Ликвидность коммерческого банка

В международной  практике менеджеры по управлению ликвидности  банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого  вида деятельности. Первая из них состоит  в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование  и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с  третьей рекомендацией, менеджеры  по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что  приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом  при размещении средств ликвидность  банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритетом банка - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой  рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных  средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться  в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

Из анализа нормативов и показателей финансового положения, рассчитанных во второй главе, можно  сказать, что наиболее важная проблема состоит в избыточном удельном весе привлеченных средств и недостаточном  объеме собственных средств в сумме общих пассивов. Во избежание проблем с соблюдением нормативного значения коэффициента иммобилизации  , коэффициента маневренности собственных оборотных средств  и промежуточного коэффициента покрытия   (коэффициента автономности) нужно увеличить объем собственных средств-нетто, путем увеличения суммы собственных средств-брутто.

При этом необходимо проследить, как складываются соотношение между  собственными и привлеченными ресурсами  и темпы их роста.

 

Таблица 3.1.

Структура собственных и  привлеченных средств коммерческого  банка

Показатели	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009		изменения за период
	Млн.руб	% к итогу	Млн.руб	% к итогу	Млн.руб	% к итогу	% 2006г	% 2007г
Собственные средства	2 166,60	3,4	15119,7	14,4	14372,49	11,5	10.96	-2.86
Привлеченные средства	61712,7	96,6	90273,1	85,7	110758,2	88,5	-7.96	-0.14
Итого	66045,3	100	105392,8	100	125130,69	100	166,30	119,2

 

Приведенные данные в таблице 3.1. показывают, что в общей сумме  ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2007 г. приходилось 3,4% , на начало 2008 г. приходилось 14,4% и на начало 2009 г 11,5%. Соответственно доля привлеченных средств составляет 96,6%, 85,7%, 88,5%.

Опережающий рост собственных  средств с 2006 г по 2008г характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу, с одной стороны, и положительные итоги работы банка за анализируемый период в виде роста прибыли по итогам работы, с другой.

Следующий этап анализа — оценка состояния собственных средств банка и их составляющих. С этой целью проводится оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента.

 

Таблица 3.2.

Структура собственных средств  коммерческого банка

показатели	01.01.2007		01.01.2008		01.01.2009		Изменения за период
		%к итогу		%к итогу		%к итогу	% 2006	% 2007
Уставный фонд	120586	15,1	1370582	73	1370382	70,4	11.11	-2.05
Резервный фонд	7671	8,9	10046	4,99	10046	4,8	-0.02	-0.02
Спецфонды	5760	6,7	3374	1,7	4796	2,3	-0.06	0.01
Фонд накопления	23702	2,7	28329	14,1	32386	15,5	-0.1	-0.001
Прибыль	19806	22,9	45027	2,2	66800	3,2	0.12	0.1
Созданные резервы	57568	66,6	80804	4	7984	3,8	-0.13	-0.71
Итого	216557		1511966		1437249

 

Из приведенных данных таблицы 3.2. видно, что преобладающая  доля в структуре собственных  средств банка приходится на фонды (15.1%,73%,70.4%), доля других источников составляет соответственно 84.9;27;29.6%. За анализируемый  период доля прибыли в структуре  собственных средств снизилась, что в основном можно объяснить  увеличением уставного фонда  банка.

За анализируемый год  доля различных фондов банка возросла до 70,4%, в том числе за счет прибыли  увеличился. Уменьшение других фондов, в частности спецфондов, которые состоят из фондов переоценки основных средств банка, характеризуют изменение стоимости основных фондов в связи с темпом инфляции. Последнее при анализе роста собственных средств банка не является оценкой качественной работы банка. Если акционерный банк при формировании уставного фонда продавал акции по цене выше номинала, то в составе спецфондов будут учтены и "Дополнительные собственные средства банка".

Для анализируемого банка  характерно, что в течение года уставный фонд в абсолютной сумме  увеличился в 2 раза, а его доля в  общей сумме собственных средств  возросла с 15 до 70,4%. Это говорит о  положительной работе банка по наращиванию  собственной капитальной базы. Резервы  на покрытие кредитных рисков увеличились  на 24 процентных пункта, но в структуре  собственных средств они занимают незначительную долю.

Таким образом, анализ структуры  собственных средств банка показывает, что основную долю в них составляет уставный фонд банка, т.е. источник, характеризующий  деятельность банка. При неблагоприятной  ситуации для банка с поступлением доходов доля собственных средств  может значительно снизиться. Поэтому  очень важно для обеспечения  ликвидности банка наращивание  наиболее стабильной части собственных  средств — уставного и резервного фондов.

За счет прибыли увеличим сумму собственных средств-брутто на период 01.01.2009 года, например на 20% до 304659 тыс.руб. (253883 тыс.руб.+20%), соответственно увеличится величина собственных средств-нетто и будет выглядеть следующим образом:

ССнетто = 304659-216897-2960=84802 тыс.руб.

Следовательно, значение коэффициента иммобилизации, который  показывает степень обеспечения  собственными оборотными средствами банка  активов, отвлеченных из оборота  составит:

,

 

На период 01.01.2009 г.: 

Значение данного  показателя за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г.составило 0,38, 0,34 и 0,16, что говорит о снижающейся тенденции, которая свидетельствует о том, что в банке снижается обеспеченность собственными средствами, а увеличивается иммобилизация.

Проведение таких  изменений в структуре собственных  средств банка вызовет увеличение коэффициента иммобилизации, а это  свидетельствует о целенаправленной политике банка на улучшение финансового  положения.

Далее рассчитаем коэффициент  маневренности собственных оборотных  средств, который показывает степень  мобильности собственных оборотных  средств:

 

 

Критическое значение должно быть больше 0.

В данном случае, значение данного показателя за анализируемый  период составило 0,37, 0,25 и 0,13 соответственно, но здесь же наблюдается снижение, которое может привести к немобильности банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков.

Проведение изменений  в структуре собственных средств  банка даст следующий результат:

На период 01.01.2009 г.:

То есть динамика коэффициента маневренности за период с 01.01.2007 г. по 01.01.2009 г. составит 0,37, 0,25 и 0,30.

В анализе промежуточного коэффициента покрытия или коэффициента автономности также наблюдается  снижающаяся тенденция (значение показателя за анализируемый период составило 0,05, 0,04 и 0,02 соответственно), которая  свидетельствует о низкой устойчивости банка, то есть зависимость банка  от заемных средств. Он рассчитывается следующим образом:

 

 

На период 01.01.2006.г.: 

То есть динамика данного показателя составит на 01.01.2007 г. 0,05, на 01.01.2008 г. 0,04 и на 01.01.2009 г. 0,05., а это говорит о снижении совокупных рисков банка.

Проведение таких  изменений в структуре собственных  средств банка не вызовет изменения  всех остальных показателей, рассчитанных во второй главе, а неудовлетворительное значение рассмотренных коэффициентов  будет исправлено.

Деятельность Сбербанка  будет направлена на дальнейшее укрепление своего имиджа, как универсального и надежного кредитного учреждения, олицетворяющего стабильность и  финансовую устойчивость.

Главная стратегическая задача – формирование оптимальной структуры активов и пассивов, планомерное и устойчивое повышение эффективности использования привлекаемых ресурсов.

Одной из главных  задач является повышение уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры предоставляемых им услуг, что должно привести к значительному  росту остатков на счетах частных  вкладчиков. Более доступным станут банковские продукты для клиентов с невысоким уровнем доходов.

Широкое развитие получит  обслуживание корпоративных клиентов с учетом их отраслевых особенностей и применение банковских технологий обслуживания на уровне западных стандартов. Для оптимизации сотрудничества с VIP-клиентами в банке создается  институт персональных менеджеров.

Намечено активизировать участие банка на рынке ссудного капитала, увеличить объемы финансирования приоритетных отраслей производства, с использованием гибкой процентной политики и различных схем кредитования. Динамичное развитие получит инвестиционное кредитование, а также выдача потребительских кредитов населению.

За счет освоения новых банковских технологий и совершенствования  имеющихся форм и методов работы с клиентами банк расширит спектр предоставляемых услуг на фондовом и валютном рынках, расширит объем  операций с драгоценными металлами.

Банк стремится  к укреплению своих позиций на рынке безналичных расчетов через  наращивание эмиссии международных  и рублевых пластиковых карт, зарплатных проектов для частных вкладчиков и корпоративных клиентов. Продолжится совершенствование функционирования системы расчетов, укрепление материально-технической базы и повышение уровня автоматизации банковских операций.

На более высокую  степень будет поставлена работа с персоналом банка с целью  дальнейшего его совершенствования  его профессиональной подготовки и  уровня квалификации. Также банк последовательно  развивает безналичные расчеты  с использованием пластиковых карт.

Автоматизация банковских технологий и операций осуществляется на основе развивающейся двухуровневой (для головного офиса и отделения) автоматизированной банковской системы (АБС), обеспечивающей формирование единого  операционного дня, с ежедневным балансом, комплексное решение операционных и учетных задач, проведение для  клиентов финансовых расчетов на всей территории.

Сбербанку необходимо дальнейшее развитие операции по кредитованию населения на потребительские цели и улучшение жилищных условий. Планируется  существенно расширить кредитование реального сектора экономики  на основе анализа и определения  приоритетных отраслей экономики в  сочетании с гибкой процентной политикой  и использованием различных форм кредитования.

Инвестиционное  кредитование в реальный сектор экономики  предполагается осуществлять при участии  правительства Республики Бурятия. В целях снижения рисков при размещении займов разрабатываются схемы предусматривающие стопроцентное обеспечение инвестиционных кредитов.

Предусмотрена реструктуризация и оптимизация портфеля ценных бумаг  с целью повышения его доходности и ликвидности. Реализация данных направлений  развития позволит сохранить устойчивость банка, упрочить лидирующие позиции  в банковской сфере региона.