Ликвидность коммерческого банка

 

2.2 Оценка платёжеспособности  и ликвидности банка «ВТБ»

 

Объективная оценка платёжеспособности и уровня ликвидности банка «ВТБ»  и эффективное управление ею относятся  к наиболее важным аспектам его деятельности.

Оценка состояния ликвидности  представляет собой уровень покрытия обязательств Банка активами, соответствующими по сроку востребования срокам погашения  указанных обязательств. Оценка количественно  выражается в показателях мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Расчет показателей ликвидности осуществляется на ежедневной основе.

Оценка состояния ликвидности  Банка осуществляется Экономическим  отделом на ежедневной основе. В  первую очередь анализируется структура  привлеченных средств по срокам востребования, их динамика, формирующиеся тенденции  притока / оттока средств клиентов и возможные причины этих тенденций. Аналогично анализируется динамика общей суммы активов Банка.

Лимиты размещения в те или иные по срочности и степени  риска активы определяются расчетным  путем исходя из установленных обязательных нормативов ликвидности и фактической  суммы привлеченных Банком средств  разных групп срочности. На основе указанных  расчетных лимитов определяется запас ликвидности. Указанная информация используется в дальнейшем для принятия управленческих решений по размещению средств.

Анализ сценариев, как  метод управления ликвидностью Банка, предусматривает составление краткосрочного (с перспективой 1-2 месяца) прогноза состояния текущей и общей  ликвидности (с определением избытка / дефицита ликвидности) в разрезе  операционных дней, расчет запаса мгновенной ликвидности, расчет запаса долгосрочной ликвидности.

Система согласования (утверждения) сделок предусматривает определенный порядок осуществления активных сделок: на основании расчетных лимитов  ликвидности, расчетов запаса мгновенной и

долгосрочной ликвидности, а также краткосрочного прогноза ликвидности начальником Экономического отдела определяются максимальные суммы  и сроки возможного размещения активов  в разрезе степеней риска. Указанные  расчеты представляются Председателю Правления Банка для выработки  предложений по размещению средств, а также Кредитной комиссии Банка  при рассмотрении кредитных заявок и ходатайств о реструктуризации долга.

Тип состояния ликвидности  баланса, выявляется на основе балансовых моделей:

Абсолютная (оптимальная) ликвидность: А1>П1, А2>П2, A3 >ПЗ, А4<П4.

Нормальная (допустимая) ликвидность: А1<П1, А2>П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Нарушенная (недостаточная) ликвидность:А1<П1, А2<П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Недопустимая ликвидность (кризис): А1<П1, А2<П2, АЗ<ПЗ, А4<П4.

Тип состояния ликвидности  баланса банка «ВТБ»:

В 2008 году на начало отчётного  периода:

АКШ - 67 тыс. 607 руб. > 6 тыс. 897 руб.

А2>П2 - 27 тыс. 906 руб. > 20 тыс. 578 руб.

АЗ>ПЗ - 2 тыс. 045 руб. > 0 А4<П4 - 5 тыс. 174 руб. < 75 тыс. 001 руб.

В 2008 году на конец отчётного  периода:

АКШ - 28 тыс. 398 руб. > 7 тыс. 503 руб.

А2>П2 - 37тыс. 089 руб.> 22 тыс. 203 руб.

АЗ>ПЗ - 12 тыс. 797 руб. > 0

А4<П4 - 32 тыс. 058 руб. < 80 тыс. 386 руб.

На основании полученных данных, можно сделать вывод, о  том, что ликвидность банка «ВТБ»  является допустимой. Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России (таблица 2.2.)

 

Таблица 2.2. Допустимые и фактические  значения нормативов ликвидности банка  «ВТБ» за 2008 год

Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Казначейство Банка. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных  ликвидных активов, в основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.

Таким образом, по данным таблицы 2.2., можно сделать вывод о том, что в течение 2008 года Банк «ВТБ»  по состоянию на отчетные даты полностью  соблюдал нормативы, характеризующие  его ликвидность. Значения нормативов HI, H2 и НЗ по состоянию на начало каждого  года были выше минимально необходимых, а значение норматива Н4 - ниже максимально допустимого значения.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность  ОАО ВТБ своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства  перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск потери ликвидности  — риск возникновения финансовых потерь вследствие реализации активов  при неблагоприятной ценовой  конъюнктуре в условиях нехватки высоколиквидных активов для  исполнения обязательств кредитной организации-эмитента.

Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации  -эмитента по срокам привлечения/размещения (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации - эмитента) или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией — эмитентом своих финансовых обязательств.

Для предотвращения негативного  влияния риска потери ликвидности  кредитная организация-эмитент применяет  два основных метода: метод анализа  платежных потоков и метод  анализа нормативов ликвидности.

Метод анализа платежных  потоков заключается в определении  потребности в ликвидных активах, основанном на прогнозе поступлений  и оттоков денежных ресурсов. Он применяется при управлении мгновенной и текущей ликвидностью. Метод  анализа нормативов ликвидности  заключается в определении потребности  в ликвидных средствах, основанном на прогнозе, расчете и анализе  нормативов ликвидности и контроле за их динамикой. Он применяется при управлении текущей, среднесрочной и долгосрочной ликвидностью.

Основными приемами, используемыми  при управлении риском ликвидности, являются мониторинг, лимитирование, анализ сценариев, система согласования (утверждения) сделок, диверсификация.

 

2.3 Совершенствование управления  ликвидностью в банке «ВТБ»

 

Ежедневно перед руководством банка «ВТБ» встают вопросы: в  какие финансовые инструменты, на какие  сроки и с каким риском он может  разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с другой - не испытывать нехватки ликвидных средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем. Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций.

Банк «ВТБ» применяет  на практике целую совокупность мер  по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал  бы удовлетворение спроса клиентов банка  на денежные средства и в то же время  не снижал рентабельности активов и  прибыль банка.

На основании данных анализа  ликвидности банка «ВТБ», следует  вывод о том, что основным видом  риска, потенциально влияющим на способность  ОАО «ВТБ» своевременно и в  полном объеме выполнять свои обязательства  перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск ликвидности - риск, потенциально влияющий на способность банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства, возникающий при  несбалансированности по срокам активов  и пассивов банка. Таким образом, в банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной  ликвидности.

Управление мгновенной ликвидностью - основная задача, решаемая ВТБ в  сфере оперативного управления активами и пассивами. Она заключается  в определении и поддержании  минимально необходимого для обеспечения  расчетов денежного остатка в  наличной/безналичной форме в  разрезе валют.

Управление мгновенной ликвидностью в Банке осуществляется казначейством  за счет оперативного (в течение  дня) определения занимаемой ВТБ  текущей платежной позиции и  формирования прогноза изменения платежной  позиции с учетом сформированного  платежного календаря банка и  различных сценариев развития событий. Управление мгновенной ликвидностью филиалов осуществляется на децентрализованной основе путем установления лимитов на остатки денежных средств в региональных РКЦ по состоянию на конец операционного дня филиала.

Основной задачей управления срочной ликвидностью является изменение  структуры срочных

активов и пассивов ВТБ  в целях сокращения разрыва ликвидности  до заданного уровня к моменту  приближения сроков исполнения требований и обязательств. Исполнение данной задачи достигается в ходе оперативного определения занимаемой текущей  позиции по риску срочной ликвидности  путем определения текущих значений разрывов срочной ликвидности в  соответствии с внутренними ограничениями, а также ограничениями, установленными Банком России. Управление срочной  ликвидностью головной организации  банка ВТБ и филиалов осуществляется централизованно.

При поддержании ликвидности, банку «ВТБ» необходимо учитывать  следующие факторы:

1) Качество управления  деятельностью банка. Профессионализм  и уровень квалификации руководителей  и работников банка оказывает  определяющее воздействие на  состояние ликвидности коммерческого  банка. Руководство банка должно  обосновывать предпочтительный  уровень ликвидности и обеспечивать  принятие решений, касающихся  управления ликвидностью. Значительное  воздействие на качество функционирования  банка оказывает также и квалификация  персонала банка. Данный фактор  является ключевым в обеспечении  ликвидности банка.

2)Достаточность собственного  капитала банка. Значительная  величина капитальной базы банка  положительно сказывается на  уровне его ликвидности, поскольку  собственный капитал выполняет роль амортизатора в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, могущих повлечь изъятие средств, и, как следствие, вызвать кризис ликвидности или платежеспособности.

Качество и устойчивость ресурсной базы банка. Как известно, ресурсная база является определяющим фактором для объема и степени  развития активных операций банка, а, следовательно, ее стабильность оказывает влияние  на финансовую устойчивость и ликвидность  банка. Персоналу банка необходимо осуществлять постоянный контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддерживать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка.

Степень зависимости от внешних  источников заимствования. Чем сильнее  выражена у банка такая зависимость, тем серьезнее могут оказаться  проблемы в случае возникновения  даже временной неплатежеспособности. Сила воздействия данного фактора  напрямую зависит от запаса финансовой прочности банка, а также от проводимой банком политики.

Сбалансированность активов  и пассивов по суммам и срокам. Данный фактор имеет основополагающее значение в процессе поддержания ликвидности  банка в частности и его  финансовой устойчивости в целом. Такая  сбалансированность практически исключает  возможность возникновения кризиса  ликвидности и платежеспособности в банке, так как обязательства  банка будут обеспечены имеющимися ресурсами, а согла сованность активов и пассивов по срокам обеспечит своевременное выполнение обязательств без убыточной реализации активов. Чем выше эта согласованность, тем сбалансированнее проводимая банком политика, выше его ликвидность, устойчивее финансовое состояние.

6)Рискованность активов  банка означает вероятность потенциальных  потерь при реализации активов  или риск невозврата вложенных  банком средств. Рискованность  активов зависит от многих  факторов внутреннего и внешнего  порядка, таких, как: стратегия  банка при размещении средств,  структура и качество его кредитного  портфеля, активность инвестирования  в ценные бумаги, качество проводимого  финансового анализа, состояние  реального сектора экономики,  государственных финансов и др. В целом чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это, в свою очередь, отрицательно скажется и на его ликвидности.

7)Доходность активов банка.  Этот фактор оказывает разнонаправленное  воздействие на ликвидность. С  одной стороны, чем больше доля  работающих активов в балансе  банка и чем выше их эффективность,  доходность, тем устойчивее финансовое  состояние банка. С другой стороны,  рост доходности почти всегда  сопряжен с увеличением риска,  в связи с чем повышаются требования к ликвидности.

8)Структура и диверсификация  активов. В процессе управления  ликвидностью особое внимание  следует уделять структуре активов.

Диверсификация активов, т.е. размещение их по различным направлениям, оказывает положительное воздействие  на уровень ликвидности, поскольку  в этом случае совокупный риск активов  снижается. Однако нельзя допускать  и излишней диверсификации - это  может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам. При диверсификации активов необходимо учитывать воздействие такого фактора, как финансовая устойчивость клиентов банка и банков-партнеров, ибо это в значительной степени влияет на устойчивость финансового положения банка, перспективы его развития, и, тем самым, на его надежность и ликвидность.