произведена в последней
группе очередности.
Причиной возникновения
просроченной задолженности может также
служить отсутствие в момент погашения
средств на корреспондентском счете обслуживающего
банка.
Кредитный риск зависит
от воздействия множества факторов, которые
необходимо учитывать при его оценке и
прогнозировании. Выделяют 3 группы факторов:
3.1 Макроэкономические факторы:
1) кризисное состояние
экономики, общий экономический
спадпроизводства, сокращение выпуска
и реализации продукции в силу
общеэкономических предпосылок
в стране (разрушения системы
поставок и реализации продук-ции,
неустойчивой рыночной конъюнктуры,сокращения
потребностей внутреннего и внешнего
рынка);
2) вероятность возникновения
для банка экономических трудностей
в силу экономических проблем
на территории, где он функционирует;
3) в результате
инфляции возникает обесценивание
сумм, уплачиваемых заемщиком при
погашении основного долга, активы
утрачивают реальную первоначальную
стоимость;
4) недостаточная
наполняемость доходной части
федерального и местных бюджетов,что
приводит к неустойчивому погашению
кредитов, взятых органами власти,
неустойчивому финансированию государственных
предприятий, государственных
программ; неустойчивость денежной системы
и финансовых рынков;
5) кризис неплатежей,
замена безналичных расчетов
оплатой наличностью или бартерными
сделками, в результате которых
выручка от реализации продукции
не поступает на расчетный
счет предприятий;
6) несовершенство
или отсутствие законодательных
актов, неудовлетво-рительное правовое
регулирование хозяйственных взаимоотношений
и имущественной ответственности
сторон кредитной сделки, банковской
деятельности в целом, резкие
изменения в нормативнойбазе, отсутствие
у руководителей государственных
органов достаточного опыта организации
свободного предпринимательства;
7) незавершенность
формирования банковской системы,
ее подверженность системным
рискам и возникновению ситуаций
задержки межбанковских расчетов;
8) отсутствие согласованной
государственной политики и поддержки
развития отраслей реального
сектора экономики, резкое уменьшение
всех видов инвестиций;
9) отсутствие в
стране развитой системы страхования,
в том числе и системы страхования
рисков стихийных бедствий, кредитных
рисков, высокая стоимость страховых
услуг;
10) проблемы получения
достоверной информации. Отсутствуют
специали-зированные организации
в области сбора, оценки и поставки
информации для потенциальных
ее покупателей (банков, деловых
партнеров,кредиторов), не развит
информационный обмен между банками
о финансовом состоянии
клиентов, фактах неплатежеспособности,объемах
заложенного имущества. Необходимая информация
о потенциальном клиенте собирается банком
самостоятельно, что занимает много времени;
11) сокращение реальных
доходов и платежеспособного
спроса, неблагоп-риятные изменения
на отдельных рынках и общеэкономической
конъюнктуры в целом, низкая степень
деловой активности.
3.2 Факторы,
связанные с предприятиями заемщиками:
1) неопределенность
юридического статуса предприятия
заемщика, отсутствие лицензирования
и патентования деятельности
или истечение срока их действия,
что приводит к неправоспособности
и недееспособности субъекта
сделки и признанию его деятельности
на рынке незаконной;
2) слабое финансовое
состояние предприятия заемщика,
его низкая платежеспособность
и финансовая устойчивость, потеря
собственного капи-тала вследствие
убыточности, неспособность рассчитываться
по взятым ранее обязательствам,неустойчивость
денежных потоков, превышение оттока
денежных средств над их притоком;
3) значительная
физическая и моральная изношенность
основныхпроизводст-венных фондов,
устаревшие технологии, что создает
вероятность остановки производства
в результате отказов оборудования,
аварий, производственного брака;
4) отсутствие у
предприятия заемщика прав собственности
на имущество, в том числе передаваемого
в залог;
5) низкая конкурентоспособность
выпускаемой продукции, наличие
на рынке товаров аналогов, что
предопределяет трудности с ее
продажей из за невы-сокого
качества и высокой себестоимости
и как следствие – сокращение
получаемой выручки от реализации;
отсутствие маркетинговых исследований
потребительских предпочтений, слабое
управление обновлени-ем ассортимента
выпускаемой продукции, ценообразованием,
системой продвижения и стимулирования
сбыта с учетом требований
рынка и конкуренции; слабая коммерческая
работа,отсутствие собственной сбытовой
сети и устойчивых каналов
сбыта;
6) неудовлетворительная
организация труда, социальные проблемы
в коллективе, накопленная задолженность
по заработной плате, высокая
текучесть кадров, что создает
вероятность остановки производства
по причине забастовок и увольнений;
7) искажение данных
учета и отчетности,недостоверность
сведений предлагаемой для анализа
и оценки отчетности, наличие
на балансе реально неликвидных
оборотных средств;
8) отсутствие заинтересованности
руководства предприятия в развитии
производства,отсутствие необходимой
управленческой квалификации у
первых лиц предприятия заемщика;
9) возможность злоупотреблений
со стороны управляющих предприятием;
10) слабый финансовый
анализ и планирование, отсутствие
программы стабильного развития
предприятия в будущем, недостаточное
экономическое обоснование кредитуемого
мероприятия;
11) недостаток платежеспособных
покупателей продукции, неэффективная
работа с дебиторами по возврату
задолженности.
3.3 Факторы, связанные с банком:
1) недостаточна
внутренняя инструктивная база,
отсутствуют в письменном виде
точные стандарты и методическое
обеспечение кредитования: инструкции,
регламенты по проведению кредитной
операции, кредитная документация,
нормативно методическое обеспечение
проведения анализа финансового
состояния предприятия, инвестиционных
проектов развития производства,
качественной оценки бизнес планов; отсутствует
четко сформулированная кредитная политика;
2) не проводится
тщательная оценка кредитоспособности
заемщика, занижаются требования
к уровню платежеспособности
и надежности; недостаточна либо
недостоверна информация о заемщике,
отсутствует его кредитная история;
отсутствует контроль за использованием
полученных кредитов, что не позволяет
разработать превентивные меры
для избежания ситуации непогашения
кредита и процентов; отсутствует
реальное обеспечение по кредитуемой
сделке или в качестве залога
приняты ценности, труднореализуемые
на рынке, а также подверженные
быстрому обесцениванию; завышена стоимость
залога, отсутствует проверка его фактического
наличия, состояния,прав собственности
залогодателя;
3) недостаточна
правовая подготовка сотрудников
банка, в результате чего не
выполняются нормы гражданского
законодательства по оформлению
кредитного договора, договора залога
и прочих кредитных документов.
Это зачастую приводит к отказу
арбитражного суда от рассмотрения
иска или дает партнеру законные
возможности не выполнять свои
обязательства;
4) злоупотребления
должностными лицами банка служебным
положением в результате концентрации
чрезмерных полномочий одного
лица при принятии решения
о кредитовании, выдача «дружеских»,
необоснованных кредитов, утаивание
реальных сведений о рисках
и потерях; ошибочность управлен-ческих
решений; несовершенство организационной
структуры управления кредитованием
(излишняя централизация или децентрализация
кредитного руководства, несовершенство
процедур), неопределенность должностных
полномочий и ответственности
каждого исполнителя; отсутствие
долгосроч-ных стратегий развития
кредитных операций, развитие деятельности
банка в новых, нетрадиционных
сферах, неоправданное увеличение
числа новых клиентов с неустойчивой
репутацией; внесение частых изменений
в полити-ку банка по предоставлению
кредитов,вызывающих дестабилизацию его
деятельности и падение конкурентоспособности
на рынке кредитных услуг;
5) слабое управление
кредитным портфелем: выдача кредитов
в большом объеме единичным или взаимосвязанным
заемщикам; высокая степень концентрации
кредитной деятельности банка в какойлибо
сфере (отрасли), чувствительной к изменениям
в экономике (возникает опасность неожидан-ного
кризиса отрасли);большая доля кредитов
низкого качества, большая доля кредитов,
предоставленных заемщикам – не клиентам
банка, а также лицам, связанным с банком
(инсайдерам, акционерам)отсутствие ограничений
в отношении концентрации портфеля (система
лимитов и запретов);
6) искажение данных
учета по выданным кредитам и скрытие
от контро-лирующих органов фактов утраты
активов: пролонгация безнадежных кредитов
вместо их перенесения на счета просроченной
задолженности по основному долгу и процентам
и своевременного формирования резервов
под возможные потери по ссудам, погашение
просроченных кредитов и процен-тов за
счет вновь выдаваемых кредитов;
7) недостоверность
или отсутствие анализа и прогноза ситуации
в производ-стве, в кредитуемой отрасли,
в экономике региона;
8) недостаточность
информации о состоянии расчетного счета,
размере и составе картотеки документов,
не погашенных в срок, открытых заемщиком
счетов в других банках и суммах оборотов
по ним, просроченной задолженности по
другим кредитам.
Чаще всего встречаются
внешние факторы риска, однако кредитный
риск зависит не только от внешних факторов,
но и от качества кредитной работы в банке,
квалификации сотрудников кредитного
подразделения. В свою оче-редь, качество
кредитной работы влияет на финансовые
показатели банка как посредством начисленного
и полученного процентного дохода,так
и через механизм формирования резервов
на возможные потери по ссудам . Всесторонний
анализ уровня рисков и его факторов позволит
разработать механизм управления ими.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время
около 80% потерь банков приходится на кредитные
риски, около 15% — на рыночные и только
около 5% — на операционные риски. Кредитный
риск, или риск невозврата долга, в одинаковой
степени относится как к банкам, так и
к их клиентам и может быть промышленным
(связанным с вероятностью спада производства
и/или спроса на продукцию определенной
отрасли); риск урегулирования и поставок
обусловлен невыполнением по каким-то
причинам договорных отношений; риск,
который связан с трансформацией видов
ресурсов (чаще всего по сроку), и риск
форс-мажорных обстоятельств.
Современная ситуация
в банковской отрасли и в кредитном секторе
в частности складывается таким образом,
что банки вынуждены постоянно изыскивать
новые механизмы управления кредитным
риском. Быстрый рост в последнее время
этого рынка, как по объему, так и по сложности
продуктов заставляет банкиров шире применять
информационные технологии, разрабатывать
более совершенные аналитические системы
и создавать базы данных, обеспечивающие
оптимальное соотношение риска и доходности
вложений.
Вопрос управление
кредитным портфелем банка является основным
и важнейшим как для самих банков, так
и для всех его участников, партнеров,
клиентов, поэтому необходимо отслеживать
всевозможные риски, (в работе рассмотрен
кредитный риск) целью управления ими
и их минимизацией.
Список использованной
литературы:
1. Андреева Г. Скоринг
как метод оценки кредитного
риска. // Банковские технологии. 2003,
№№ 6-9. – с. 15-17.
2. Беляков А.В. Банковские
риски: Проблемы учета, управления
и регулирования. М.: «Гуманитарный
издательский центр ВЛАДОС», 2004. – 256 с.
3. Буянов В.П. Управление
рисками (рискология) / Буянов В.П., Кирсанов
К.А., Михайлов Л.А. – М.: Экзамен, 2002. – 384
с.
4. Галустьян К., Ильина
А. Кредитные риски: механизмы оценки
и пути снижения. // Банковское
дело в Москве on-line.2004, №12.
5. Помазанов М. Количественный
анализ кредитного риска. // Банковские
технологии. 2004, №2. – с. 22-28.
6. Буевич, С.Ю. Анализ
финансовых результатов банковской деятельности
[Текст]: учеб. пособие для студ. вузов /
С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2006.
– 160
7. Каратаев М.В. «Классификация
и оценка банковских рисков» // Банковское
дело, 2010 г., №8, с.75