

М1 = 184,0 + 126,1 + 86,7 + 120,8 = 517,6 тыс. руб. 

 

 

Пояснения:

a). М0 – «Деньги вне банков» – сумма наличных денег в обращении вне банков, т.е. за вычетом остатков в кассах банков, а также остатки средств в национальной валюте на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами РФ. В этот агрегат не включаются депозиты в иностранной валюте Это наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве покупательного и платежного средства. «Деньги вне банков» включают выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (банкноты и монеты) за исключением сумм наличности, находящейся в кассах Банка России и кредитных организаций.

b). М2 – «Денежная масса» – Денежную массу можно определить как совокупность денежных средств, предназначенных для оплаты товаров и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предприятиями, организациями и населением. Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежного агрегата M2, в состав которого включаются наличные деньги в обращении М0. M2 – в РФ – объем наличных денег в обращении М0 и остатков средств в национальной валюте на расчетных сетах и депозитах нефинансовых предприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами РФ. В агрегат M2 не включаются депозиты в иностранной валюте.

c). М2Х – «Широкие деньги» – совокупность агрегатов «Деньги» и «Квази-деньги» формирует этот агрегат. Агрегат «Квази-деньги» включает банковские депозиты, которые непосредственно не используются как средство платежа и менее ликвидны чем «Деньги». Это срочные и сберегательные депозиты в рублях и все виды депозитов в иностранной валюте. Сравнительно недавно в РФ для характеристики величины денежной массы стал применяться этот показатель М2Х, в состав которого помимо величины М2 включаются также все виды депозитов в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте – X).

d). Удельный вес наличных денег в денежной массе М2 можно рассчитать по формуле: отношение количества наличных денег в обращении М0 к денежной массе М2, умножив на 100%.

e). М1 – «Денежная база» – в РФ – денежный агрегат, включающий вложения депозитарных институтов в денежные средства, которые могут быть направлены на покрытие резервных требований.

Денежная база, величина которой представляет собой итог:

• суммы наличных денег  в обращении и в кассах коммерческих банков;

• средств в фонде обязательных резервов банков;

• остатков на корреспондентских  счетах коммерческих банков в ЦБ РФ.

Задача №2.

Составить баланс Центрального банка РФ на отчетную дату.

Пояснения:

Операции Центрального банка  отражаются в его балансе, который  состоит из активов и пассивов. К активным статьям баланса относятся: драгоценные металлы; средства в  иностранной валюте, размещенные  у нерезидентов; кредиты в рублях, в том числе кредиты кредитным  организациям – резидентам и нерезидентам; ценные бумаги, включая государственные  бумаги; прочие активы. К пассивным  статьям относятся: наличные деньги в обращении; средства на счетах в  Центральном банке, в том числе  Правительства РФ, кредитных организаций  – резидентов и нерезидентов; средства в расчетах; капитал; прочие пассивы. Как и в любом балансе, активы Центрального банка должны быть равны  пассивам.

 

 

 

 

Задача №3.

Используя следующие операции, составьте баланс коммерческого  банка на отчетную дату.

 

№	Актив	Сумма тыс.руб.	Пассив	Сумма тыс.руб.
1	Уставный капитал	17993	Сумма бюджетных средств  на счетах	15920
2	Прочие активы	42448	Доходы будущих периодов	7352
3	Кредиты предоставленные	208333	Результаты деятельности Доход Прибыль	10824 7540 3284
4	Ден. средства, дорогостоящие металлы и камни	7721	Фонды банков	35102
5	Расчеты с дебиторами	5332	Расчеты с кредиторами	3824
6	Средства на счетах в ЦБ РФ	33642	Сумма средств предприятий и организаций на счетах	62340
7	Средства на счетах кредитных  организаций	10779	Депозиты и другие привлеченные средства	208021
8	Ценные бумаги (собственные)	26223	Резервы	12938
9	Государственные ценные бумаги	139112	Использования с прибыли	3341
10	Просроченные  % по кредитам	4731	Добавочный капитал	16743
11	Расходы будущих периодов	6832	Межбанковские кредиты (привлеченные)	76111
12	Основные средства и нематериальные активы, лизинг	31100
	Итого актив:	534246	Итого пассив:	463340

 

Пояснения:

Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Банковские балансы относятся  к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям: оперативности, конкретности, солидности. Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещения, надежности и устойчивости самого банка. Банковский учет отвечает требованиям достоверности (солидности). 
При построении банковских балансов используются принципы группировки операций по экономически однородным признакам и с понижающейся, как правило, ликвидностью статей по активу и уменьшающейся степенью востребования средств по пассиву.

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Федеральный закон от 30.11.94г., №51-ФЗ.
2. Федеральный закон «О центральном банке РФ» от 10.07.2002.г.№86-ФЗ (в ред.12.06.06).
3. Методические указания по бухгалтерскому учету материально-              производственных запасов. Утверждены приказом Минфина РФ от 28.12.2001г., №119н.-176с.
4. Жаровская Е.П. Банковское дело М.: Омега-Л, 2005г.
5. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. – М.: Издательство «Финансы и статистика», 2000. – 464 с.: ил.
6. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Издательство МАО Финстатинформ, 1995. – С. 418.
7. Банковское дело. Справочное пособие/ под ред. Ю. А. Бабичевой / М.: Экономика. 1994, с. 233-257. 
   Черкесов В. И. Анализ деятельности коммерческих банков по публикуемым балансам.
8. Бухгалтерский учет в банках С. Т. Миржакыпова – 2006 г.
9. Учебное  пособие «Деньги, кредит, банки»

Под редакцией:  Т.П.Варламова., М.А.Варламова.

Издательство «Москва» 2007 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

• Денежная система, ее характеристика.