Лизинговая деятельность коммерческих банков РФ

Правительство Российской Федерации

 

Санкт-Петербургский филиал

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования  
"Национальный исследовательский университет  
"Высшая школа экономики"

 

Факультет Санкт-Петербургская школа экономики и менеджмента

Департамент финансов

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Банковское дело»

на тему: Лизинговая деятельность коммерческих банков РФ

студента группы № 132 Мокрополова Сергея   преподаватель: Мотуз Сергей Александрович

Санкт-Петербург

2015 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ3

1. Сущность лизинговых сделок5

2. Проведение лизинговой  сделки8

3. Договор лизинга 9

4. Лизинговые услуги коммерческих  банков РФ10

ЗАКЛЮЧЕНИЕ12

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Взамен использования собственных средств, а также прямого кредитования в коммерческих банках, предприятия различных секторов экономики все чаще прибегают к лизингу как одному из инструментов финансирования вложений капитала. С экономической точки зрения договоры лизинга представляют собой довольно сложную операцию. Наряду с лизинговыми фирмами и крупными предприятиями, имеющими значительные средства, операциями лизинга имеют право заниматься и коммерческие банки

Актуальность данной работы заключается в росте популярности лизинговых операций в российском банковском секторе – как среди коммерческих банков, так и среди потенциальных лизингополучателей. С точки зрения лизингополучателей, лизинг является инструментом, с помощью которого повышается технический уровень производства, а также внедряются новые производственные технологии, в какой бы отрасли ни работала фирма. Банки, в свою очередь, также заинтересованы в развитии лизинговых продуктов, поскольку данные продукты имеют некоторые преимущества перед обычным банковским кредитом, которые будут рассмотрены в данной работе.

Целью данной работы является анализ особенностей функционирования лизинговых продуктов в банковском секторе РФ, а также выявление основных положительных и отрицательных факторов, влияющих на развитие лизинга в России.

Для достижения цели работы необходимо решить несколько основных задач. Во-первых, необходимо ознакомиться с теоретическими основами лизинговой деятельности коммерческих банков РФ. Во-вторых, нужно изучить законодательные акты, регулирующие отношения лизинга в Российской Федерации. В-третьих, необходимо ознакомиться с положением дел на рынке лизинговых услуг коммерческих банков на сегодняшний день, а значит, изучить мнения экспертов, найти и проанализировать статистику, определить объем и качественные характеристики предоставляемых коммерческими банками лизинговых услуг.  

Для написания работы использовались учебные пособия крупнейших российских специалистов в области банковской деятельности – Г.Н. Белоглазовой и О.И. Лаврушина. Кроме того, изучены законодательные акты, а именно Федеральный Закон № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также Гражданский Кодекс РФ. Для анализа современной ситуации на рынке лизинговых продуктов используются статьи, содержащие мнения экономистов, в ведущих периодических печатных изданиях РФ, а также информация из сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность лизинговых сделок

 

В соответствии с Федеральным Законом № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговая деятельность определяется как инвестиционная деятельность, которая заключается в приобретении некоторого имущества и передаче его в лизинг согласно составляемому договору. Договор лизинга подразумевает, что лизингодатель обязуется приобрести имущество у поставщика имущества и предоставить данное имущество во временное владение и пользование лизингополучателю за определенную плату. Стоит отметить, что права собственности на имущество сохраняется за лизингодателем на протяжении всего срока договора.

Участниками лизинговых операций являются производитель (поставщик) оборудования, лизингодатель и лизингополучатель. В роли лизингодателя могут выступать специализированные лизинговые фирмы, коммерческие банки, а также предприятия, которые имеют значительные средства для проведения капиталоемких лизинговых операций. В роли лизингополучателя чаще всего выступают юридические лица.

При схожести лизинга с арендой он в то же время существенно отличается от последней. В частности, по субъектному составу для аренды характерны двусторонние имущественные отношения между арендодателем и арендатором. Лизинг предполагает коммерческие трехсторонние отношения между поставщиком имущества, лизингодателем и лизингополучателем. В отличие от обычного арендатора лизингополучатель не только получает объект в длительное пользование, на него также возлагаются традиционные обязанности покупателя, связанные с правом собственности (кроме оплаты поставки): нести риски случайной гибели или случайной порчи имущества, осуществлять страхование имущества, его техническое обслуживание, а также ремонт. Однако в действительности собственником имущества в этом случае, как отмечалось, остается лизингодатель. Гибель или невозможность дальнейшего использования объекта лизинга не освобождает лизингополучателя от обязанности полностью погасить долг за весь договорный период. Другими словами, в отличие от арендатора лизингополучатель выплачивает лизингодателю не ежемесячную (ежеквартальную) плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. Кроме того, в отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает право выкупа оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости.

Лизинговые операции вместе с тем сохраняют сущность кредитной сделки. При осуществлении данных операций сохраняются три основных принципа кредитования: платность (лизингодатель за предоставление услуг получает вознаграждение), возвратность и срочность (собственник по окончании действия договора получает имущество обратно в установленное время).

В то же время, имеется ключевое отличие договора лизинга от стандартной банковской ссуды, потому что кредит предоставляется лизингополучателю в виде передачи в пользование имущества. В связи с этим лизинговые операции обладают преимуществом – упрощается контроль за целевым использованием кредитных средств, поскольку клиент в таком случае получает конкретное имущество, а не денежные средства, контроль за применением которых гораздо более сложный. Еще одним преимуществом лизинговых операций является отсутствие необходимости дополнительного обеспечения договора, поскольку гарантией соблюдения интересов лизингодателя является имущество, находящееся у него в собственности. В отличие от операций лизинга, предоставление обычной ссуды на покупку оборудования не гарантирует должным образом соблюдение интересов кредитора, поскольку право собственности будет принадлежать заемщику.

Предметом лизинга могут выступать любые непотребляемые вещи, например, предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, транспортные средства, а также любое другое движимое и недвижимое имущество, которое может быть отнесено к основным средствам предприятия. Предметом лизинга не может стать земельный участок, другой природный объект, а также имущество, законодательно запрещенное для свободного обращения.

В мировой практике лизингодателями чаще всего выступают специализированные лизинговые компании или крупные коммерческие банки. Лизинговые фирмы, как правило, являются дочерними организациями банков, поэтому их доступ к кредитным средствам значительно упрощен. Для коммерческих банков лизинговые операции представляют интерес как источник дополнительных доходов.

В Российской Федерации на практике лизингодателями могут выступать:

1. Лизинговые фирмы – дочерние организации банков. Такие фирмы как «ВТБ-Лизинг», «Альфа-Лизинг», «Авангард-Лизинг», «Райффайзен-Лизинг» и другие, играют ведущую роль на рынке, так как наилучшим образом обеспечены кредитными ресурсами для своей деятельности.
2. Лизинговые фирмы – дочерние организации крупных предприятий – изготовителей. Для передачи в лизинг оборудования собственного производства собственными лизинговыми фирмами обзавелись «Камаз», «Вольво», «Скания» и другие.
3. Государственно-ориентированные лизинговые фирмы
4. Независимые лизинговые фирмы
5. Иностранные лизинговые фирмы
6. Лизинговые фирмы в составе финансово-промышленных групп

В некоторых случаях коммерческие банки могут предоставлять лизинговые услуги, не прибегая к организации дочерней лизинговой компании. В таких случаях в структуре банка создается специальное подразделение, выполняющее все необходимые операции.

Выделяют два основных вида лизинга – оперативный и финансовый. Финансовый лизинг отличается тем, что роль банка-лизингодателя заключается лишь в финансировании сделки, т.е. в покупке интересующего лизингополучателя имущества и передача его в лизинг. Лизингополучатель при таком виде лизинговой сделки самостоятельно находит поставщика необходимого оборудования, договаривается о цене, сроках и других условиях поставки.

2. Проведение лизинговой сделки

Сама сделка лизинга состоит из нескольких основных этапов. На первом этапе лизингополучатель подает заявку лизингодателю на покупку необходимого оборудования и передачу его во временное пользование. Банк-лизингодатель анализирует финансовое состояние потенциального лизингополучателя, а также проверяет предмет лизинга на соответствие определенным критериям. Если лизингодатель признает условия сделки удовлетворительными, между сторонами сделки заключается лизинговый договор.

После согласований условий договора лизингодатель высылает в адрес поставщика оборудования извещение, в котором информирует о своем намерении приобрести оборудование для сдачи в лизинг. Между лизингодателем и поставщиком также заключается договор – договор купли-продажи, в котором фиксируются основные условия поставки.

Наконец, имущество поставляется лизингодателю или непосредственно лизингополучателю. Обязательным условием является прием имущества по приемно-сдаточному акту. После принятия оборудования и принятия решения о его готовности к эксплуатации лизингодатель оплачивает стоимость имущества поставщику.

Важным аспектом лизинговых сделок является то, что имущество остается собственностью лизингодателя. Однако, по соглашению сторон при подписании договора финансового лизинга предмет лизинга может отражаться на балансе лизингодателя или лизингополучателя. В этом состоит еще одно существенное отличие сделок финансового лизинга от сделок оперативного лизинга, при которых предмет лизинга обязательно учитывается на балансе лизингодателя. Та сторона сделки, на балансе которой отражается имущество, и производит амортизационные отчисления.

Предмет лизинга может быть застрахован. Страхование от гибели, недостачи или повреждения имущества не является обязательным условием лизинговой сделки, однако на практике любая сделка лизинга сопровождается страхованием предмета лизинга, поскольку лизингодатели заинтересованы в дополнительной защите своих имущественных интересов.

3. Договор лизинга

К договору лизинга, заключаемому между лизингодателем и лизингополучателем, предъявляются некоторые обязательные требования. Договор лизинга должен включать подробное описание имущества, передаваемого в лизинг, объем передаваемых прав собственности на имущество, место и сроки передачи предмета лизинга от лизингодателя лизингополучателю и обратно, срок действия договора, особенности балансового учета предмета лизинга, расчет суммы договора и вознаграждений лизингодателя, график платежей лизингополучателя. Кроме того, существенными пунктами договора являются обязанности сторон лизинговой сделки, обстоятельства, приводящие к расторжению договора, возможность и порядок перехода предмета лизинга в собственность лизингополучателя.

Основной обязанностью лизингополучателя является своевременная уплата платежей, определенных графиком платежей в договоре. Договор лизинга определяет общую сумму, периодичность, способ и форму уплаты лизинговых платежей. При определении данных параметров банк-лизингодатель учитывает множество факторов, таких как вид и стоимость предмета лизинга, срок эксплуатации и срок предполагаемого использования оборудования, состояние рынка оборудования, сдаваемого в лизинг, остаточная стоимость оборудования по окончании срока действия договора, условия страхования имущества. В величине лизинговых платежей заложены инвестиционные затраты лизингодателя, а также его вознаграждение, а именно оплата услуг по организации лизинговой сделки, процент за использование собственных средств лизингодателя при покупке оборудования.

При условии выплаты всех необходимых платежей по окончании срока договора возможен переход имущества в собственность лизингополучателя, возврат имущества лизингодателю или продление договора лизинга.

4. Лизинговые услуги коммерческих банков РФ

Большинство крупных коммерческих банков Российской Федерации тем или иным образом предоставляют различные лизинговые продукты. Это происходит из-за того, что проведение сделок лизинга имеет ряд неоспоримых преимуществ для лизингодателя.

Во-первых, расширением номенклатуры услуг коммерческие банки достигают увеличения числа постоянных клиентов. Крупнейшие банки, действующие на территории РФ, такие как ВТБ, Альфа-Банк, Райффайзенбанк и другие, имеют подразделения, предоставляющие страховые услуги, услуги по созданию паевых инвестиционных фондов, услуги посредников на рынках ценных бумаг. Наряду с этими услугами происходит и продвижение лизинговых продуктов.