Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Мая 2014 в 11:01, доклад
В настоящее время в России действует двухуровневая банковская систе¬ма. В нее входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации, к которым относятся коммерческие банки и небан¬ковские кредитные организации, а также филиалы и представительства ино¬странных банков. Формирование современной российской банковской систе¬мы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.
Рационализация форм и методов банковского надзора, на мой взгляд, должна исходить из необходимости:
упрощения и рационализации отчетности без ущерба для "прозрачности" банка и без потери информативности;
удешевления (и одновременно повышения их качества и личной ответственности проверяющих), за счет уменьшения числа трудоемких и дорогостоящих проверок с одновременным переносом их основной тяжести на специализированные аудиторские фирмы, получающие задания на проверки в территориальных управлениях. Центрального банка (оплата внеочередных услуг аудиторов должна полностью ложиться на коммерческие банки, нарушающие те или иные законодательно закрепленные правила деятельности);
полной открытости банковского надзора общественности: серьезные изменения в нем должны в обязательном порядке предварительно обсуждаться с банковскими союзами;
максимальной гибкости: любые "модернизации" в банковской деятельности должны в кратчайшие сроки находить отражение в надзоре. Так, распространение фьючерсов, сделок своп, других дериватов требует особых подходов к выяснению новых банковских рисков, новых методов их учета и регулирования.
Надзорная система, построенная на перечисленных принципах, сложившихся в ходе становления экономических структур развитых стран, позволит сформировать банковскую систему, сочетающую в себе достаточную надежность со способностью выполнять присущие ей специфические функции, без которых немыслимо современное рыночное хозяйство.
Прокуратура Санкт-Петербурга возбудила 4 уголовных дела по факту незаконной деятельности прибалтийских банков ЕКА, Рогех (Эстония), по части 1 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), поскольку "обстоятельства возможно исследовать только следственным путем".
Дела направлены для организации расследования в Управление Федеральной службы налоговой полиции РФ по Санкт-Петербургу и приняты к производству следственной службой УФСНП.
В ходе проведения в июле-августе 1997 г. мероприятий УФСНП по Санкт-Петербургу по проверке деятельности 14 прибалтийских банков на территории Санкт-Петербурга (в число которых входят 4 вышеназванных банка) через корреспондентские счета в российских банках, были выявлены "грубые нарушения действующего налогового, валютного и банковского законодательств Российской Федерации". По сведениям налоговой полиции, общая сумма НДС, не поступившая в федеральный бюджет России в результате полугодовой деятельности 14 коммерческих банков из стран Балтии, составила 200 млрд руб. В ходе проверки установлено, что в нарушение действующего законодательства прибалтийскими банками производился перевод денежных средств, в том числе и НДС, за рубеж, "минуя процедуры валютного контроля". Кроме того, выявлено, что упомянутые банки открывали у себя счета российским предприятиям-резидентам без уведомления Центрального банка РФ и Госналогслужбы.
2 . Механизм и инструменты надзора
Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам:
В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла.
В силу этого системный подход к банковскому надзору предусматривает:
Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального банка.
Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.
К превентивным мерам общего характера, используемым органами надзора в России в целях обеспечения стабильности работы действующих кредитных организаций, относится и контроль за расширением их деятельности путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций, за реорганизацией кредитных организаций, изменениями в составе участников и исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов.
Действующие банки, ходатайствующие о расширении своей деятельности, должны располагать минимальным капиталом в установленном Банком России на соответствующий период размере. Их финансовое положение должно быть устойчивым, т. е. они должны выполнять обязательные резервные требования, соблюдать все экономические нормативы и другие требования Банка России, не иметь убытков и задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, выполнять технические и квалификационные требования Банка России. Они также должны иметь соответствующую предполагаемому направлению деятельности структуру, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит).
Кредитная организация обязана информировать надзорные органы об изменениях в составе ее участников с предоставлением сведений об участниках, доля которых в уставном капитале банка превышает 5%. А также сообщать Банку России обо всех изменениях в персональном составе руководителей исполнительных органов и о замене главного бухгалтера. Если кандидаты на данные должности не отвечают требованиям, предъявляемым законодательством к данным категориям банковских работников, то Банк России не дает согласия на подобные назначения. В целях усиления надзора за деятельностью кредитных организаций в сфере платежей и расчетов, а также для повышения стабильности банковской системы Банк России обязал кредитные организации представлять в территориальные учреждения ЦБ РФ ежемесячно (начиная с 1.04.1997 г.) вместе с балансами следующие сведения:
Информация о новых счетах «Ностро» и «Лоро» должна передаваться в территориальные учреждения Банка России в день их открытия. Начиная с отчетности за первый квартал 1997 г. банки обязаны ежеквартально в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, сообщать в территориальные учреждения ЦБ РФ сведения по корреспондентским счетам «Ностро» и «Лоро» в разрезе балансовых счетов, видов валют и стран.
Органы надзора могут вводить ограничение (запрет) на осуществление кредитными организациями операций через корреспондентские счета «Ностро» в рублях и иностранной валюте, открытые в других кредитных организациях (как резидентах, так и нерезидентах), в том числе и в случае, если банки не выполняют своевременно свои обязательства перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в РКЦ территориального учреждения Банка России.
Наряду с превентивными мерами, направленными на поддержание стабильности деятельности здоровых банков, банковский надзор в России, как и в других странах, ориентирован на выявление у банков проблем на ранней стадии их возникновения до перерастания в форму неплатежеспособности. Для ранней диагностики трудностей, с которыми сталкиваются кредитные организации и которые в будущем могут осложнить их финансовое положение, Банком России разработана система по выявлению проблемных банков и определению направлений работы с ними.
Ранняя диагностика — один из самых важных, но наименее проработанный в надзорной банковской практике раздел работы. Главная задача регулирования банковской системы заключается в направлении ее развития в продуктивном с народнохозяйственной точки зрения направлении.
Ранняя диагностика начинается с изучения макроэкономической среды с акцентом на специфические кредитно-денежные показатели. Это обусловлено тем, что движение от общих вопросов к частным и специальным, от групповых к индивидуальным дает наиболее реальный результат при минимизированных трудовых и временных затратах.
Макроэкономический анализ как бы задает рамки механизма ранней диагностики банковского сектора и подсказывает направления дальнейшего, более углубленного анализа. В экономическом механизме даже самые, казалось бы, общие экономические показатели отделяют от конкретных всего несколько промежуточных звеньев.
В последнее время нередко преобладает тенденция переоценки самостоятельности и изолированности банковской сферы, возможно, из-за использования западной методики, не учитывающей характер и специфику переходного периода и применимой в полной мере лишь в отлаженном рыночном хозяйстве. Из-за этого за пределами ранней диагностики остаются важные вопросы. В наших же условиях исключительно важную роль играет внешняя по отношению к кредитным учреждениям среда, что особенно заметно для мелких и средних банков.
В числе показателей макроэкономического характера, которые целесообразно учитывать при анализе банковской системы (наряду с такими показателями как ВВП, национальный доход, их темпы роста, динамика различных сфер хозяйства и отдельных отраслей), на первое место выходят кредитно-денежные — темпы инфляции, движение денежной массы, кредитных ресурсов, их структура и т.д.
Совокупность этих показателей дает представление о среде, в которой действуют кредитные организации и которая во многом определяет состояние банковской системы, перспективы и направления ее развития. Нередко уже на этой стадии анализа можно определить, где искать проблему, выявить уязвимые места и наметить, что необходимо предпринять в макроэкономическом плане для исправления ситуации. Соответственно, общебанковские надзорные функции должны рассматриваться под этим углом зрения.
Лишь на этом фоне конкретному анализу подвергается сама банковская система, ее динамические и относительные показатели, характеризующие уровень ее развития и место, принадлежащее ей в народнохозяйственном комплексе, — динамика "рождаемости" и "смертности" кредитных институтов, их специализация, территориальное размещение, концентрация кредитных ресурсов, основные направления (сферы) размещения активов, прибыль и многое другое.
На мой взгляд, целесообразно провести типологию кредитных учреждений, чтобы применять к каждой группе адекватную систему показателей и мер воздействия. Существующая система отчетности перед вышестоящими организациями диктует единые для всех банков показатели (частичные исключения делаются лишь для организаций с ограниченным кругом операций). Однако между участниками банковского сообщества есть и различия, порой существенные. Поэтому введение различных нормативов для разных групп банков с позиций управления процессом развития банковской системы весьма продуктивно.
Банковское сообщество в России далеко не однородно, что и обуславливает необходимость типологизации банков по признакам, существенным для выполнения надзорных функций. В определенной степени таким задачам отвечает, в первую очередь, группировка банков по величине. В мировой практике их принято ранжировать по сумме активов. Несмотря на спорность и механистичность такого подхода, в размерные группы все же попадают банки приблизительно одного направления — по капиталу, активам, числу и характеру учредителей, природе и источникам акционерного капитала и, соответственно, основным сферам привлечения ресурсов и размещения активов.
Механизм ранней диагностики на основе обобщенных данных предусматривает составление прогнозов развития банковской системы и выработку рекомендаций по созданию условий для исправления ситуации (или закрепления положительных тенденций) с помощью конкретных мер, в том числе нормативного порядка.
Такой надзор ведется в настоящее время лишь на общегосударственном уровне. Однако он, как показывает практика, не эффективен без осуществления аналогичного надзора на всех основных региональных денежно-кредитных рынках, в частности, в Москве.
В 1998году возросло число кредитных организаций, у которых была отозвана лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций . ( рис.1)
Осуществление надзора за банковской системой на региональном уровне предусматривает:
Последнее, освобождая центральный аппарат от мелких текущих проблем, позволит ему сосредоточиться на наиболее значимых для всей национальной денежной системы участках работы.
В определяющей степени стабильность банковской системы зависит от состояния отдельных банков. Системный подход обуславливает регламентацию всего пути движения банка от момента рождения до ликвидации.
Информация о работе Общая характеристика современного состояния банковской системы России