Кредитный портфель банка и методы его оценки

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно  сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной  политике в отношении физических лиц Банку удается держать  долю просроченных кредитов на очень  низком уровне.

А благодаря большой ресурсной  базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при  этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.

2. Мероприятия  по повышению качества кредитных  портфелей коммерческих банков  в России

2.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России

 

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, — это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным  энергетическим креном отечественной  экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали при холдингах  для их обслуживания. В условиях, когда кредитование — это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

Основной  целью проведения структурного анализа  является оценка концентрации кредитных  вложений, выработка путей формирования сбалансированного портфеля (риск —  доходность — ликвидность), а также  составление и использование  количественных правил в кредитной  политике банка.

Совокупный  кредитный портфель можно разделить  на так называемые сектора, в которые  включены кредиты, относящиеся к  той или иной группе, в зависимости  от критерия классификации. Это даст возможность рассматривать в  отдельности различные виды кредитных  портфелей, которые составляют совокупный кредитный портфель.

В зависимости  от используемого критерия классификации  входящих в него ссуд, кредитный  портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов  валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую  должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов  кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения достаточной  диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация  отраслевых сегментов ссудной  части кредитного портфеля через  прямое установление лимитов  для всех заемщиков данной  отрасли в абсолютной сумме  или по удельному весу в  сегменте кредитного портфеля  банка. Сосредоточение кредитного  риска на группе заемщиков  одной отрасли в случае их  банкротства под влиянием внешних  отраслевых факторов может оказать  на банк большое отрицательное  воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний, поэтому уровень доходности ссудного сегмента кредитного портфеля, также как и степень ликвидности, существенно зависит от срока ссуды. Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на ипотечные ссуды долгосрочного характера, разумным является включение в кредитный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать его структуру;

- рационирование  кредита, которое предполагает  использование разных кредитных инструментов в пределах отраслевого лимита: гибкие или жесткие лимиты кредитования, разные виды процентных ставок, дифференциацию индивидуальных лимитов кредитования по отдельным заемщикам в соответствии с их финансовым положением, ограничения предоставляемых кредитных услуг.

Таким образом, отраслевые сегменты ссудной части  кредитного портфеля должны быть связаны  с разнообразными направлениями  ссудного бизнеса, чтобы изменение  ситуации в одной отрасли экономики  не привело к снижению качества значительной части кредитного портфеля и повышению  степени кредитного риска.

Но существует и обратная сторона "разнообразия" портфеля: чрезмерная диверсификация создает определенные сложности в управлении ссудными операциями (необходимо иметь достаточно большое количество специалистов разной направленности) и может явиться причиной банкротства банка.

2.2 Проблемы управления  качеством кредитного портфеля  в банковском секторе экономики  России и способы их решения

 

Рассматривая  проблему улучшения качества кредитного портфеля важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной  проблемой управления кредитными рисками  в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего  и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации  последствий кредитного риска важно  регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками  включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной  организации и принятия ею необходимых  мер по следующим направлениям:

- управление  совокупным риском кредитного  портфеля;

- управление  организацией кредитного процесса  и операциями;

- управление  неработающим кредитным портфелем;

- оценка  политики управления кредитными  рисками;

- оценка  политики по ограничению кредитных  рисков и лимитам;

- оценка  классификации и реклассификации активов;

- оценка  политики по резервированию возможных  потерь по кредитным рискам.

Важное  качество системы управления рисками  кредитования — это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная  воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Обязательное  требование к системе управления рисками кредитования — наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия  с целью минимизации потерь; использование  теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных  организаций; разработка специальных  показателей для оценки эффективности  хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками  и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном  этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

- потребностей  клиента в кредитовании;

- размера  обеспечения кредитного процесса  средствами гарантов, спонсоров  и поручителей;

- объема  и ликвидности залога;

- степени  достоверности получаемой информации;

- производственного  риска кредитуемой сделки (риска  нехватки сырья, ненадежности  приобретенного оборудования, неэффективности  выбранной технологии и др.);

- коммерческого  риска кредитуемого клиента (риска  получения некачественной продукции,  отсутствия рынков сбыта новой  продукции, ее устаревания, отказа  покупателей от приобретения  некачественного товара);

- финансового  риска (риска неправильного определения  прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого  клиента);

- риска  неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

- риска  невозможности осуществления мероприятий  по пере-

смотру  условий кредитования (изменений  условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

- качества  самой кредитуемой сделки.

К крупным  рискам и финансовым потерям, а следовательно к ухудшению качества кредитного портфеля, со стороны кредитных организаций приводят:

- неправильный  выбор и оценка деловых, финансовых  и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

- отсутствие  ответственности служб финансового  консультирования за принятые  кредитной организацией решения;

- невозможность  прибегнуть к международным кредитам  из-за отсутствия официально признанного  кредитного рейтинга предприятия  — потенциального заемщика;

- недостаточность  долгосрочных ресурсов для кредитования  крупного проекта и боязнь  кредитных организаций нарушить  нормативы экономической деятельности;

- отсутствие  прогрессивного положительного  опыта по сочетанию различных  видов краткосрочного и долгосрочного  кредитования для достижения  инвестиционных целей;

- неправильно  выбранные отраслевые и региональные  приоритеты;

- неудачно  подобранные графики использования  и погашения заемных средств  без учета действительных потребностей  производственного или строительного  процесса;

- некачественный  и непрофессиональный анализ  вероятности возвращения кредита  в срок, рисков реализации продукции  заемщика на рынке, а также  возможности появления новых  конкурентов, доли нелегального  бизнеса и непредвиденных расходов  заемщика.

Исходя  из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования и как следствие улучшения качества кредитного портфеля:

- введение  обязательного требования со  стороны Банка России о включении  государственных направлений денежно-кредитной  политики в кредитную политику  каждой кредитной организации;

- создание  и обеспечение единой для всех  банков нормативной базы;

- организация  помощи со стороны Банка России  и других государственных структур  в разработке обязательных нормативных  требований к методологическому  обеспечению различных видов  и форм кредитования;

- установление  постоянного целесообразного взаимодействия  между руководством кредитуемого  заемщика и соответствующими  службами кредитной организации:  кредитным управлением, управлением  рисками и службами внутреннего  контроля кредитной организации,  а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном  мире сохраняется высокий уровень  уязвимости банковского сектора, недоверие  клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски  кредитования, обусловленные неэффективной  структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.