Кредитный
риск
по предмету: «Банковские риски»
Подготовила:
Шаймуратова Назерке ФРС 38
- Кредитный риск — риск неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риск возникновения дефолта дебитора. В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и непрямого кредитования (прямой риск) и сделки купли-продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.
- Более широкое представление о кредитном риске определяет его как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, положения среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы, способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые - невозврат кредита, непоставка средств, так и косвенные - снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.
В основе процедур оценки кредитных
рисков лежат следующие понятия:
- вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;
- кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;
- кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;
- сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.;
- уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.
Собственно
оценка кредитного риска может производиться
с двух позиций:
-оценка кредитного
риска отдельной операции
-портфеля операций.
Базовая оценка
(без учета кредитной миграции)
кредитного риска отдельной операции
может производиться с различным
уровнем детализации:
- оценка суммы, подверженной риску;
- оценка вероятности дефолта;
- оценка уровня потерь в случае дефолта;
- оценка ожидаемых и неожиданных потерь.
Управление
кредитными рисками
Кредитный риск
в торговых операциях на условиях
отсрочки платежа можно исключить
с помощью факторинга. Факторинговая
компания выдает поручительство за дебиторов
в размере 90% от суммы поставки на срок
отсрочки платежа, и в том случае, если
дебитор по каким-то причинам не может
в срок произвести оплату, факторинговая
компания выплачивает финансирование
в размере ранее выданного поручительства.
Другой инструмент - это
страхование кредитного риска в
страховой компании. Объектом страхования
являются имущественные интересы Страхователя,
связанные с возможностью наступления
убытков в результате неисполнения
(ненадлежащего исполнения) договорных
обязательств Контрагентом (должником)
Страхователя. Страховым случаем
по страхованию торговых кредитов является
возникновение убытков у Страхователя
в результате несостоятельности (банкротства)
Контрагента Страхователя; неисполнения
обязательств Контрагентом Страхователя
вследствие форс-мажорных обстоятельств;
длительной просрочки платежа со
стороны Контрагента.
Сравнение
факторинга и страхования, как инструментов
управения кредитными рисками
Существуют
несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков
коммерческого банка.
- 1. Диверсификация портфеля ссуд - суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.
- В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
- 2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности - в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, то есть он ранжирует их, присвоив каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).
Показатели
кредитоспособности.
- Это стержневой блок анализа финансового состояния предприятия, проводимого банком. Кредитоспособность - способность предприятия "принять" кредит без ущерба быть перегруженным заемными средствами и рассчитаться по нему полностью и в срок.
- Суть анализа кредитоспособности заключается в расчете системы норм, позволяющим определить, какими активами, имеющими различный срок реализации, а, следовательно, и в какой срок предприятие может рассчитаться по уже взятым на себя обязательствам, если структура его финансов (свидетельствующая также об эффективности деятельности) не изменится.