Ликвидность коммерческих банков

Анализ ликвидности  по принципу потока (оборота) дает более  глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности  ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу  баланса, появляется возможность учитывать  способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег  от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование  более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка  за истекший период, своевременности  возврата займов, состоянии денежного  рынка и т. д. Данный подход не получил  пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

Когда ликвидность  рассматривается в соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности банка (а  не о ликвидности его баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма  его ликвидных активов и ликвидные  средства, которые он имеет возможность  быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения  его текущих обязательств. Следует заметить, что ликвидность баланса банка является основным фактором ликвидности самого банка. Поэтому нет оснований противопоставлять их как несовместимые понятия.

На ликвидность  банковского баланса оказывают  влияние множество факторов, среди  которых можно выделить следующие:

• соотношение сроков привлечения ресурсов и сроков размещения средств;

• структура активов;

• степень рискованности  активных операций;

• структура пассивов;

• качество управления банком.

Итак, ликвидность  банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью.

 

1.3 Понятие риска  ликвидности в банковской деятельности

Коммерческие банки  при осуществлении своей деятельности, так как и любые хозяйствующие  субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение  максимальной прибыли. Однако следует  иметь в виду, что практически  любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

Контроль над  рисками занимает исключительно  важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в  банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Поэтому главная  задача управления банковскими рисками  состоит в том, чтобы правильно  оценивать возможность риска  при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Коммерческие банки  управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска  потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной  форме, т.е. такие активы, которые  легко могут быть превращены в  денежную наличность с небольшим  риском потерь либо вовсе без риска.

Понятию риска ликвидности  в литературе даются различные определения. С одной стороны риск ликвидности  возникает вследствие неспособности  банка своевременно выполнить все  свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны  риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов  в платежеспособные средства без  потерь. Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

Риск ликвидности  в большинстве случаев проявляется  через два других риска для  современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

Наиболее распространенными  инструментами измерения риска  ликвидности являются срочная структура  активов и пассивов, а также  различные коэффициенты, характеризующие  достаточность объема высоколиквидных  активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых  и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования  деятельности кредитных организаций».

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)

 

где ЛАм – высоколиквидные активы; ОВм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

Норматив текущей  ликвидности (Н3) представляет собой  отношение суммы ликвидных активов  банка к сумме обязательств банка  до востребования и на срок до 30 дней

Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)

где ЛАт – ликвидные активы; ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

 

Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)

где Крд – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Учитывая вышесказанное, понятие риска ликвидности можно  сформулировать следующим образом.

Риск ликвидности  это риск неблагоприятного изменения  финансового положения банка  из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования  или продажи активов.

Таким образом, искусство  управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму  прибыли на капитал, вложенный в  активы, не выходя при этом за рамки  принятых нормативов ликвидности. Нормативы  ликвидности устанавливаются в  соответствии с требованиями нормативных  документов.

 

Глава II. Оценка ликвидности  на примере банка ОАО Банк «ВТБ»

2.1 Характеристика  деятельности Банка «Внешторгбанк»

Банк внешней  торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года. Государство приняло  участие в его создании в целях  содействия развитию внешнеэкономических  операций отечественных предприятий. ВТБ успешно развивался как крупный  специализированный банк, ориентированный  на работу с корпоративными клиентами, преимущественно российскими предприятиями-экспортерами.

Диверсифицируя  свою деятельность, группа ВТБ постоянно  расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет  клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

1)Расчетно-кассовое  обслуживание.

2)Кредитование.

3)Привлечение срочных  средств клиентов.

4)Международные  расчеты и банковские гарантии.

5)Валютный контроль.

6)Производные финансовые  инструменты.

7)Безналичные конверсионные  операции.

8)Операции с банковскими  и платежными картами.

9)Инвестиционные  услуги.

10)Депозитарные  операции.

11)Сукьюритизация и синдикация.

12)Торговый экваринг.

Менее чем за пять лет из узкоспециализированного  банка с небольшой филиальной сетью ВТБ превратился в один из крупнейших системообразующих кредитных  институтов страны общефедерального значения (по темпам роста бизнеса, существенно  опережавшим другие крупные российские банки). Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе

 

место по размеру  активов, капитала, ресурсной базы, объемам кредитования предприятий  и населения, величине чистой прибыли.

Наряду с быстрым  увеличением объемов банковских операций в России ВТБ взял курс на создание первой в истории страны международной банковской группы, способной  на равных конкурировать с первоклассными западными кредитно-финансовыми  институтами и предоставлять  высококачественные банковские услуги по всему миру.

Проведение банком ВТБ в 2007 году первичного публичного размещения (IPO) положило начало новому этапу развития Банка. Благодаря  одному из крупнейших в мире банковских IPO ВТБ смог привлечь в капитал  почти 8 млрд долларов. Таким образом, ВТБ превратился из крупного государственного банка в кредитный институт мирового уровня, акции которого свободно обращаются на российском и международном фондовом рынках.

В составе акционеров Банка впервые за всю историю  его существования появились  многочисленные институциональные  и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ  войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент  для дальнейшего ускоренного  роста бизнеса ВТБ и упрочения  лидерских позиций на российском и международном рынке банковских услуг.

С превращением в  публичную компанию существенно  повысился уровень открытости ВТБ. К управлению Банком были привлечены независимые директора. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет  по аудиту, а внутри Банка было создано  Управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое  агентство Standard & Poor's признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.

В стратегических планах Банка и возглавляемой им группы ВТБ: - превращение в безусловного лидера банковской розницы в России;

 

- занятие ведущих  позиций на отечественном рынке  инвестиционно-

банковских услуг;

- дальнейшее расширение  деятельности за рубежом, прежде  всего в странах

СНГ.

Банк планирует  увеличить объемы лизинговых и страховых  операций, более активно работать в сфере управления активами, брокерской деятельности, негосударственного пенсионного  обеспечения и в ряде других сегментов  финансового рынка России. Реализация намеченных планов позволит ВТБ к  концу 2010 года увеличить количество своих консолидированных активов  до 150 млрд долларов и по размеру капитала войти уже в число 50 крупнейших банков мира.

За всю историю  своего существования ВТБ сумел  занять прочные позиции на российском рынке банковских услуг и добиться международного признания, а также  заслужить репутацию одного из самых  надежных и финансово устойчивых банков страны.

ВТБ — один из лидеров  национального банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка  банковских услуг. По итогам размещения дополнительного выпуска акций  доля Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом в уставном капитале ОАО Банк ВТБ составляет 85,5%. Доля других акционеров в уставном капитале Банка составляет 14,5%, в  том числе доля держателей глобальных депозитарных расписок - 7,01%.

ВТБ — один из ведущих  кредиторов российской экономики. Размер корпоративного кредитного портфеля банка  на 1 июля 2009 года превысил 1 476 млрд рублей. Кредитные вложения в предприятия строительной отрасли, металлургии, машиностроения и торговли, а также топливно-энергетического комплекса занимают наибольший удельный вес в портфеле Банка.

 

Организационная структура  банка «ВТБ», представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1. Организационная  структура банка «ВТБ»

Руководство текущей  деятельностью банка «ВТБ» осуществляется единоличным исполнительным органом  Банка - президентом - председателем  правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка. Собрание должно обязательно проводится каждый год в день, назначенный Наблюдательным советом.

Наблюдательный  совет Банка ВТБ действует  на основании российского законодательства, Устава Банка, Положения о Наблюдательном совете и иных внутренних документов Банка ВТБ. В компетенцию Наблюдательного  совета входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных российским законодательством  и Уставом Банка к компетенции  Общего собрания акционеров.