Ликвидность коммерческого банка

     К внутренним факторам, от которых зависит  степень ликвидности банка, относится  также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

     Анализ  ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т. д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.[7]

     Когда ликвидность рассматривается в  соответствии с принципом "потока", то правильнее говорить о ликвидности  банка (а не о ликвидности его  баланса), которая может быть определена так: банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств. Следует заметить, что ликвидность баланса банка является основным фактором ликвидности самого банка. Поэтому нет оснований противопоставлять их как несовместимые понятия.[8]

     На  ликвидность банковского баланса  оказывают влияние множество  факторов, среди которых можно  выделить следующие:

     • соотношение сроков привлечения  ресурсов и сроков размещения средств;

     • структура активов;

     • степень рискованности активных операций;

     • структура пассивов;

     • качество управления банком.

     Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно сказывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение. В результате влияния этих факторов даже при отсутствии недостатков в деятельности у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью. 

 

      3. Понятие риска ликвидности в  банковской деятельности 

     Коммерческие  банки при осуществлении своей  деятельности, так как и любые  хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

     Контроль  над рисками занимает исключительно  важное место в банковском деле. Любое управленческое решение в  банковской деятельности является рисковым, труднопредсказуемым и определяемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально-экономическим факторам, но и к политическим. Малейшая нестабильность в обществе весьма болезненно сказывается на состоянии и динамике всех сегментов финансового рынка. А поскольку макроэкономические показатели труднопрогнозуемы, избежать полностью риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

     Поэтому главная задача управления банковскими  рисками состоит в том, чтобы правильно оценивать возможность риска при проведении той или иной операции и свести его до минимального уровня.[9]

     Под риском понимается угроза потери части  своих ресурсов, недополучение доходов  или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

     Коммерческие  банки управляют своей платежеспособностью  при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности и платежеспособности. Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.[10]

     Понятию риска ликвидности в литературе даются различные определения. С  одной стороны риск ликвидности возникает вследствие неспособности банка своевременно выполнить все свои обязательства, не понеся при этом неприемлемые убытки, с другой стороны риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежеспособные средства без потерь. Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы активы, и ставкой процента, по которой могут быть привлечены пассивы) и количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

     Риск  ликвидности в большинстве случаев  проявляется через два других риска для современных банков, т.е. риск по процентной ставке и риск по обменному курсу.

     Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».[11]

     Норматив  мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

     Н2 = ЛАм 100 % / ОВм, (1)

     где ЛАм – высоколиквидные активы; ОВм – обязательства до востребования.

     Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20 %. Экономический смысл этого показателя заключается в том, что на каждые 10 рублей, находящиеся на счетах до востребования, коммерческие банки должны не менее 2-х рублей держать в резерве. Увеличивая значение этого показателя, Центральный Банк уменьшает возможность создания новых денег на пассивных счетах, а уменьшая – расширяет эмиссионные возможности банков. Если значение Н2 для коммерческого банка больше 20 %, то это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных  активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

     Н3 = ЛАт 100 % / ОВт, (2)

     где ЛАт – ликвидные активы; ОВт  – обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.[12]

     Норматив  долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности  банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле

     Н4 = Крд 100 % / (К + ОД), (3)

     где Крд – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных  металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

     Учитывая  вышесказанное, понятие риска ликвидности  можно сформулировать следующим  образом.

     Риск  ликвидности это риск неблагоприятного изменения финансового положения  банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем  заимствования или продажи активов.

     Таким образом, искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при  этом за рамки принятых нормативов ликвидности. Нормативы ликвидности  устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов.

 

     Заключение 

     Ликвидность коммерческого банка – это  возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств  или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

     Для повышения ликвидности банка  теоретически можно выделить некоторые  направления его деятельности:

     -требование  погашения ссуд до востребования;

     -расширение  масштабности пассивных операций  по привлечению средств клиентов;

     -невозобновление  ссуд у которых истекает срок  погашения;

     -выпуск  обращающихся депозитных сертификатов, облигаций;

     -осуществление займов на денежном рынке в частности от Банка России;

     -продажа  части портфеля ценных бумаг  первичного резерва.

     Управление  ликвидностью жизненно важно для  банка, хотя и является делом непростым. Курсовая работа выполнена на примере  банка «ВТБ». Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе место по размеру активов, капитала, ресурсной базы, объемам кредитования предприятий и населения, величине чистой прибыли. 

     Банк  старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно  из средств других банков, депозитов и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

     Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности, при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет Банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательствам по выплате основного долга и процентов владельцам выпушенных Банком ценных бумаг. 

 

      Список литературы

1. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
2. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007.188 с.
3. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.
4. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
5. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
6. Коробова Г.Г. Банковское дело. Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006. 766 с.
7. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
8. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
9. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С. 37 – 41.
10. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. - 480 с.
11. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
12. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной