Кредитные организации

В современном обществе кредитные  организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитная организация (кредитное учреждение) - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства  и Банка России, государство и  Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной  и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться  в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью [6, с.62].

Кредитные организации могут  создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечении прибыли, для защиты и представления интересов своих членов. Союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций. Законом разрешено создание банковских групп и банковских холдингов, которые не являются юридическими лицами.

Кредитные организации выполняют  две функции

1) комплексное кредитное обслуживание клиентов;

2) комплексное расчетное обслуживание клиентов.

Выделяют следующие виды кредитных организаций (в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1):

1. Банк.
2. Небанковская кредитная организация.
3. Филиалы и представительства иностранных банков.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [3, с.2].

Коммерческие банки выступают  основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Коммерческий банк, как  и любой другой банк, выполняет  функции:

1) аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

2) их размещения (инвестиционная функция);

3) расчетно-кассового обслуживания клиентов [9, с.57].

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Коммерческие банки можно  классифицировать по различным признакам.

1. По форме собственности,  т.е. в зависимости от принадлежности  капитала выделяют следующие банки:

1) государственные банки - это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два их вида: Центральные банки, государственные коммерческие банки.

Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них - и на экономическое состояние клиентуры.

2) акционерные банки - самая распространенная форма собственников банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество и закрытое акционерное общество.

3) кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.

4) муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной собственности и находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

5) смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.

6) совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам.

2. По характеру экономической  деятельности можно выделить:

1) эмиссионные банковские учреждения;

2) специализированные банковские учреждения;

3) коммерческие банковские учреждения.

Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков - банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание организаций, предприятий и населения.

3. По срокам выдаваемых  кредитов выделяют банки краткосрочного  и долгосрочного кредитов. Бани  долгосрочного кредитования дают  кредиты на срок более 5 лет.  Банки краткосрочного кредитования  выдают кредиты на срок до  трех лет.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли,  которую банки обслуживают в  первую очередь, различают промышленные  банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки  делятся на местные банки (или  региональные), федеральные, республиканские  и международные.

6. По размеру выделяют  крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию  операций банки делятся на  универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух операций и обслуживают специфическую клиентуру.

8. По наличию филиальной  сети различают банки с филиалами  и без филиалов.

Операции коммерческого  банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

- оказание консультационных и информационных услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются ЦБР [10, с.163].

Только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор денежных отношений (операций), т.е. они по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая организация действует на ограниченном числе сегментов рынка [8, с.105].

К числу небанковских кредитных  организаций относятся:

- фондовые и валютные биржи;

- страховые и финансовые компании;

- небанковские кредитно-депозитные организации;

- инкассаторские организации;

- клиринговые организации (палаты, центры);

- инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

- брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

- кредитные потребительские кооперативы;

- кредитные союзы;

- общества и товарищества;

- кассы взаимопомощи;

- ломбарды.

В общем виде выделяют следующие  виды небанковских кредитных организаций:

1) организации, осуществляющие расчетные операции, такие как открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам;

2) организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, предусмотренные законодательством;

3) организации инкассации, которые вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Небанковские кредитные организации осуществляют свою деятельность на основе следующих видов лицензий:

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции.

Филиалы и представительства  иностранных банков. Филиалом, в  силу п.2 ст.55 ГК РФ является обособленное подразделение юридического лица, расположенное  вне места его нахождения и  осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства [7, с. 84]. Представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, которое представляет интересы юридического лица и осуществляет их защиту (п.1 ст.55 ГК РФ).

Кредитные организации с  иностранными инвестициями являются юридическими лицами российского права, созданными по законодательству Российской Федерации, которые отличаются от других кредитных организаций только составом участников (все или часть из которых - нерезиденты), а также источником формирования уставного капитала: полностью или частично - средства нерезидентов.

Главное различие между филиалом и представительством заключается  в том, что филиал осуществляет функции  юридического лица, под которыми следует  понимать виды производственной и иной деятельности юридического лица, которыми оно вправе заниматься в соответствии с законом и учредительными документами юридического лица. Задачи представительства носят ограниченный характер. Они состоят в представительстве и защите интересов юридического лица, т.е. в функциях, осуществляемых в рамках института представительства, в силу полномочия, основанного на доверенности. При этом представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений.

Понятие филиалов иностранных  банков может быть раскрыто, прежде всего, через понятие «иностранный банк». В соответствии со ст. 1 Закона о банках иностранным следует  считать банк, признанный таковым  по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Следовательно, критерий для выявления статуса банка должен определяться личным законом иностранного юридического лица, т.е. иностранным, а не российским правом.