Ликвидность коммерческого банка и факторы, ее определяющие. Банковская прибыль

Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:

- денежную наличность, выраженную  в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);

- активы, которые можно быстро  превратить в наличность;

- межбанковские кредиты, которые  при необходимости можно получить  с межбанковского рынка или  от Банка России;

- другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение основных признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь  выполнение обязательств) зависит от внутренних и внешних факторов, определяющих качество деятельности банка и состояние внешней среды.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

- денежные средства банка, находящиеся  в его кассе и на корреспондентских  счетах;

- государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Более высокая доля указанной группы ликвидных активов (первичного и вторичного резервов) необходима банкам, у которых значительны и нестабильны депозиты или ожидается увеличение спроса на ссуды.

Во вторую группу входят: краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам; вложения в межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

Четвертая группа активов — неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Чем менее ликвидны активы, тем выше их рисковость, т.е. потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежные средства. По степени риска Инструкция Банка России № 110-И выделяет 5 групп активов.

Доходность активов — это их способность приносить банку доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в ценные бумаги и др.) и не приносящие доход (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ, здания и сооружения и др.).

Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.

Качество депозитов зависит от их стабильности. Наиболее стабильны депозиты до востребования. Открывая расчетный или текущий счет, клиент устанавливает долговременные связи с банком, систематически расходуя и пополняя средства на счете. Меньшей стабильностью обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки.

Качество ресурсной базы обусловлено также зависимостью банка от внешних источников (межбанковские кредиты)6.

Межбанковский кредит в определенных пределах не представляет угрозы для ликвидности, позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же он занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъюнктура

на межбанковском рынке может привести к краху банка.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила банком, работающим преимущественно на привлеченных ресурсах, приводит к невозможности своевременного выполнения им обязательств перед кредиторами.

Соотношение активов и пассивов банка, а также его условных обязательств за период (на конкретную дату) определяет состояние ликвидной позиции банка. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.

К внутренним факторам ликвидности банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком определяется: содержанием банковской политики; рациональной организационной структурой, позволяющей решать стратегические и текущие задачи; механизмом управления активами и пассивами банка; четкостью процедур, в том числе касающихся принятия ответственных решений.

Ликвидность банка обусловливает такой фактор, как имидж. Положительный имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

Рассмотренные факторы приобретают большее или меньшее значение в зависимости от особенностей и длительности функционирования банка, финансового состояния учредителей, круга клиентов, специализации, качества команды менеджеров и т.д.

Проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы, качество активов, менеджмент, совокупность всех факторов. Признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно учитывать его индивидуальность, выделять «болевые» точки.

К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

От ликвидности банка необходимо отличать ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банка — одно из условий ликвидности банка. Она отражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.

 

1.3. Проблемы ликвидности банков

 

С банковской ликвидностью связан широкий круг вопросов, которые не могут быть решены лишь установлением минимальных требований к уровню ликвидных средств. Соблюдение нормативов является необходимым, но не достаточным условием эффективности процесса управления ликвидностью. Эффективная система управления должна постоянно обеспечивать достаточный уровень ликвидности при минимальных затратах, поэтому важное значение имеют методы управления ликвидностью, методы оценки потребности в ликвидных средствах и доступность источников их пополнения для каждого банка. Выбор наилучших подходов к управлению ликвидностью остается прерогативой руководства банка и зависит от ряда внутренних и внешних факторов.

В процессе управления перед менеджментом каждого конкретного банка встают задачи глубокого понимания сущности проблем ликвидности, поиска оптимальных методов управления, организации адекватных систем контроля и оценки потребностей в ликвидных средствах, обеспечение доступных источников их пополнения, создание собственных систем управления ликвидностью.

Решая указанные задачи, необходимо учитывать не только возможности банка и потребности клиентуры, но и такие факторы, как политическая и экономическая ситуация в стране, состояние денежного рынка, наличие и совершенство законодательства, надежность клиентов и партнеров, уровень рискованности банковских операций, развитие рынка ценных бумаг , компетентность специалистов и т.д. Для отечественных банков процесс создания эффективных систем управления ликвидностью усугубляется кризисными явлениями в экономике, недостаточным уровнем квалификации и опыта банковских кадров.

Чтобы предотвратить чрезмерному повышению риска ликвидности, менеджмент банка должен руководствоваться в своей деятельности следующими принципами:

- приоритетность ликвидности, в  том числе и при выборе направлений размещения средств;

- постоянство анализа потребностей  банка в ликвидных средствах  с целью избежать как их  избытка, и дефицита;

- планирования и прогнозирования  действий банка в случае возникновения  несбалансированном ликвидности  и кризисных ситуаций;

- взаимосвязь риска ликвидности  с другими сферами деятельности, такими как привлечение и размещение  средств, а также управления риском  процентных ставок. Состояние ликвидности  коммерческого банка обычно определяется  такими качественными факторами, как структура и стабильность ресурсной базы и структура и качество портфеля активов.

Хотя риск ликвидности может возникнуть в результате проведения активных операций, но большая часть проблем ликвидности возникает за пределами банка и связана с его клиентами. Риск ликвидности клиентов трансформируется в риск ликвидности банка.

Первым этапом процесса управления ликвидностью должен быть постоянный анализ ресурсной базы с точки зрения стабильности и вероятности снятие клиентами средств со своих счетов. По степени стабильности обязательства банка делятся на группы.

- обязательства по «горячим  деньгам» или «летучие» вклады - средства, которые могут быть  сняты со счетов без предупреждения  и чутко реагируют на изменения  процентных ставок на рынке. К  данной группе относятся межбанковские займы с нефиксированным сроком погашения, кредиты «овердрафт» и др.;

- меняющиеся обязательства - это  средства, значительная часть которых  может быть изъята из банка  в любое время, но определенная  сумма остатков находится на  счетах. Это текущие, расчетные и бюджетные счета клиентов, корсчета других банков, счета физических лиц, чековые счета, кредиторы и т.д.;

- стабильные обязательства или  основные вклады - источники средств, по которым вероятность досрочного  оттока денег минимальна. К данной группе относятся сберегательные счета, депозитные сертификаты, срочные вклады, недепозитные источники средств с фиксированными сроками погашения, средства от продажи ценных бумаг.

Структура ресурсной базы банка анализируется в динамике, определяется удельный вес основных вкладов в общей сумме обязательств.

Для оценки уровня стабильности ресурсной базы по каждому виду обязательств рассчитывается показатель средней продолжительности хранения средств С, дней:

С = средний остаток средств / оборот по выдаче средств * количество дней в периоде

Уровень оседания денежных средств по отдельным видам счетов исчисляется как отношение разницы между остатками средств на счетах на конец и на начало периода к сумме поступлений по счетам за тот же период.

Результаты анализа структуры, динамики и уровня стабильности депозитной базы могут быть экстраполированы на будущее и использоваться при оценке потребности в ликвидных активах, которые банк должен поддерживать, чтобы снизить риск ликвидности.

На уровень банковской ликвидности значительное влияние оказывает качество активов и, в частности, кредитного портфеля банка. Надежность заемщиков в определенной мере определяет потребности в ликвидных средствах. Кредиты, которые вовремя не возвращаются и требуют реструктуризации, ухудшают ликвидную позицию банка. Если удельный вес просроченных, пролонгированных и безнадежных кредитов весьма значителен, то при определении потребностей ликвидности необходимо принимать во внимание не только сроки возврата средств, но и вероятность таких поступлений.

Эффективность процесса управления банковской ликвидностью оценивается за двумя основными характеристиками: скоростью превращения активов в денежную форму и удовлетворение потребности в наличных средствах (часовой компонент) и стоимостью поддержания определенного уровня ликвидности (стоимостный компонент). Ведь наиболее стабильные источники средств требуют самых высоких затрат, а наиболее ликвидные активы - неработающие и низкодоходные.

Перед менеджментом банка стоит задача поиска оптимального соотношения между активами и обязательствами как с точки зрения обеспечения потребностей ликвидности, так и их доходности и стоимости.

 

 

 

Задачи

 

1. Денежная масса – 495 млрд. руб., валовой национальный продукт - 5125 млрд. руб.

Рассчитайте скорость обращения денег.