Оценка кредитоспособности заемщика как метод управление кредитным риском

Введение

3

Глава 1. Теоретические  аспекты оценки кредитоспособности заемщика

6

1.1. Кредитоспособность  заемщика как основной фактор  кредитного риска банка

6

1.2. Методы оценки  кредитоспособности заемщика

11

1.3. Методы управления кредитным риском

22

Глава 2. Организация процесса оценки кредитоспособности Сбербанком России

27

2.1.Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России

27

2.2. Общие условия кредитования физических лиц

31

Глава 3. Методики определения кредитоспособности Сбербанка России

49

3.1 Проблемы  и суждения

49

3.2 Перспективные  и новые методики оценки кредитоспособности

56

3.3 Организация процесса оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц Сбербанком России на примере ипотечного кредита

60

Заключение

82

Список использованной литературы

88

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование  предприятий и организаций относится  к традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и  многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт кредитования коммерческих организаций и невысокая степень его обобщения. 
В настоящее время кредитование является не только доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по снижению риска. Основным инструментом, позволяющим снизить кредитный, риск, является, анализ кредитоспособности клиента. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности должника своевременно и полностью погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль. Всё это и обуславливает актуальность проводимого исследования. 
Цель исследования – совершенствование оценки кредитоспособности заёмщика и её использования в управлении кредитными рисками банка. 
Задачи исследования:

1) дать характеристику  кредитоспособности заёмщика как  основному фактору кредитного  риска банка;

2) рассмотреть  основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и методы управления кредитным риском;

3) провести анализ  оценки кредитоспособности в  Сбербанке России и использования  её результатов в управлении  кредитными рисками; 
4) дать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заёмщиков и использованию её результатов в управлении кредитными рисками банка.

Объектом исследования является кредитоспособность заёмщика как фактор, влияющий на уровень  кредитного риска. Предмет исследования – совокупность отношений и показателей, характеризующих кредитоспособность заёмщика и их использование в управлении кредитными рисками.

Быстрое развитие российской банковской практики на современном  этапе постоянно дает новый материал для усовершенствования методик  оценки кредитоспособности заемщика. Однако, применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ финансового состояния предприятия и оценку платёжеспособности физического лица непосредственно по официальным документам, предоставляемыми ими в банк. Тем не менее, основой анализа кредитоспособности должна являться формализованная оценка заемщика, основывающаяся не только на его финансовой отчетности и справках о доходах физического лица, но и на ряде не менее значимых факторов, таких как политическая обстановка, репутация клиента, уровень компетентности руководства и персонала, политика в области развития его финансово-хозяйственной деятельности и другие. Более того, учитывая их значимость для экономики в целом, эти вопросы имеют определённую регламентацию, которая установлена как на уровне государства в лице Центрального Банка РФ, так и на уровне самих коммерческих банков.

Практическая  значимость работы заключается в  том, что внедрение данных в ней рекомендаций на практике позволит усовершенствовать оценку кредитоспособности заёмщиков, применяемую в Сбербанке России, и поможет в управлении кредитными рисками банка.

Информационной  базой для написания выпускной  квалификационной работы послужили нормативные и законодательные акты, внутри банковские положения и регламенты Западно - Сибирского Банка Сбербанка России, а также научно-практические исследования российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений.

Дипломная работа состоит из трех глав:

Глава 1. Теоретические  аспекты оценки кредитоспособности заемщика

Глава 2 Организация процесса оценки кредитоспособности Сбербанком России

Глава 3. Методики определения кредитоспособности Сбербанка России

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1. Кредитоспособность заемщика как основной фактор кредитного риска банка

В современных  условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки. Идеи предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. При всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным. В целом ряде случаев их сущность подменяется причиной их возникновения, то есть все сводится  различного рода обстоятельствам, факторам, которые приводят к потерям. Так, по мнению И.В. Бернара и Ж.К. Колли, кредитный риск как разновидность банковского риска — это непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до конца погашения ссуды [14. C.24]. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке. Характеристика риска как риска контрагента - другое довольно распространенное суждение о его сущности. К этому мнению склоняется и Базельский комитет по банковскому регулированию и надзору. При характеристике достаточности капитала кредитный риск рассматривается им как «риск неисполнения обязательств контрагентом», как «риск контрагента» [14. C.29]. Официальная точка зрения Банка России, осмысленная в том числе с учетом зарубежного опыта, в определенной степени повторяет предшествующие характеристики. Тот же кредитный риск, как элемент банковского риска, рассматривается как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора» [6. C. 73]. В отечественной научной литературе можно встретить самые различные определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие на удачу в надежде на счастливый исход [31. С. 35]. По Далю, рисковать — это пускаться наудачу, на неверное дело, отважиться, идти на авось, делать что-то без верного расчета, подвергаться случайности, действовать смело, предприимчиво, надеясь на счастье [20. С. 96]. Несмотря на многообразие представленных определений сущности банковского риска, тем не менее просматривается стремление авторов связать его понимание как некоей неопределенности, опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков, не до получения дохода, как вероятность возникновения убытков или не до получения доходов по сравнению с предполагаемыми прогнозами. Конечно, данные черты в той или иной степени связаны с банковскими рисками, однако, по мнению О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцовой, не выражают при этом его специфику. Они считают, что банковский риск - это прежде всего особый вид деятельности. Риск - это не сама неопределенность, а функционирование экономических субъектов в условиях неопределенности. Подобного рода деятельность, в процессе которой банком осуществляется обслуживание клиентов, тесно связана с рисками товаропроизводителей [14. С. 16]. Практически любой вид банковской деятельности связан с риском. В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить классификацию рисков [14. C. 84]. Минимизирую риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой - повышают качество своих операций. Для российских коммерческих банков каждое из этих направлений деятельности имеет большое значение, поскольку далеко не все операции, выполняемые в зарубежной практике, повсеместно доступны в России. Известно, например, что не все разновидности банковских кредитов, платежных средств, финансовых инструментов используются отечественными банками для развития деятельности в интересах своих клиентов [14. C. 24]. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. К числу таких операций относятся:

1) предоставленные  и полученные кредиты (займы);

2) размещенные и привлеченные депозиты;

3) прочие размещенные  средства, включая требования на  получение (возврат) долговых  ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору  займа;

4) учтенные  векселя;

5) уплата кредитной  организацией бенефициару по  банковским гарантиям, не взысканная с принципала;

6) денежные  требования кредитной организации  по сделкам финансирования под  уступку денежного требования (факторинг);

7) требования  кредитной организации по приобретенным  по сделке правам (уступка требования);

8) требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

9) требования  кредитной организации по сделкам  продажи (покупки) финансовых  активов с отсрочкой платежа  (поставки финансовых активов); 10) требования кредитной организации  к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

11) требования  к контрагенту по возврату  денежных средств по второй  части сделки по приобретению  ценных бумаг или иных финансовых  активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются не котируемыми;

12) требования  кредитной организации (лизингодателя)  к лизингополучателю по операциям  финансовой аренды (лизинга). [14. C. 103] Степень кредитного риска зависит  от следующих факторов:

1) экономической  и политической ситуации в  стране и регионе (кризисное  состояние экономики переходного  периода, незавершенность формирования  банковской системы и т.д.);

2) степени концентрации  кредитной деятельности в отдельных  отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

3) кредитоспособности, репутации и типов заемщиков  по формам собственности, принадлежности  и их, взаимоотношений с поставщиками  и другими кредиторами;

4) банкротства заемщика;

5) большого удельного  веса кредитов и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; 

6) концентрации  деятельности кредитной организации  в малоизученных, новых, нетрадиционных  сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);

7) удельного  веса новых и недавно привлеченных  клиентов, о которых банк не  располагает достаточной информацией; 

8) злоупотреблений  со стороны заемщика, мошенничества; 

9) принятия в  качестве залога труднореализуемых  или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;

10) диверсификации  кредитного портфеля;

11) точности  технико-экономического обоснования  кредитной сделки и коммерческого  или инвестиционного проекта;

12) внесения  частых изменений в политику  кредитной организации по предоставлению  кредитов и формированию портфеля  выданных кредитов; 13) вида, формы  и размера предоставляемого кредита  и его обеспечения и т.д. [14. C. 238].

При выполнении кредитных операций минимальным считается риск, размер которого находится на уровне от 0 до 25% потерь расчетной прибыли; повышенным - при потери расчетной прибыли в пределах 25-50%; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, и, наконец, недопустимым считается риск, при котором ущерб достигает 75-100% расчетной прибыли. Особое значение в сложившихся условиях принимает оценка возможности возврата кредитов потенциальными клиентами. Исходным моментом в оценке потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком возможности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Всё это объединяется таким понятием, как кредитоспособность заёмщика. Кредитоспособность заёмщика - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Кредитоспособность определяется экономическим положением компании, ее надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. [36. С. 142] Оценка кредитоспособности клиента рассматривается как основной метод управления кредитным риском, которое осуществляется с целью формирования более эффективного кредитного портфеля и получения максимально возможной прибыли. Результат управления кредитным риском проявляется в принятии соответствующих управленческих решений по установлению условий кредитования для той или иной категории клиентов в зависимости от их кредитоспособности. Чем выше уровень кредитного риска по группе клиентов, тем большую процентную ставку должен устанавливать банк. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Именно поэтому оценка кредитоспособности клиента рассматривается как основной метод управления кредитным риском.

1.2 Методы оценки кредитоспособности заёмщика

Сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных  подходов к такой задаче - в зависимости  от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом различные способы оценки не исключают, а дополняют друг друга.

Существуют  несколько основополагающих принципов  рассмотрения вопросов о возможности  предоставления кредита:

1. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет других факторов (риск "нечистоплотности" клиента, риск экономической конъюнктуры на рынке капиталов и т.д.);
2. Разделение финансовых потоков фирмы-заемщика и проекта (хозяйственной операции) при проведении анализа кредитоспособности;
3. Последующий мониторинг (сопровождение) кредита;
4. Проведение анализа кредитоспособности заемщика на основе полной, достоверной и верифицируемой информации.

Игнорирование хотя бы одного из этих принципов может привести к неправильному окончательному решению о выдаче кредита, об условиях кредитования (сумма кредита, величина процента, график выплаты процентов и погашения суммы основного долга, наличие обеспечения). Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими. Для этого банки предварительно стараются определить кредитоспособность лица, запрашивающего кредит. Традиционно процесс оценки кредитоспособности заемщика состоит из нескольких этапов.

Первоначально при поступлении  заявки клиента в банк кредитный  работник проводит оценку кредитоспособности клиента и определяет его кредитный рейтинг. Как правило, для оценки кредитоспособности в баллах проводят анализ количественных показателей. Следующим моментом является определение кредитных возможностей банка и соотнесение их с характером запрашиваемой кредитной услуги. Далее на заседании кредитного комитета принимается решение о кредитовании предприятия. Затем определяется лимит кредитования заемщика на основании прогноза денежного потока и исходя из степени ликвидности средств, располагаемых предприятием. С учетом банковских рисков лимит кредитования корректируется и определяется окончательная величина предоставляемого кредита.

При оценке кредитоспособности предприятия-заемщика используется несколько методов. Наиболее распространенными из них являются оценка на основе: системы финансовых коэффициентов, анализа денежных потоков, анализа делового риска. Каждый из указанных методов имеет свои преимущества и недостатки. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка.

Финансовые коэффициенты, используемые для оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, можно разбить на пять групп:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;
• коэффициенты финансового левериджа;
• коэффициенты прибыльности;
• коэффициенты обслуживания долга.

Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием.

Рассмотрим коэффициенты ликвидности.

Таблица 2

Коэффициенты ликвидности заемщика

Анализируя баланс на ликвидность, можно оценить возможности заемщика быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть обязательства по пассиву.

Термин «ликвидность» в буквальном смысле этого слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Как вода по признаку текучести относится к жидкости, так и активы предприятия в зависимости от легкости превращения их в денежную форму определяются как ликвидные и неликвидные средства.

Все оборотные активы баланса предприятий  по степени их ликвидности можно разделить на группы:

• А₁ - наиболее ликвидные активы - денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги);
• А₂ - быстрореализуемые активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты;
• А₃ - медленнореализуемые активы - запасы, НДС, дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты;
• А₄ – трудно реализуемые активы (внеоборотные активы).

Пассивы баланса предприятия группируются по степени срочности их оплаты следующим  образом:

• П₁ - наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность);
• П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные заемные средства);
• П3 - долгосрочные пассивы (долгосрочные кредиты и заемные средства, доходы будущих периодов, фонды потребления, резервы предстоящих расходов и платежей);
• П4 - постоянные пассивы или устойчивые (капитал и резервы).

Коэффициенты эффективности, или оборачиваемости рассчитываются в дополнение к коэффициентам ликвидности заемщика.

Таблица 3

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)

Динамика коэффициентов оборачиваемости  помогает оценить причину изменений  коэффициентов ликвидности. Например, увеличение ликвидности предприятия может произойти за счет увеличения краткосрочной дебиторской задолженности и стоимости запасов. Если при этом снижается оборачиваемость, это свидетельствует о негативных тенденциях в работе предприятия, то есть невозможности повышения его класса кредитоспособности.

Коэффициенты финансового  левериджа характеризуют соотношение собственного и заемного капитала

Таблица 4

Коэффициенты финансовой устойчивости заемщика

Как видно из таблицы 4, варианты расчета  коэффициентов могут быть различные, но экономический смысл их один: оценить размер собственного капитала и степень зависимости клиента от привлеченных ресурсов. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Если предприятие на каждый рубль собственных средств привлекает более рубля заемных, это свидетельствует о снижении его финансовой устойчивости. Однако окончательный вывод разумно сделать только с учетом динамики коэффициентов прибыльности.

Для расчета показателей используют чистую прибыль предприятия.

Таблица 5

Коэффициенты прибыльности

Коэффициенты прибыльности характеризуют  эффективность работы собственного и привлеченного капитала предприятия. Они являются существенным дополнением к коэффициентам финансового левериджа. Например, при повышении прибыльности работы предприятия ухудшение коэффициента левериджа не означает понижение класса кредитоспособности. Динамика коэффициентов прибыльности капитала имеет прямо пропорциональную связь с изменением уровня кредитоспособности клиента.

Рассмотренный метод оценки кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов  имеет свои недостатки, известные  специалистам и описанные в литературе. Коэффициенты представленного типа полезны, так как позволяют дать характеристику отдельным сторонам деятельности клиента с помощью цифровых величин, однако нельзя также не видеть их ограниченности, так как они:

• отражают положение дел в прошлом, причем на основании данных об остатках средств, а не средств находящихся в обороте;
• показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятия - в основном движение оборотных средств;
• не учитывают репутации заемщика, инфляции, оценок выпускаемой и реализуемой продукции, ни перспектив капиталовложений.

Фактически единственный показатель, позволяющий судить о том, способно ли предприятие погасить свои краткосрочные  обязательства – это коэффициент покрытия. При этом для одних предприятий достаточный уровень коэффициента может быть ниже так называемого нормативного, для других – выше. Все зависит от структуры оборотных средств, состояния материальных, оборотных средств, дебиторской задолженности.

Таким образом, оценка уровня кредитоспособности с помощью названного коэффициента и некоторых других требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос, является ли данный заемщик платежеспособным и кредитоспособным.

Анализ денежного потока – способ оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств у клиента в отчетном периоде. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока денежных средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока делается в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.

Элементами притока финансовых средств за период являются:

• прибыль, полученная в данном периоде;
• амортизация, начисленная за период;
• высвобождение средств из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов;
• увеличение кредиторской задолженности;
• рост прочих пассивов;
• увеличение акционерного капитала.

В качестве элементов оттока финансовых средств можно выделить:

• уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;
• дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;
• сокращение кредиторской задолженности;
• уменьшение прочих пассивов;
• отток акционерного капитала.

Разница между притоком и оттоком  средств определяет величину прироста денежного потока. Как видно из приведенного перечня элементов притока и оттока средств, изменение размера запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, прочих активов и пассивов, основных фондов по-разному влияет на общий денежный поток. Для определения этого влияния сравниваются остатки по статьям на начало и конец периода.

Анализ денежного потока позволяет  сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Для решения вопроса о целесообразности и размера выдачи кредита на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. В основе прогноза величины отдельных элементов притока и оттока средств лежит их среднее значение в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации.

Анализ делового риска – это исследование рисков, связанных с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

1 стадия – создание запасов:

1. количество поставщиков и их надежность;

2.мощность и качество складских помещений;

3. соответствие способа транспортировки характеру груза;

4.доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

5. количество посредников между покупателем и производителем сырья и других материальных ценностей;

6. отдаленность поставщика;

7.экономические факторы;

8. опасность ввода ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья.

2 стадия – стадия производства:

1.наличие и квалификация рабочей силы;

2.возраст и мощность оборудования;

3.загруженность оборудования;

4.состояние производственных помещений.

3 стадия – стадия сбыта:

1.количество покупателей и их платежеспособность;

2.диверсифицированность дебиторов;

3.степень защиты от неплатежей покупателей;

4.принадлежность заемщика к базовой отрасли;

5.степень конкуренции в отрасли;

6.демографические факторы;

7.факторы валютного риска;

8.возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в

 9.другую страну продукции.

Кроме того, факторы риска на стадии сбыта могут быть скомбинированы из факторов первой и второй стадии. Поэтому деловой риск на стадии сбыта считается более высоким, чем на стадии создания запасов или производства. В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов.

Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и  производиться по системе скоринга, где каждый фактор делового риска оценивается в баллах.

Недостатки этого метода заключаются  в том, что деловой риск связан с недостатками законодательной основы.

Все данные методы ориентированы на оценку кредитоспособности предприятия, берущего кредиты на пополнение оборотных  средств или на другие цели оперативного плана. Поэтому для оценки реальности возврата долгосрочных инвестиционных кредитов они практически не подходят.

Анализ финансового состояния  клиента не может рассматриваться  как часть кредитного анализа  до тех пор, пока по результатам расчета  не будет дан ответ на вопрос: Можно ли клиенту давать ссуду? И  если да, то на какую сумму? Для этого  необходимо сравнить полученные значения коэффициентов с некоторыми "нормативными " значениями. В качестве "нормативных" могут быть использованы среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия сравнивается с подобными предприятиями этой же отрасли. За рубежом, например, существуют специальные рейтинговые агентства, которые постоянно просчитывают такие данные, а затем публикуют в специальных сборниках.

Далее на основании полученных результатов  формируется кредитный рейтинг заемщика. Условная разбивка заемщиков по классности производится по каждому коэффициенту: устанавливается величина отклонения расчетного значения от нормативного. С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам банки могут открывать кредитные линии, кредитовать по контокоррентному счету с установлением более низкой процентной ставки, чем для остальных заемщиков. Кредитование второклассных заемщиков осуществляется при наличии соответствующего обеспечения. Кредитование клиентов третьего класса связано с серьезным риском. Если банк выдает кредит такому заемщику, то процентная ставка по нему устанавливается на высоком уровне.

При оценке кредитоспособности Заемщика банк предусматривает и такую ситуацию, когда клиент не сможет вернуть долг. В этом случае для страхования риска непогашения ссуды банк запрашивает различного рода обеспечение. Однако в мировой практике считается, что банкир не должен предоставлять кредит, если у него есть предчувствие того, что придется реализовывать обеспечение. Таким образом, обеспечение является страховкой на случай непредвиденного ухудшения финансового положения клиента.

Основное внимание при определении  класса кредитоспособности сосредотачивается на показателях, характеризующих способность заемщика обеспечить погашение кредита и процентов по нему. Финансовое состояние предприятия определяет его способность погашать долговые обязательства. Оно является результатом взаимодействия всех элементов системы финансовых отношений предприятия и поэтому определяется совокупностью производственно-хозяйственных факторов. При оценке кредитоспособности предприятия основные задачи состоят в анализе его платежеспособности и ликвидности баланса; структуры, состояния и движения активов; источников средств, абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости и изменений ее уровня.

1.3 Методы  управления кредитным риском

В широчайшем понимании  кредитный риск — это неопределенность относительно полного и своевременного выполнения заемщиком своих обязательств согласно условиям кредитной сделки. Кредитный риск характеризует экономические отношения, которые возникают между двумя контрагентами — кредитором и заемщиком — по поводу перераспределения финансовых активов.

Поскольку между  каждой парой контрагентов составляются собственные отношения, которые  не повторяются и не могут быть вымерены точно, то процесс оценивания кредитного риска довольно сложно подвергается формализации. Кредитный риск имеет определенные особенности, которые должен принимать во внимание менеджмент банка в процессе управления.

Первое, оценка кредитного риска содержит больше субъективизма  сравнительно с другими финансовыми  рисками, в частности ценовыми. Ведь риск изменения валютного курса или процентной ставки оценивается всеми участниками рынка, а не одним банком. Это разрешает в процессе анализа этих рисков полагаться не только на собственную мысль, но и учитывать сигналы из рынка. Итак самая экономическая сущность ценовых рисков оказывает содействие формированию объективных представлений об их уровне. Относительно кредитного риска такой возможности нет, поэтому кредитный риск имеет индивидуальный характер, связанный с каждым конкретным заемщиком. Кроме того, элемент субъективизма содержит и оценка финансового состояния и моральных качеств заемщика, который осуществляется кредитором. Оценка уровня кредитного риска одного и того самого заемщика может отличаться от банка до банка.

Вторая  особенность вытекает с предыдущей и состоит в потому, что для анализа кредитного риска не могут быть применены методы статистики или теории вероятности, широко используемые для оценки других рисков. Как известно, эти методы направлены на выявление статистических закономерностей, под которыми понимают повторяемость, последовательность и порядок в массовых процессах. Но кредитный риск вследствие преобладания индивидуальной составляющей плохо описывается понятием статистической совокупности, поэтому в процессе оценивания кредитного риска преимущество следует отдавать не статистическим приемам, а индивидуальной работе с заемщиком. Об этом свидетельствует и опыт зарубежных банкиров, которые для определения кредитного риска широко пользуются такими приемами, как индивидуальные беседы с потенциальным заемщиком, посещение предприятия, фундаментальный анализ общего состояния области, в которой работает заемщик. 
Итак, с теоретической точки зрения для оценки каждого отдельного кредитного риска должны быть применена специально созданная для этого методика, которая бы разрешала учесть все особенности конкретного заемщика. Конечно, на практике реализовать такой подход довольно сложно, и и не всегда целесообразно. Кроме того, определенные характеристики заемщика, например его моральные качества или репутация, которые указывают на намерения относительно возвращения кредита, не могут быть вымеренные количественно. Поэтому в процессе анализа применяют определенные формализованные процедуры и методики, которые разрешают оценить основные параметры платежеспособности заемщика, абстрагируясь от второстепенных. Хотя иногда именно второстепенные с точки зрения кредитора факторы, на которые он своевременно не обратил внимания, становятся причиной повышения кредитного риска.

В-третьих, кредитные риски той или другой мерой сопровождают все активные (а не только кредитные) операции банка, поэтому потребность в оценке кредитного риска возникает в банка постоянно. И вдобавок собственно кредитные операции сопровождаются не только кредитным, а и другими рисками: процентным - за предоставление кредита под плавающую ставку, инфляционным - за выдачи долгосрочного кредита под фиксированную ставку, валютным - за предоставление ссуды в иностранной валюте и др. Итак, в процессе управления следует четко отличать кредитный риск, связанный с невозвращением основной суммы долга и процентов, от других видов риска, так как к ним применяются разные методы управления.

Таким образом, проблема снижения кредитного риска  банка существенно зависит от совершенства применяемых банком методов  его оценивания. Эти методы могут быть унифицированы лишь к определенной мере, ведь каждый банк имеет собственную клиентуру, свой сегмент рынка, отраслевую специфику, конкретные возможности. Избранные банком методики должны максимально учитывать эти особенности и воплощать дифференцированный подход к оценке кредитного риска, ведь показатели, за которыми оценивается деятельность одних заемщиков, могут быть совсем неприемлемыми для других. Тем не менее минимальный уровень унификации методики оценивания кредитного риска есть необходимым, ведь это помогает банкам разработать собственную систему поддержки управленческих решений из предоставление ссуд и обеспечивает заданный уровень качества кредитного портфеля банка. Поиск оптимального соотношения между унификацией и дифференциацией в подходах к оценке кредитного риска осуществляется и в отечественной банковской практике. Дифференциация обеспечивается через кредитную политику, которую каждый банк формирует учитывая свою стратегию и на собственное усмотрение, а унификация - через методику анализа, разработанную НБУ для формирования резерва под кредитные риски. Практика свидетельствует, что процесс формирования методики анализа кредитных рисков происходит итеративно, поскольку и методика НБУ, и методы кредитного анализа банков постоянно пересматриваются, уточняются, совершенствуются.

Управление  кредитным риском банка осуществляется на двух уровнях соответственно причинам его возникновения — на уровне каждой отдельной ссуды и на уровне кредитного портфеля в целом. 
Основные причины возникновения кредитного риска на уровне отдельного кредита:

• неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока;
• риск ликвидности залога;
• моральные и этические характеристики заемщика.

К факторам, которые  увеличивают риск кредитного портфеля банка, принадлежат:

• чрезмерная концентрация - сосредоточение кредитов в одном из секторов экономики;
• чрезмерная диверсификация, которая приводит к ухудшению качества управления при отсутствии достаточного количества высококвалифицированных специалистов со знаниями особенностей многих областей экономики;
• валютный риск кредитного портфеля;
• несовершенная структура портфеля, если его сформировано лишь с учетом потребностей клиентов, а не самого банка;
• недостаточная квалификация персонала банка.

Совокупный  риск кредитного портфеля зависит от уровня рискованности кредитов, из которых его сформировано, а потому для определения портфельного риска следует проанализировать риск всех его составных.  
Методы управления кредитным риском делятся на две группы:  
1) методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;  
2) методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.

К методам управления риском отдельного кредита принадлежат: 
1) анализ кредитоспособности заемщика;

2) анализ и  оценка кредита;

3) структурирование ссуды;

4) документирование  кредитных операций;

5) контроль за  предоставленным кредитом и состоянием  залога. 
Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным работником поставлена задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы процесса кредитования как методы управления риском отдельной ссуды.

Глава 2. Оценка кредитоспособности Сбербанком России

2.1 Характеристика  деятельности и кредитная политика  Сбербанка России

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны, а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель соответствовал около трети  всех выданных в стране займов.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке  и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка  России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия  развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.

Сбербанк России придерживается следующих приоритетов  в кредитовании юридических лиц:

· поддержка  следующих отраслей и секторов экономики:

 отрасли,  гарантирующие удовлетворение ежедневных  и самых необходимых жизненных  потребностей населения (розничные  сети, аптеки и т. д.);

 отрасли,  выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

 оборонно-промышленный  комплекс;

 малый бизнес;

сельское хозяйство;

· поддержка  существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

· кредитование оборотных средств и текущих  потребностей бизнеса клиентов.

Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

· изменение  критериев устойчивости бизнеса  клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

· усиление обеспеченности кредитов:

достаточными  и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

 операционной  доходностью бизнеса; 

 залогами  ликвидных активов; 

 гарантиями/поручительствами  государства или собственников  бизнеса;

· повышение  уровня и качества контроля со стороны  Сбербанка России за ответственным  поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

 снижение  лимита максимальной долговой  нагрузки;

 введение  дополнительных ограничений по  смене контроля над бизнесом;

 расширение  перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;

 более четкое  определение критериев кросс-дефолта  по обязательствам клиента перед  другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает внимание:

· к источникам погашения и их надежности;

· к уровню текущей  ликвидности клиента;

· к уровню долговой нагрузки;

· к качеству и ликвидности обеспечения;

· к адекватности финансовых планов и действий заемщиков  относительно резко изменившихся внешних  условий;

· к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

· к мониторингу  ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем  у заемщиков.

В отношении  физических лиц Сбербанк России будет  следовать следующим приоритетам:

· повышение  доступности кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

· помощь клиентам в избежание принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

· сохранение всей линейки розничных кредитных  продуктов и продолжение ее оптимизации, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

· обеспечение  повышение финансовой грамотности  населения, консультации и разъяснения  по всем продуктам и услугам Банка;

· усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков  и предлагаемое обеспечение.

Сбербанк России работает в соответствии с действующим  законодательством, усиливает борьбу с коррупционным и иным незаконным давлением на сотрудников. Для этого  Банк открывает круглосуточную телефонную линию для получения информации, которая поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов клиентам Сбербанка России.

2.2 Общие  условия кредитования физических  лиц

Кредиты предоставляются  физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 21 года при условии, что срок возврата кредита по договору:

- при дифференцированных  платежах - наступает до исполнения  Заемщику 75 лет;

- при аннуитетных  платежах - ограничивается трудоспособным  возрастом Заемщика.

Кредиты предоставляются, если иное не установлено другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц:

- по месту  регистрации Заемщиков При временной  регистрации кредиты предоставляются  на срок действия регистрации  (за исключением случаев предоставления кредитов по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка).;

- по месту  нахождения предприятия - работодателя  Заемщика, клиента Банка, при наличии  заключенного трудового договора  на неопределенный срок между  ним и Заемщиком. 

Предоставление кредита не по месту регистрации Заемщика осуществляется после получения от Банка по месту регистрации Заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдачи кредита.

Кредитование  Заемщика производится на основе:

- Кредитного  договора, предусматривающего единовременную  выдачу кредита;

- Договора об  открытии невозобновляемой кредитной  линии с установлением максимальной  суммы кредита (лимита выдачи), которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий (устанавливаются иными нормативными документами по кредитованию физических лиц). Выдача кредита производится в пределах лимита выдачи, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

- Генерального  соглашения об открытии рамочной  кредитной линии с установлением  лимита задолженности, на основе  которого заключаются отдельные  кредитные договоры.

Выдача и  погашение кредитов производится в  пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии, при этом погашение ранее предоставленного кредита увеличивает свободный остаток лимита задолженности до первоначально установленного по Генеральному соглашению.

В качестве обеспечения  Банк принимает:

поручительства  граждан Российской Федерации, имеющих  постоянный источник дохода;

поручительства  юридических лиц;

залог недвижимого  имущества (в качестве единственного  обеспечения не принимается, если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц);

залог незавершенного строительством недвижимого имущества (в качестве единственного обеспечения  не принимается, если другое не установлено  иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц);

залог транспортных средств и иного имущества (в  качестве единственного обеспечения  не принимается, если иное не установлено  другими нормативными документами  Сбербанка России по кредитованию физических лиц) Не допускается принятие в залог транспортных средств и имущества, на которые в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание.;

залог мерных слитков  драгоценных металлов с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке;

залог эмиссионных  и неэмиссионных ценных бумаг;

гарантии субъектов  Российской Федерации или муниципальных  образований Принятие гарантий субъектов  РФ и муниципальных образований  возможно в пределах установленных  на них лимитов риска только после отражения в Бюджетном кодексе РФ возможности их оформления по кредитам физических лиц..

Банк вправе заключать договоры о сотрудничестве с третьими лицами - платежеспособными  предприятиями, находящимися на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, исполнительными органами субъектов Российской Федерации, муниципальных образований с целью кредитования отдельных категорий Заемщиков (работников этих предприятий, граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий) на условиях, соответствующих требованиям настоящего Порядка и иных нормативных документов Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

Заемщик (Созаемщики) расписываются в получении информации об условиях предоставления кредита, расходах по кредиту и примерного графика  платежей.

 Условия кредитования индивидуальных заемщиков Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка РФ от 10.07.97 №229 - р.

Под условиями  кредитования обычно понимаются требования, предъявляемые к базовым элементам  кредитования: субъектам, объектам, обеспечению. С целью рассмотрения данного вопроса целесообразно изучить порядок кредитования ссудозаемщиков учреждениями Сбербанка РФ. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России.

Основными подразделениями  Сбербанка, осуществляющими операции по кредитованию физических лиц, являются: операционное управление (ОПЕРУ)- в  центральном аппарате; отдел по работе с клиентами (ОПЕРО)- в территориальном  банке; кредитный отдел - в отделении.

Названные подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной  валюте. Филиалы отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях.

Операции по кредитованию физических лиц выполняют следующие подразделения: отдел жилищного строительства и залоговых операций, юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, валютный отдел, отдел ценных бумаг. Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с недвижимостью.

Проведение  операций по кредитованию возложено  на следующих сотрудников банка:

на кредитного работника - прием документов от заемщика; их рассмотрение и составление заключения; привлечение других служб банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов; сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности;

на работника  бухгалтерии - ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного работника о непоступлении платежей в установленный срок;

на операционного  работника - проведение непосредственных операций по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д.

Банк предоставляет  кредиты только гражданам Российской Федерации.

При перемене заемщиком  постоянного места жительства в  период действия кредитного договора банк по заявлению заемщика переводит сумму задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту жительства.

За пользование  кредитом заемщик уплачивает банку  проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.

Величина процентной ставки устанавливается Комитетом  Сбербанка России по процентным ставкам  и лимитам. При установлении Комитетом  по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения ставки банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом из Сбербанка России (для отделения - из территориального банка) извещает поручителей и заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения.

Обязательным  условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Оценка платежеспособности поручителей - юридических лиц производится в соответствии с нормативными документами  Сбербанка России, регламентирующими порядок кредитования юридических лиц.

Максимальный  размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его  платежеспособности и представленного  обеспечения возврата кредита, а  также с учетом его благонадежности  и остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Если заявитель, обратившийся в банк за получением кредита, уже имеет перед банком или другими учреждениями Сбербанка  России задолженность по кредитам, то максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из того, что общая сумма задолженности с учетом этого кредита не может превышать установленной предельной величины. При этом задолженность по кредитам на неотложные нужды в общей сумме задолженности не может превышать предельной величины, установленной для кредитов на неотложные нужды. Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз.

Сведения о  заемщиках и поручителях вносятся в единую базу данных индивидуальных заемщиков по территориальному банку  или отделению в зависимости  от технических возможностей территориального банка. Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

- заявление 

- паспорт или  заменяющий его документ (предъявляются);

- справки с  места работы заемщика и поручителей  о доходах и размере производимых  удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

- декларацию  о полученных доходах, заверенную  налоговой инспекцией, для граждан,  занимающихся предпринимательской  деятельностью;

- анкеты 

- паспорта (заменяющие  их документы) поручителей и  залогодателей;

- для получения  кредита свыше 5 тыс. долларов  США или рублевого эквивалента  этой суммы - справку из психоневрологического  диспансера или водительское  удостоверение (предъявляется);

- другие документы  при необходимости.

При использовании  в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить:

а) при залоге недвижимости:

- документы,  подтверждающие право собственности  на объект недвижимости: свидетельство  о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли - продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

- страховой  полис, по которому выгодоприобретателем  выступает банк, с обязательным  ежегодным (или с другой периодичностью  в зависимости от срока страхования)  переоформлением на полную стоимость  объекта недвижимости или на  сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

- документ о  территориальных границах земельного  участка (копия чертежа границ  участка), выданный комитетом по  земельным ресурсам и землеустройству;

- поэтажный  план дома (для жилых домов, дач);

- постановление  (акт) о принятии в эксплуатацию  жилого дома;

- разрешение  государственных органов на строительство,  согласованную в установленном  порядке проектно - сметную документацию;

- справку из  БТИ или иного органа, ведущего  регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

- копию финансово  - лицевого счета (для квартиры);

- выписку из  домовой книги (для квартиры);

- документы,  подтверждающие отсутствие задолженности  по обязательным платежам (справку  об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

- характеристику  жилого помещения (форма 7);

- справку о  прописке (форма 9);

- нотариально  удостоверенное согласие всех  собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие  документы предоставляются в  течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

- технический  паспорт;

- страховой  полис, по которому выгодоприобретателем  выступает Банк, с обязательным  ежегодным переоформлением на  полную стоимость транспортного  средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

Перечень страховых  компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается  Сбербанком России.

в) при залоге ценных бумаг:

- ценные бумаги;

- выписку из  реестра акционеров Сбербанка  России.

Банк может  принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный  Сбербанком России, в качестве дополнительного  обеспечения.

При обращении  клиента в банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (далее - кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита  зависит от вида кредита и его  суммы, но не должен превышать от момента  предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных  дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Заявление клиента  регистрируется кредитным инспектором  в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации  и регистрационный номер.

Кредитный инспектор  производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. Проверку пакета документов на предоставление кредита осуществляют юридическая служба и служба безопасности.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с  помощью единой базы данных кредитную  историю заемщика и размер задолженности  по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка  России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации.

Кредитный инспектор  определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места  работы о доходах и размере  удержаний, а также данных анкеты.

Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).

При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

-по кредитам  в пределах от 100 до 1000 долларов  США (или рублевых эквивалентов  этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

-по кредитам  в пределах от 1001 до 5000 долларов  США (или рублевых эквивалентов  этих сумм) - не менее трех поручительств;

-по кредитам  в пределах от 5001 до 10000 долларов  США (или рублевых эквивалентов  этих сумм) - не менее четырех поручительств;

-кредиты свыше  10000 долларов США (или рублевого  эквивалента этой суммы) при  отсутствии залога имущества  (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Далее величина максимального размера кредита  уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор  составляет письменное заключение о  целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с  заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение  кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Одновременно  с оформлением кредитного договора (Приложение 1.2), графика погашения  кредита (Приложение 1.3) и срочного обязательства (Приложение 1.4) кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

-договор (ы)  поручительства ,

-договор (ы)  залога,

-другие документы  согласно регламентам Сбербанка  России о предоставлении отдельных  видов кредитов.

Все документы, кроме срочного обязательства и  договоров залога составляются в 3 экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика (поручителя), два экземпляра - для банка. После подписания один из них передается в отдел кассовых операций (в хранилище), другой остается у кредитного инспектора.

Для оформления документов кредитный инспектор  приглашает Заемщика, поручителей и  залогодателей.

Заемщик может  оформить кредит (подписать кредитный  договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. В случае неявки заемщика пакет документов для предоставления кредита с отметкой об истечении сроков оформления документов на выписке из решения кредитного комитета или заявлении заемщика подшивается в папку отказов. Соответствующая отметка делается в журнале регистрации заявлений, в базе данных производится корректировка информации. При обращении клиента повторно за получением кредита он должен представить новый комплект документов.

Кредитный инспектор  визирует подписанные заемщиком кредитный договор и график погашения кредита и направляет их на подпись руководителю банка или другому уполномоченному лицу. Договор и график должны быть окончательно оформлены (подписаны и скреплены печатью) не позднее следующего рабочего дня после подписания их заемщиком.

Заемщик должен предоставить страховой полис и  обеспечить явку поручителей и залогодателей  для оформления договоров поручительства и залога в течение 5 рабочих дней с даты оформления кредитного договора. В случае неявки поручителей и залогодателей или непредставления страхового полиса банк письменно извещает заемщика о расторжении кредитного договора в одностороннем порядке (соответствующее условие предусматривается в кредитном договоре); кредитный инспектор производит корректировку информации в базе данных, делает соответствующую отметку в журнале регистрации кредитных договоров и подшивает оба экземпляра кредитного договора вместе с пакетом документов в дело отказов. Извещение заемщику направляется за подписью руководителя банка или другого уполномоченного лица с уведомлением о вручении.

В кредитном  договоре должны быть указаны номер  счета по вкладу или номер счета  пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем  зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится. При выдаче кредита наличными заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. N 0405037.

В период действия кредитного договора кредитный инспектор  контролирует исполнение заемщиком  условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

Банк осуществляет контроль за целевым использованием кредитов, предоставленных на приобретение или строительство (реконструкцию) объектов недвижимости, а также за надлежащей сохранностью предметов залога. Контроль осуществляется по документам, предоставляемым заемщиком, и путем проведения проверок на месте.

Погашение кредита  производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его  часть. В случае досрочного погашения  части кредита заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение задолженности  по кредиту и уплата процентов  и неустоек производится:

-в рублях - наличными  деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

-в иностранной  валюте - перечислением со счетов  по валютным вкладам.

Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит.

  Условия кредитования юридических лиц Инструкция «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сбербанка РФ» от 30.05.2000г. № 26 -р.

Кредиты предоставляются  корпоративным заемщикам на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Все вопросы, связанные  с кредитованием, решаются заемщиком  и банком на основании кредитных  договоров, в которых определяются:

- предмет договора;

- объект кредитования;

- срок и размеры  кредита;

- порядок выдачи  и погашения кредита;

- процентная  ставка, условия и периодичность  ее изменения;

- взаимные обязательства,  ответственность за ненадлежащее  выполнение условий договора;

- обязательства  заемщика, обеспечивающие гарантии  своевременного возврата кредита,  уплату процентов по кредиту,  другие формы ответственности  по долгам;

- способ и  формы проверки обеспеченности  и целевого использования кредита;

- порядок рассмотрения споров по договору;

- другие условия  по соглашению сторон.

Для получения  кредита заемщик представляет в  банк кредитную заявку.

Заявка на получение  кредита с указанием его целевого направления, суммы, сроков использования  и формы обеспечения подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью заемщика.

В заявке указываются  юридический и почтовый адрес  заемщика, его банковские реквизиты  и телефоны.

По межбанковскому кредиту кроме кредитной заявки предоставляются следующие документы:

- нотариально  удостоверенные копии Устава, лицензии  на совершение банковских операций, выданной Центральным банком  Российской Федерации;

- список учредителей,  их доля в уставном фонде,  если в тексте Устава не  указаны учредители;

- карточка с  образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

- баланс на  последнюю отчетную дату и  на день обращения за кредитом (с расшифровкой сч. 823 и указанием  также данных по внебалансовым  счетам);

- расчет нормативов  ликвидности по балансу в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации;

- аудиторское  заключение по проверке достоверности  годового баланса.

По кредиту, предоставляемому прочим заемщикам:

- копия учредительного  договора;

- копия Устава (Положения), утвержденного учредителем (учредителями) и зарегистрированного в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

- документ о  государственной регистрации;

- разрешение  на занятие хозяйственной деятельностью  с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);

- карточка с  образцами подписей и оттиска  печати (ф. 0401026), заверенная нотариально;

- годовой отчет,  бухгалтерский баланс с приложениями  на последнюю отчетную дату, заверенный  налоговой инспекцией, с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам либо заменяющие его бухгалтерские документы;

- аудиторское заключение  о достоверности отчета;

- список кредиторов и  должников с расшифровкой кредиторской  и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения;

- выписка по расчетному  счету на последнюю дату с  отметкой банка о сальдо счета  и наличии претензий к счету;

- бизнес-план с указанием  планируемых на квартал (месяц)  доходов и расходов;

- технико-экономическое  обоснование кредита (ТЭО), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.

В соответствии с действующим  законодательством банк и заемщик  в заключаемых ими договорах  имеют право предусмотреть возможность бесспорного списания средств банком со счета заемщика. При этом заемщик обязан оговорить данное условие на право банка в бесспорном порядке списывать сумму задолженности по кредиту и процентам в договоре на расчетно-кассовое обслуживание с банком, ведущим его счет, либо в письме банку по конкретному кредитному договору.

По результатам рассмотрения документов кредитный работник дает письменное заключение о возможности  выдачи кредита, которое представляется кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. Решение кредитно-инвестиционного комитета оформляется соответствующим протоколом. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита банк заключает с заемщиком кредитный договор. Кредитный договор визируется кредитной и юридической службой банка. В дополнение к кредитному договору оформляются срочные обязательства.

Банк совместно с заемщиком  может составить календарный  график платежей в погашение основного  долга по ссуде и процентов, заверенный руководителями банка и заемщика.

Предоставляемые банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, а также поручительствами и гарантиями банков - гарантов.

Указанные формы обеспечения  возврата кредита могут использоваться как порознь, так и в сочетании. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного долга и причитающихся за его пользование процентов, а окончание срока действия гарантии - на шесть месяцев позже установленного договором срока погашения кредита.

Предоставление заемщиком имущества и имущественных прав в залог банку оформляется отдельным договором о залоге. Банк принимает в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество заемщика, принадлежащее ему на правах собственности. Основные фонды принимаются в залог лишь в случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

При кредитовании под залог  имущества или ценностей учитывается  не только балансовая стоимость имущества, но и реальная стоимость залога с учетом возможности быстрой реализации товаров, фондов, ценных бумаг и т.д., заложенных заемщиком.

В случае, если кредитуемый  объект не обеспечен залогом, кредитование может быть проведено под гарантию (поручительство) банка, в котором открыт расчетный счет заемщика, или другого банка.

Предоставляемые банком кредиты  могут быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоколиквидными акциями и  облигациями акционерных обществ, депозитными сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных органов власти и муниципалитетов с превышением залога не менее чем в 1,5 раза.

Для принятия решения о  целесообразности приема ценных бумаг (акций, облигаций и др.) в качестве предмета залога необходимо проанализировать учредительные документы, представленные заемщиком, в целях выяснения права Заемщика отчуждать ценные бумаги без согласия других учредителей.

Оценка передаваемых в  залог ценных бумаг производится соответствующим подразделением банка  по работе с ценными бумагами на основе текущих биржевых котировок или по номинальной стоимости бумаг в зависимости от уровня ликвидности. Передача ценных бумаг в залог оформляется договором.

Кроме того, кредит может  быть обеспечен средствами депозитного  счета (в т.ч. в иностранной валюте), открытого в банке. В этом случае расходные операции по таким счетам приостанавливаются на основании распоряжения кредитного работника, подписанного руководителем банка на срок действия кредитного договора (в котором должно быть предусмотрено такое условие) и выполнения заемщиком всех обязательств перед банком, о чем делается отметка в лицевом счете. Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного  счета в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  рублю Российской Федерации, котируемому  Центральным банком Российской Федерации, или на договорной основе с владельцем счета.

Процентные  ставки по кредитам устанавливаются  в соответствии с минимальным  их уровнем, утвержденным кредитно - инвестиционным комитетом Сберегательного банка  Российской Федерации. Банк применяет, как правило, фиксированные процентные ставки, уровень которых оговаривается в кредитном договоре.

Процентная  ставка по выданному кредиту может  быть повышена в связи с повышением процентных ставок по вкладам населения  или учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, а также  изменением конъюнктуры кредитного рынка.

Проценты начисляются  на сумму фактической задолженности  по кредиту, как правило, ежеквартально (ежемесячно) в течение платежного периода из расчета 360 дней. Каждый платеж оформляется срочным обязательством (графиком платежей) на срок (сроки), оговоренный в кредитном договоре. Заемщик обязан не позднее указанного срока погасить задолженность по процентам путем их перечисления платежным поручением на счет банка.

Конкретная  дата погашения должна быть определена в кредитном договоре. В случае несвоевременного его перечисления банк начисляет пеню от суммы неуплаченных процентов, имеет право расторгнуть кредитный договор и предъявить инкассовое поручение к счету заемщика.

Сумму начисленных  процентов банк может списать  с расчетного счета заемщика, если он ведется в банке, что должно быть предусмотрено кредитным договором. Если вносимая заемщиком сумма недостаточна для погашения неустойки (штрафа, пени), начисленных процентов по кредиту и основного долга, то, в первую очередь, погашаются неустойка (штраф, пеня) и проценты за пользование кредитом, а оставшаяся сумма обращается в погашение основного долга.

Проценты в  окончательный расчет уплачиваются заемщиком не позднее установленной  даты погашения последней суммы  основного долга по данному кредиту. Погашение задолженности по кредиту осуществляется заемщиком в следующих формах:

- единовременного  перечисления всей суммы задолженности  в установленный договором срок;

- постепенного  перечисления согласованных с  банком сумм в пределах срока  кредитования в соответствии с календарным графиком платежей.

Глава 3. Методика определения кредитоспособности в Сберегательном  банке РФ

3.1 Проблемы  и суждения

В настоящее  время в действующем законодательстве РФ не содержится какого- либо определения  кредитоспособности. В теории денег и кредита чаще всего под ней понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Однако такая трактовка не дает полного представления о сути рассматриваемого понятия. На недостаточную разработанность такого вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в её определении, указывают многие ученые. Таким образом, важной задачей является уточнение понятия кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки заемщика. Теоретические и практические аспекты оценки заемщика коммерческим банком//Деньги и кредит №7/2006

Кредитоспособность  также следует понимать как стремление и возможность заемщика соблюсти принципы кредитования. Эта трактовка  отличается от других, встречающихся в учебной литературе, по целому ряду позиций. Во - первых, в предлагаемом определении не указана форма кредита, о возможности погашения и обслуживания которого свидетельствует кредитоспособность, поскольку это понятие характеризует любую форму кредита. Во- вторых, в данном определении делается акцент на наличие у заемщика не только средств, условий и обстоятельств для совершенного обслуживания и погашения кредита, но и на желание это сделать, то есть оно содержит элемент доверия, присущий самой природе кредита как экономической категории. Поскольку в отношениях банков с крупными корпоративными клиентами доверие приобретает особое значение, в определении кредитоспособности обязательно должна быть ссылка на личностные факторы заемщика.

Таким образом, суть кредитоспособности не может быть раскрыта только через финансово- хозяйственное  положение заемщика или систему  условий, определяющих способность  предприятия привлекать заемный  капитал и возвращать его в  полном объеме в предусмотренные сроки, должно быть желание своевременно и полно выполнять условия кредитного договора, свидетельствующее о наличии необходимых моральных качеств заемщика.

В-третьих, в  предлагаемой трактовке актуализируется  возможность заемщика соблюсти принципы кредитования, а не просто получить и погасить ссуду, как отмечают некоторые экономисты. Это актуально как для реализации принципа целевого использования кредита, так и для соблюдения последовательности кредитного процесса, так как вопрос о выдаче кредита решается только после анализа кредитоспособности.

В-четвертых, в  рассматриваемом определении не отражен круг обязательств, о своевременности  и полноте обслуживания и погашения  которых свидетельствует кредитоспособность, поскольку это характеризует  не суть понятия, а указывает на особенности кредитного анализа. Некоторые авторы расходятся во мнениях относительно состава обязательств, принимаемых во внимание при оценке кредитоспособности.

В-пятых, в определении  опущены какие бы то ни было условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным, поскольку их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики. Поэтому определения кредитоспособности, содержащие перечень таких условий, возможно признать некорректными.

Таким образом, кредитоспособность - сложное, многоаспектное понятие, требующее классификации. В явном виде в специальной  литературе такая классификация  не дается, хотя многие определения  характеризуют отдельные виды кредитоспособности. Их систематизация считается важной задачей, так как позволяет коммерческому банку определить круг показателей, учитываемых при оценке конкретного заемщика.

Принято выделять следующие виды кредитоспособности Об оценке кредитоспособности заемщика// Деньги и кредит №2/2006:

1. По сроку  заимствования средств - коммерческая (краткосрочная), инвестиционная (долгосрочная)

2. По статусу  кредитора - кредитоспособность, оцениваемая  частным лицом; кредитоспособность, оцениваемая предприятием; кредитоспособность, оцениваемая кредитной организацией; кредитоспособность, оцениваемая государством.

3. По региональной  принадлежности заемщика - кредитоспособность  национального заемщика, кредитоспособность  иностранного заемщика.

4. По статусу  заемщика - кредитоспособность корпоративного заемщика, кредитоспособность индивидуального заемщика.

5. По масштабам  деятельности корпоративного заемщика - кредитоспособность крупного заемщика, кредитоспособность среднего заемщика, кредитоспособность мелкого заемщика.

6. По отраслевой принадлежности корпоративного заемщика - кредитоспособность промышленного предприятия; кредитоспособность предприятия, работающего в сфере торговли и услуг; кредитоспособность финансовой организации.

Специфику того или иного аспекта кредитоспособности необходимо учитывать при принятии того или иного кредитного решения.

Однако практика кредитного менеджмента свидетельствует  о том, что методы оценки заемщиков  в значительной мере формальны и  субъективны. Одной из причин такого положения является сложность анализа кредитоспособности, обусловленная большим количеством факторов, требующих исследования, и значительной интенсивность поступления кредитных заявок.

Распространенным  является заблуждение тождественности  финансового состояния предприятия  и кредитоспособности, которое свидетельствует о недопонимании сути последней. В этой связи важной задачей становится выявление основных недостатков действующей практики оценки кредитоспособности и разработка рекомендаций по их устранению.

На основании  исследования методических основ и практических основ кредитоспособности, в ходе которого изучены методики, используемые коммерческими банками, можно выделить главные особенности методического аппарата кредитного анализа корпоративных заемщиков.

Это, во-первых, игнорирование вида кредитоспособности и значимости кредитного решения для банка. Подобный подход страдает некоторой ограниченностью. Оценка кредитоспособности корпоративного заемщика должна проводиться с учетом его индивидуальных особенностей. В противном случае (при единой методике оценки всех предприятий) вне поля зрения могут остаться факторы, способные существенно влиять на финансовые результаты не только заемщика, но и банка.

 то же  время нельзя не учитывать  того, что увеличение гибкости  методики оценки заемщика неизбежно приводит к повышению трудоемкости аналитических расчетов и росту затрат, связанных с их проведением. Поэтому определение значимости конкретного кредита для банка обязательно должно предшествовать принятию решения о глубине исследования кредитоспособности заемщика. От значений количественных показателей, характеризующих важность кредитных операций для банка (например, процентный доход, сумма основного долга, срок кредита в сравнении со средними банковскими показателями), должен зависеть объем аналитической работы на этапе выдачи конкретной ссуды.

Однако на практике особенности деятельности корпоративного заемщика и параметры испрашиваемого кредита практически не влияют на выбор изучаемых показателей. Лишь в некоторых методиках учитываются  отдельные виды кредитоспособности - по отраслевой принадлежности предприятия и сроку заимствования, что выражается в дифференциации нормативных ограничений отдельных финансовых коэффициентов и показателей, изучаемых в рамках направления «Оценка кредитуемого проекта». Следует отметить, что результат формальной оценки заемщика очень слабо зависит от колебаний этих показателей, поскольку количество баллов и их удельный вес для соответствующих направлений оценки кредитоспособности является, как правило, невысоким.

Во-вторых, неоднозначное отношение к оценке нефинансовых параметров заемщика. Комплексный характер кредитоспособности требует выделения двух направлений её оценки: финансовой и нефинансовой. В рамках первого оцениваются возможности заемщика по обслуживанию и погашению кредита путем исследования состояния его финансовой отчетности. В рамках второго с привлечением данных управленческого учета заемщика и сведений, полученных из прочих источников, анализируются внешние условия и мотивы ссудополучателя, побуждающие к своевременному погашению кредитной задолженности.

Если показатели первой группы (финансовые коэффициенты) повсеместно используются при оценке заемщиков, то проведение формальной оценки нефинансовых параметров заемщика предполагается лишь в каждой третьей методике, что свидетельствует о слабой развитости комплексного подхода к анализу кредитоспособности. Это не означает игнорирования нефинансовых аспектов деятельности заемщика, поскольку при подготовке кредитного заключения обычно учитываются все факторы кредитоспособности. Однако определение её класса исключительно по значениям коэффициентов, характеризующих финансовое положение предприятия, приводит к субъективизму в оценке значимости нефинансовых параметров заемщика.

В-третьих, игнорирование  недостатков, присущих финансовой отчетности как информационной базе оценки кредитоспособности. Для большинства методик оценки кредитоспособности характерно применение стандартных формул расчета финансовых показателей, не позволяющих устранить моментность и политизированность баланса, использование универсальных нормативов коэффициентов, не учитывающих отраслевые особенности заемщиков, расчет тесно связанных между собой показателей как самостоятельных.

В-четвертых, недостаточная  методическая база оценки нефинансовых параметров заемщика. В методиках, предусматривающих формальную оценку нефинансовых аспектов заемщика, удельный вес последних достаточно высок-60% и более, что предъявляет определенные требования к содержанию соответствующего методического обеспечения. Однако методики оценки этого направления кредитоспособности содержат ряд недостатков.

Для большинства  направлений проводится преимущественно  качественная оценка, предусматривающая  использование вопросника. Основная сложность при определении количества баллов заключается в том, что предлагаемые варианты ответов не являются взаимоисключающими, либо при оценке заемщика возникает ситуация, не описанная в методике. Неудачная формализация, таким образом, не только не способствует увеличению точности оценки кредитоспособности, но, напротив, снижает её.

При расчете  количественных показателей, описывающих  в основном состояние счетов и  кредитную историю заемщика, предполагается использование в некотором роде несопоставимых данных (например, часто  обороты по счетам за отчетный период часто относят к сумме запрашиваемого кредита, несмотря на то, что числитель характеризует прошлый период деятельности заемщика, а знаменатель - будущий).

Также можно  отметить узкий круг показателей, характеризующих  нефинансовые параметры заемщика (в  каждой второй из изученных методик отсутствует оценка качества менеджмента, в каждой третьей - оценка обеспечения, в каждой четвертой - оценка оборотов заемщика, в каждой шестой - оценка кредитной истории).

В-пятых, неопределенность доли прогнозных показателей заемщика. Практически все показатели, используемые при анализе кредитоспособности, рассчитываются по отчетным данным, то есть дается, по сути, историческая оценка кредитных возможностей и стремлений заемщика, позволяющая ответить на вопрос: «Было ли способно предприятие обслуживать и погашать испрашиваемый кредит в истекшем периоде?», но не дающая представления о его перспективной кредитоспособности.

Несмотря на то, что заемщики предоставляют банкам сведения, касающиеся предполагаемых денежных потоков и финансовых результатов, построение прогнозных финансовых документов осуществляется упрощенно, в основном, с использованием трендового способа, а их данные непосредственно не учитываются при определении класса заемщика.

В-шестых, преимущественно  балльная оценка кредитоспособности. В большинстве методик класс кредитоспособности определяется балльным способом по финансовым показателям; нефинансовые показатели учитываются дополнительно и не вносят существенного вклада в результаты оценки. Более современными можно признать методики, предусматривающие расчет результирующего показателя кредитоспособности с учетом заданных удельных весов всех направлений кредитоспособности, включая нефинансовые.

Несмотря на некоторые недостатки, присущие балльной оценке (произвольность выбора показателей и их удельных весов), она является простой, дешевой и прозрачной, по сравнению, например, с оценкой, полученной в результате использования нейронных сетей. Мало чем отличается от балльной по уровню сложности и точности результатов методики, предусматривающие определение ранга или рейтинга заемщика с использованием кластерного, вербального анализа, корректирующих коэффициентов и т.д., также часто встречающиеся на практике.

Использование многофакторных математических моделей  собственной разработки - достаточно редкое явление, хотя формула «Z-счета» Э.Альтмана применяется во многих банках.

Таким образом, можно сделать вывод о неполном отражении сущности понятия «кредитоспособность» в используемых на практике методиках  оценки заемщика, что прежде всего проявляется в отсутствии их гибкости и комплексности, низком уровне формализации процедуры анализа нефинансовых параметров заемщика.

Это свидетельствует  о необходимости совершенствования  теоретических основ методики оценки предприятия - заемщика, учет которых при аналитической проработке кредитных решений будет способствовать более полной реализации основополагающего принципа кредита - возвратности.

3.2 Перспективные  и новые методики оценки кредитоспособности

В России все  большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности получает скоринг - кредитование, а также оценка кредитоспособности заемщика на основе интеллектуального анализа данных Data Mining (с использованием деревьев решений).

Система «кредит - скоринг» в США - специальная шкала для измерения рейтинга заемщика, представляющая начисление баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц и представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

Важная черта  системы «кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиции страны, то есть подлежит обязательному наблюдению и видоизменению.

Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных  является модель Дюрана. Дюран выделил  группы факторов, позволяющих максимально  определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных  факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: пол, возраст, срок проживания в данной местности, профессия, финансовые показатели, работа, занятость.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (SCORE). Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени кредитоспособности.

Сейчас банки  требуют от потенциальных клиентов широкий перечень документов, которые  являются официальным основанием для получения кредита. Несмотря на то, что не существует официальной процедуры работы с ними, и каждый банк по своей собственной схеме собирает эти документы, в целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике.

Среди преимуществ скоринговых систем банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управлении кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучении персонала.

Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - низкая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял место работы - это говорит о его востребованности. В нашей стране наоборот - данное обстоятельство свидетельствует, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо он малоценный специалист, и, соответственно, повысится вероятность просрочки в платежах.

В России скоринг будет скорее применим к юридическим, нежели к физическим лицам, потому что у российских банков накоплено больше информации о предприятиях.

Еще одним вариантом  решения поставленной задачи является применение алгоритмов, методом математического  анализа данных, то есть отнесения какого - либо потенциального заемщика к одному из известных классов. Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов Data Mining - при помощи «деревьев решений». Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Сущность этого  метода заключается в следующем. На основе данных за прошлые годы строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются и могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого - либо входного фактора. В определении поля, по которому происходит разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к разным классам) находятся в одном узле.

Понимание необходимости  иметь в России действующий институт кредитных историй пришло задолго  до кризиса 1998 года, который помешал  законодательному утверждению этого  института. Катализатором принятия закона «О кредитных историях» от 22.12.2004 г. послужил банковский кризис лета 2004г.

Закон об институте  кредитных историй описывает  регламент приема, передачи и обмена информацией. Деятельность бюро не должна нарушать личных прав и свобод граждан. Практикующие банковские юристы высказывают мнения: если в кредитное соглашение (договор) кредитора и заемщика внести оговорку о том, что банк имеет право или обязуется в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора передать информацию в кредитное бюро, заемщик не просто сам соглашается на разглашение информации о себе, а фактически дает поручение банку. И банк, передавая негативную кредитную историю в бюро, будет исполнять обязательство, данное ему заемщиком.

Пока в России отсутствует всеобщая информационная сеть по всем предприятиям (потенциальным заемщикам) и пока предприятия будут бояться предоставлять в такую сеть информацию о себе, риски будут оставаться высокими. Для решения данной проблемы необходимо привлечение законодательных органов.

Работа по созданию в нашей стране отлаженной системы  сбора информации о клиентах - потенциальных  заемщиках только начинается. Изучение зарубежного опыта и использование  его в современной отечественной  банковской практике поможет снять  многие проблемы российских банкиров.

3.3 Организация процесса оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц Сбербанком России на примере ипотечного кредита

Для получения  кредита Заемщик предоставляет  в Банк следующие документы:

Заявление - анкета (Приложение №2)

Паспорт Заемщика, его Поручителя и/или Залогодателя (предъявляются);

Документы, подтверждающие финансовое состояние Заемщика и  его Поручителя:

Категория граждан  Предоставляемые документы 

Работающие 

· справка(и) предприятия,   на котором работает Заемщик и его Поручитель за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ или справка по форме Приложения № 3.

Лица, в указанный  период времени принятые на новое  место работы в порядке перевода, предоставляют справки по форме 2-НДФЛ с настоящего и предыдущего места работы;

· в случае предоставления справки (ок) по форме 2-НДФЛ, а также в случае реорганизации в течение последних 6 месяцев предприятия, на котором работает Заемщик и его Поручитель -- выписка из трудовой книжки или копия трудовой книжки, заверенная предприятием; 

Пенсионеры 

· справка о  размере назначенной пенсии из отделения  Пенсионного Фонда РФ и/или другого  государственного органа, выплачивающего пенсию, по используемым ими формам.

Если пенсионер  получает пенсию через Банк, справка  не представляется.

Занимающиеся  предпринимательской деятельностью  без образования юридического лица (ПБОЮЛ), либо частной практикой, либо имеющие иной источник доходов, разрешенный  законодательством (в зависимости  от вида деятельности) 

· свидетельство  ПБОЮЛ о регистрации в Едином государственной реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) или лицензия частного нотариуса, или удостоверение адвоката (предъявляются);

· подлинник (предъявляется) или нотариально удостоверенная копия разрешения (лицензии) на занятие  отдельными видами деятельности, если они подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;

· налоговая  декларация за период согласно (предъявляется);

· книга учета  доходов и расходов (для ПБОЮЛ, уплачивающих налоги в соответствии с главой 26.2 НК РФ) за период не менее 6-ти последних месяцев (предъявляется);

· форма 2 НДФЛ за последний налоговый период (для  физических лиц, уплату налогов за которых  осуществляют налоговые агенты). 

Период, за который  предоставляется налоговая декларация, определяется по следующей таблице:

Глава НК РФ 

Период предоставления 

·26.1 - «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог)»;

· 26.2 - «Упрощенная  система налогообложения» 

за прошедший  календарный год и последний отчетный период 

26.3 - «Система  налогообложения в виде единого  налога на вмененный доход  для отдельных видов деятельности»   

за последние 2 налоговых периода 

23 - «Налог на  доходы физических лиц»  

за последний  налоговый период 

Документы по предоставляемому залогу:

а) при  залоге жилых помещений (в зависимости  от вида жилого помещения):

документы, подтверждающие право собственности на жилое  помещение: договор передачи, договор  купли-продажи, договор мены, договор  дарения и т.д.;

свидетельство о государственной регистрации права и т.п.;

поэтажный план дома, в котором обозначено закладываемое  жилое помещение, с указанием  его площади;

разрешительные  документы (разрешение государственных  органов на строительство, согласованная  в установленном порядке проектно-сметная документация и т.п.);

постановление (акт) о принятии жилого дома в эксплуатацию;

справка о стоимости  объекта из БТИ или иного органа, ведущего технический учет недвижимого  имущества (при условии ее включения  в пакет документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

копия финансово-лицевого счета;

выписка из домовой  книги;

выписка из Единого  государственного реестра прав об ограничениях (обременениях) прав собственника на жилое помещение (ипотека, аренда, арест и пр.) из органов, осуществляющих государственную регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (рекомендуется истребовать от Залогодателя);

нотариально удостоверенное согласие всех собственников, супруга(и) на передачу жилого помещения в залог и на его возможное последующее отчуждение; а при наличии в семье несовершеннолетних - соответствующее разрешение органов опеки и попечительства (в соответствии с требованиями действующего законодательства);

страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает  Банк, с обязательным ежегодным переоформлением  его на сумму оценочной стоимости  предмета залога с учетом поправочных  коэффициентов либо задолженности  по кредиту и причитающихся процентов на период действия договора страхования, если сумма задолженности по кредиту с процентами меньше оценочной стоимости;

правоустанавливающие  документы на земельный участок, на котором расположено жилое  помещение, указанные в п. в).

б) при залоге нежилых помещений:

правоустанавливающие  документы на нежилое помещение;

страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает  Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;

документ о  территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

 справку  из органа, ведущего регистрацию  и техническую инвентаризацию  недвижимого имущества, и поэтажный  план нежилого помещения (при  условии ее включения в пакет  документов для регистрации залога, предоставляемый в органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним);

в) при  залоге земельных участков:

документы, подтверждающие право собственности (аренды) на земельный  участок;

сведения о земельном участке, предоставленные органом, осуществляющим деятельность по ведению государственного земельного кадастра (кадастровая карта (план) земельного участка и др.);

документ, подтверждающий кадастровую стоимость (нормативную  цену) земельного участка, предлагаемого в залог.

г) при  залоге транспортных средств:

технический паспорт (предъявляется);

страховой полис, по которому Выгодоприобретателем выступает  Банк, с обязательным ежегодным переоформлением  на полную стоимость транспортного  средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба.

д) при  залоге ценных бумаг:

документ, подтверждающий право собственности на передаваемые в залог ценные бумаги:

- для ценных  бумаг Сбербанка России - выписка из депозитария или выписка из счета в реестре;

- для ценных  бумаг сторонних эмитентов - в  соответствии с Порядком №  1310-р /1/.

е) при  залоге мерных слитков драгоценных  металлов:

мерные слитки;

сертификаты завода-изготовителя.

ж) при  залоге объектов незавершенного строительства:

документ о  регистрации права собственности;

документы, подтверждающие право собственности на земельный  участок или принадлежность земельного участка на ином праве;

разрешение  на строительство;

проектно-сметная  документация;

документы, содержащие описание объекта незавершенного строительства.

Перечень документов по предоставляемому в залог недвижимому  имуществу может быть изменен  или дополнен самостоятельно Банком в случае принятия нормативных актов  об ипотеке, иных нормативных актов.

Справки и выписки  с ограниченным сроком действия могут  предоставляться перед заключением  договора залога.

У всех собственников  принимаемого в залог совместного  имущества следует истребовать  нотариально удостоверенное согласие Допускается получение от собственников совместного имущества согласие на его залог и на его возможное последующее отчуждение в простой письменной форме, за исключением недвижимого имущества. на его залог и на его возможное последующее отчуждение с целью предотвращения возможности признания договора залога недействительным в судебном порядке.

Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

По усмотрению Банка величина доходов Заемщика/Поручителя, указанных в справке с места его работы, может быть подтверждена подразделением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по месту постоянного жительства (регистрации) Заемщика/Поручителя.

Кредитный работник определяет платежеспособность Заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного Заявления - анкеты.

Справка представляется за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия Для лиц, работающих в Банке, допускается  принятие справки с одной подписью главного бухгалтера или его заместителя. В этом случае дополнительно должна быть представлена справка из подразделения Банка по работе с персоналом за подписью руководителя этой службы, подтверждающая факт работы Заемщика в системе Сбербанка РФ., скрепленная печатью. При отсутствии в штате предприятия должности главного бухгалтера или другого должностного лица, выполняющего его функции, справка может быть подписана только руководителем предприятия. В этом случае на справке должна быть сделана отметка, заверенная подписью руководителя: “должность главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции) в штате предприятия отсутствует”.

При предоставлении кредита пенсионеру, получающему  пенсию через Банк, расчет платежеспособности осуществляется исходя из фактически поступивших средств на его вклад, на который зачисляются суммы пенсии (счет банковской карты), от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц на основании выписки, полученной от подразделения бухгалтерии, осуществляющего последующий контроль за вкладными операциями, или пенсионного отдела. В этом случае кредитующее подразделение по заявлению Заемщика направляет запрос в соответствующее подразделение бухгалтерии Банка о сумме поступивших средств на пенсионный вклад Заемщика от органов, осуществляющих пенсионное обеспечение, за последний месяц.

При расчете  платежеспособности Заемщика:

Определяется  его среднемесячный доход за вычетом  налога на доходы физических лиц:

Для работающих -- на основании данных справки(ок) по форме 2 НДФЛ или справки по форме Приложения № 3 по формуле [14, с.32]:

, где  Д  - доход за вычетом налога на  доходы физических лиц;

Среднемесячный  доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц в процентах.

Сумма налога на доходы физических лиц, указанная в  справке по форме 2-НДФЛ или по форме  Приложения 3, является справочной информацией  и в расчете не используется.

 для пенсионеров  -- на основании справки по форме  отделения Пенсионного Фонда РФ и/или другого государственного органа, выплачивающего пенсию;

для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью  без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих  иной источник доходов, разрешенный  законодательством -- на основании налоговой декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты -- формы 2 НДФЛ за последний налоговый период). При этом из дохода вычитается сумма налогов, подлежащих уплате согласно декларации (для физических лиц, уплату налогов за которых осуществляют налоговые агенты -- форме 2 НДФЛ за последний налоговый период).

Из полученного  значения вычитаются:

все обязательные платежи, указанные в Разделе 8 Заявления - анкеты, за исключением налога на доходы физических лиц (если доход подтвержден справкой по форме Приложения № 3, то все указанные в ней удержания, производимые из дохода, должны быть обязательно отражены в Разделе 8 Заявления - анкеты);

обязательства по другим кредитам (кредитным заявкам на рассмотрении), но не менее:

- 50% установленных  лимитов овердрафта по банковским  картам.

- 10% обязательств  по кредитам, максимальная сумма  которых определяется Банком  без расчета платежеспособности  Заемщика, исходя из предоставленного  обеспечения в виде мерных слитков драгоценных металлов;

- 20% обязательств  по кредитам, максимальная сумма  которых определяется Банком  без расчета платежеспособности  Заемщика, исходя из предоставленного  обеспечения в виде залога  ценных бумаг;

обязательства по данным кредитных отчетов БКИ в размере:

- платежа по  кредиту, определяемого по формуле  [14, с.38]:

Пл =  S *  П годовая  12*100 где 1- 1+  П годовая   -Т 12*100  

Пл - платеж по кредиту (по обязательствам, выраженным в иностранной  валюте, осуществляется пересчет в рублевый эквивалент по курсу, установленному Банком России на день расчета платежа по кредиту),

П годовая - годовая  процентная ставка (в процентах годовых). Значение годовой процентной ставки устанавливается отдельным распорядительным документом уполномоченного члена Правления Сбербанка России,

S  сумма кредита,

T - срок кредитования (в месяцах);

- 10% лимита по  кредитной карте;

обязательства по предоставленным поручительствам, в т.ч. по кредитным заявкам на рассмотрении (за исключением поручительств, оформленных в рамках Регламента № 285-5-р /2/), каждое из которых принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

При определении  размера среднемесячного обязательства  Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому дифференцированными платежами, его обязательства учитываются:

по процентам - в размере причитающегося платежа  по процентам, начисленным на фактический  остаток ссудной задолженности, который определяется по формуле [14, с.40]:

по основному  долгу:

 по кредитам с ежемесячным погашением основного долга - в размере установленного кратного ежемесячного платежа;

 по кредитам  с периодическим погашением основного  долга - в размере установленного  кратного платежа, деленного на  количество календарных месяцев,  входящих в соответствующий платежный период;

 по кредитам  с единовременным погашением  и погашением по графику - в  размере величины, исчисленной исходя  из остатка ссудной задолженности  по кредиту и оставшегося срока  пользования кредитом в календарных  месяцах. При этом:

- часть месяца, в котором Заемщик подал кредитную  заявку, начиная от даты ее  подачи и заканчивая последним  днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

- последний  месяц срока действия договора  учитывается как полный.

При определении размера среднемесячного обязательства Заемщика по имеющемуся кредиту, погашаемому аннуитетными платежами, его обязательства учитываются в размере ежемесячного аннуитетного платежа. Если периодичность аннуитетных платежей отличается от ежемесячной (ежеквартальная и т.п.), то в целях расчета размер ежемесячного обязательства определяется путем деления аннуитетного платежа на количество месяцев, входящих в платежный период.

Платежеспособность  Заемщика определяется на момент его  обращения в Банк следующим образом [14, с.42]:

Р = Дч * K * t , где

Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом  всех обязательных платежей (для пенсионеров - размер получаемой им пенсии).

Величина чистого  дохода граждан, занимающихся предпринимательской  деятельностью без образования юридического лица, либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством, определяется на основании финансовых документов, предоставленных ими в соответствии с настоящего Порядка.

K - коэффициент в зависимости от величины Дч

К = 0,6 при Дч в сумме до 45 000 рублей (или эквивалента  этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К = 0,7 при Дч в сумме свыше 45 000 рублей до 70 000 рублей (включительно) (или эквивалента  этих сумм в иностранной валюте);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 70 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте)

t - срок кредитования (в мес.).

Доход в эквиваленте  определяется следующим образом:

Доход в рублях 

Курс иностранной  валюты, установленный Банком России на момент обращения заявителя в Банк 

Если в течение  предполагаемого срока кредита (при  дифференцированных платежах) Заемщик  вступает в пенсионный возраст, то его  платежеспособность определяется следующим  образом:

Р = Дч1 * К1* t1 + Дч2 * К2,* t2, где

Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (ввиду отсутствия документального подтверждения  размера будущей пенсии Заемщика, принимается равным размеру базовой части трудовой пенсии (с учетом индексации), установленной Федеральным законом от 17.12.2001 г. № 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”),

t2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст Заемщика,

К1 и К2 - коэффициенты, аналогичные К, в зависимости  от величин Дч1 и Дч2.

Месяц вступления Заемщика в пенсионный возраст необходимо относить к трудоспособному периоду.

В целях расчета: используются календарные месяцы; часть  месяца, в котором Заемщик подал кредитную заявку, начиная от даты ее подачи и заканчивая последним днем этого месяца (включительно), при расчете не учитывается;

последний месяц  периода кредитования учитывается  как полный.

Для отдельных  категорий Заемщиков, вступающих в  пенсионный возраст в течение предполагаемого срока кредита, но получающих в связи со своей профессиональной деятельностью постоянный доход, не являющийся пенсионными выплатами, или порядок пенсионного обеспечения которых отличается от общеустановленного в соответствии с отдельными нормами действующего законодательства РФ, значения (Дч2), (t1) и (t2) устанавливаются с учетом указанных норм. Факт распространения действия соответствующих норм законодательства РФ на конкретного Заемщика определяется с учетом мнения Юридического подразделения.

При предоставлении кредита Заемщику на условиях погашения  третьим лицом - платежеспособным предприятием части долговых обязательств Заемщика по Кредитному договору согласно заключенному с ним Договору о сотрудничестве, расчет платежеспособности Заемщика и определение максимального размера кредита осуществляется Банком в соответствии с требованиями настоящего Порядка.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в иностранной валюте.

Максимальный  размер предоставляемого кредита (SP) определяется исходя из платежеспособности Заемщика (P) на момент его обращения в Банк. [14, с.44]

SP =P1 + (t+1)* годовая процентная ставка по кредиту в рублях2*12 * 100 

t - срок кредитования (в целых месяцах).

Полученная  величина максимальной суммы кредита  корректируется в сторону уменьшения с учетом предоставленного обеспечения  возврата кредита и иных факторов, обусловленных социально-экономическими характеристиками Заемщика и региона его проживания.

При этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму  кредита и причитающихся за его  пользование процентов за период не менее одного года (в случае, если кредит предоставляется сроком до 1 года - процентов за период, установленный Кредитным договором), т.е. при расчете максимального размера предоставляемого кредита , исходя из совокупного обеспечения (О) в формуле [14, с.47]:

период (t), в течение которого оценочная стоимость предметов залога с учетом поправочных коэффициентов либо сумма совокупного обеспечения должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его пользование процентов, устанавливается следующим образом:

· в случае если кредит предоставляется сроком до 1 года, (t) принимается равным сроку кредита (в целых месяцах)

· в остальных  случаях (t) принимается за 12 месяцев.

В целях определения  максимальной величины кредита, которая  может быть предоставлена Заемщику, необходимо:

· произвести расчет и ;

· сравнить значение и  при этом максимальная сумма кредита не должна превышать меньшего из сравниваемых значений.

Рассмотрим  пример. Предположим, заемщик решил  обратиться в Сбербанк для получения  ипотечного кредита на приобретение квартиры.

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ  О СОЗАЕМЩИКАХ:

1.1Созаемщик  Романов Роман  Викторович (супруг)

· Дата рождения: 16.05.1977 года Возраст: 32 года

· Адрес регистрации/ проживания: г.Омск, пр. Мира 87/2 кв.215

· Место работы: ООО «Холидей»

· Зарплатный проект: нет

· Категория  Заемщика: «Улица»

Должность (профессия): генеральный директор

Стаж работы: с 01/08/2005 года

Образование: высшее

Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруга

Число лиц, находящихся  на иждивении: нет 

Наличие имущества, принадлежащего созаемщику на праве  собственности:

Ш Недвижимость:

Ш 100% доля собственности 3-х комнатной квартиры общей площадью 69,7 кв.м., расположенной по адресу регистрации

Ш 100% доля собственности 1-комнатной квартиры общей площадью 41 кв.м., расположенной по адресу: г.Омск пр.Мира 87/2 кв.215

Ш Автомобиль: BMW 525, 2010 г.в.

Ш Другое имущество: нет

1.2 Созаемщик  – Романова Евгения Валерьевна (супруга)

· Дата рождения: 09/01/1989 года Возраст: 23 лет

· Адрес регистрации/ проживания: г.Омск пр.Мира 87/2 кв.215

· Место работы: ОАО «СЗТ»

· Зарплатный проект: действует с 22/03/2004

· Зарплатная карта: нет (имеет зарплатную карту в  «Связь Банке»)

· Категория  Заемщика: «Улица»

Должность (профессия): ведущий специалист

Стаж работы: с 14/05/2008 года

Образование: высшее

Семейное положение/ Состав семьи: состоит в браке / супруг

Число лиц, находящихся на иждивении: нет

Наличие имущества, принадлежащего созаемщику на праве  собственности:

Ш Недвижимость: нет

Ш Автомобиль: нет

Ш Другое имущество: нет

2. ПАРАМЕТРЫ  КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ

· Вид кредита - Жилищный, «Ипотечный +» по программе  «Молодая семья»

· Категория  Созаемщиков: «Улица»

· Цель получения  кредита - строительство объекта  недвижимости

· Срок кредитования (в целых месяцах) - 322 месяца

· Метод погашения  кредита: аннуитетные платежи

· Сумма кредита - 11 525 000,00 рублей

· Процентная ставка:

Ш от 16,00 % до 15,25% годовых (в зависимости от первоначального  взноса) - до регистрации ипотеки;

Ш от 14,50 % до 13,75% годовых (в зависимости от первоначального  взноса) - после регистрации ипотеки

· Обеспечение:

Ш Залог имущественных  прав Созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства - на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №47-и от 22.07.09 года между ЗАО «ЮИТ Омск» и Северо - Западным банком Сбербанка РФ);

Ш Залог Жилья - оформляется после завершения строительства  и оформления права собственности  на него, с обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

· Отлагательные  условия:

предоставление  документов по строящемуся объекту  недвижимости.

· Особые условия: нет

КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ  СОЗАЕМЩИКОВ: в Северо - Западном банке  СБ РФ отсутствует.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СОЗАЕМЩИКОВ ПЕРЕД СБ РФ ПО СОВОКУПНОСТИ: 0,00 рублей

Максимально возможный  размер кредита, право принятия решения  по которому, не выходит за рамки полномочий, предоставленных территориальному Банку:

30 000 000,00 руб. 

СВЕДЕНИЯ О  ДОХОДАХ СОЗАЕМЩИКОВ:

1) Чистый среднемесячный  доход Созаемщика Шкатова И.В.  по основному месту работы: 133 578,21 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход по совместительству: нет

Обязательства по полученным кредитам и предоставленным  поручительствам: нет

Обязательства по данным БКИ:

Количество  договоров 

Общий объем  полученных кредитов по открытым кредитным  договорам

Информация  о просроченной задолженности (за период определения кредитной истории) 

Созаемщик планирует  закрыть кредитную карту в  ЗАО «ВТБ 24», справку о закрытии карты предоставит.

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом  обязательств по карте: 118 583,21 руб.

2) Чистый среднемесячный  доход Созаемщика Паршаковой О.В. по основному месту работы: 51 820,30 руб.

Чистый дополнительный среднемесячный доход: нет

Обязательства по полученным кредитам и предоставленным  поручительствам: нет

Обязательства по данным БКИ:

Количество  договоров 

Общий объем  полученных кредитов по открытым кредитным договорам

Информация  о просроченной задолженности (за период определения кредитной истории) 

Сумма дохода по основному месту работы за вычетом  всех обязательств: 51 820,30 руб.

Совокупный  доход Созаемщиков по основному месту работы за вычетом всех обязательств: 170 403,51 руб.

ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ  СОЗАЕМЩИКОВ: 43 895 942,91 руб.

МАКСИМАЛЬНАЯ  СУММА КРЕДИТА: 13 921 960,96 руб.

Месячный платеж по кредиту (1-ый полный месяц) с суммы11 525 000,00 рублей:

155 856,83 рублей (91,46% размера чистого среднемесячного дохода Созаемщиков).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков  после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 14 546,68 руб. (на семью из 2 человек).

Чистый доход, остающийся в распоряжении Созаемщиков (при условии предоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты) после уплаты платежа по рассматриваемому кредиту: 29 541,68 руб. (на семью из 2 человек).

3. ОБЕСПЕЧЕНИЕ  КРЕДИТА:

3.1.СВЕДЕНИЯ  О ЗАЛОГЕ:

Резервирование  квартиры: Справка о резервировании

Ш №0207S0118 от 04.02.2010г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г.Омск пр. Мира 87/2 кв.215, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Омск», до 22 февраля 2010 года;

Ш №0207S0117 от 04.02.2010г.: «1-комнатная квартира общей площадью 55,5 кв.м., расположенной по адресу: г.Омск пр.Мира 87/2 кв.215. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Омск», до 22 февраля 2010 года.

Предмет залога/характеристика:

Ш «1-комнатная  квартира общей площадью 55,6 кв.м., расположенной  по адресу: г. Омск пр.Мира 87/2 кв.215, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Омск», до 22 февраля 2010 года;

Ш «1-комнатная  квартира общей площадью 55,5 кв.м., расположенной  по адресу: г. .Омск пр.Мира 87/2 кв.215, литера Б. Застройщик: ЗАО «ЮИТ Омск», до 22 февраля 2010 года.

Залогодатели: Романов Роман Викторович, Романов Евгения Валерьевна

Стоимость квартиры, согласно Справке о бронировании квартиры:

Ш 7 209 930,00 рублей

Ш 7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Поправочный коэффициент: не применяется

Залоговая стоимость:

Ш 7 209 930,00 рублей

Ш 7 196 962,50 рублей

Итого: 14 406 892,50 рублей

Дополнительные  сведения:

1. Сумма кредита  11 525 000,00 рублей и причитающиеся  за его пользование проценты 1 844 000,00 рублей за период один  год составляют 13 369 000,00рублей;

2. Созаемщик Шкатов И.В. предполагает единолично зарегистрироваться по месту постоянного проживания в приобретаемом объекте недвижимости.

3. Собственные  средства составят 2 881,892,50 рублей (20,00%) от стоимости Объекта недвижимости (накопления).

4 .ЗАКЛЮЧЕНИЕ  ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БЕЗОПАСНОСТИ (№23-14/07/892 от 10.02.2010 г.):

1. Общие сведения  о сути заявки:

Сумма запрашиваемого кредита: 11 525 000.00 рублей

Срок кредитования: 322 (мес.)

Цель кредитования: - Приобретение, строительство и  реконструкция недвижимости (покупка двух однокомнатных квартир по программе «Ипотека+»).

2. Общие сведения  о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Романов Роман Викторович (жена Романова Е.В.)

Число, месяц  и год рождения: 16 Мая 1977 г.

Контактные  телефоны: раб. 4498350, дом. 3438282, моб. 9219609247;

Наименование  организации-работодателя: ООО «Униор Профешнл Тулз» ИНН 7810030006

Занимаемая  должность: Генеральный директор

Среднемесячный  доход за последние 6 месяцев: 153 537 руб.

Наличие кредитной  истории: информацией о наличии  кредитов в других банках не располагаем.

3. Общие сведения  о созаемщике:

Фамилия, Имя, Отчество: Романов Евгения Валерьевна (муж  Романов Р.В.)

Число, месяц  и год рождения: 09 Января 1989 г.

Контактные  телефоны: раб. 7199293, дом. 3438282, моб. 9215959025;

Наименование организации-работодателя: ОАО «С-З Телеком», ИНН 7808020593

Занимаемая  должность: Ведущий специалист

Среднемесячный  доход за последние 6 месяцев: 59 563 руб.

Наличие кредитной  истории: информацией о наличии  кредитов в других банках не располагаем.

Созаемщики представили Справку, выданную ЗАО «ЮИТ Омск», о резервировании для Романов Р.В. и Романова Е.В. однокомнатной квартиры общей площадью 55,6 м2 по адресу: СПб, ул. Омск пр.Мира 87/2 кв.215, литер «Б», условный номер квартиры 215 и однокомнатной квартиры общей площадью 55,5 м2 по адресу: СПб, ул. Мира 87/2, литер «Б», условный номер квартиры 215.

В результате проверки представленных документов установлено, что паспортные данные, адреса регистрации, фактического проживания и другие сведения, указанные в анкете созаемщиков соответствуют действительности.

Сведения, указанные  в справках о доходах созаемщиков  и размеры производимых удержаний  достоверны. Заработная плата сотрудникам  выплачивается своевременно. Факт регистрации  предприятий-работодателей созаемщиков, нахождения их по указанным в учредительных документах адресах подтвержден. Негативной информации в отношении указанных организаций, благонадежности созаемщиков в ходе проверки не получено.

Проверенные лица в действующих "СТОП-ЛИСТах", Списке заемщиков Сбербанка, оказание услуг которым признано нецелесообразным и в Реестре лиц, негативно зарекомендовавших себя при работе с Северо-Западным банком Сбербанка России, не значатся.

Проведена выездная проверка по месту работы созаемщика Романовым Р.В.

Выездная проверка по месту работы Заемщика не производилась, т.к. количество сотрудников на предприятии-работодателе более 50 человек.

На основании  изложенного, выдачу кредита Романов  Р.В. и Романова Е.В., УБиЗИ считает  возможным.

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ  ЮРИДИЧЕСКОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ: Юридическое управление не возражает относительно предоставления кредита Романов Роман Викторович, Романова Евгения Валерьевна.

6. ЗАКЛЮЧЕНИЕ  ДРУГИХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ: нет.

7.ЗАКЛЮЧЕНИЕ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЧАСТНЫХ  КЛИЕНТОВ

Управление  кредитования частных клиентов считает возможным предоставить Жилищный кредит («Ипотечный +») по программе «Молодая семья» на участие в долевом строительстве Объектов:

Ш 1-комнатной  квартиры общей площадью 55,6 кв.м., расположенной  по адресу: г.Омск пр.Мира 87/2 кв.215, литера Б;

Ш 1-комнатной  квартиры общей площадью 55,5 кв.м., расположенной  по адресу: г.Омск пр. Мира 87/2 кв.215, литера Б

Созаемщикам Романов  Роман Викторович, Романова Евгения  Валерьевна в размере 11 525 000,00 рублей, под 16,00 % годовых; после предоставления банку надлежаще оформленного документа, подтверждающего государственную регистрацию ипотеки объекта недвижимости в пользу Банка под 14,50 % годовых сроком на 322 месяцев.

· Результат  визуальной оценки Клиентов: положительный

· Результат  визуальной оценки предоставленных документов: положительный

8. СТЕПЕНЬ (УРОВЕНЬ)  РИСКА: отсутствует.

9. ПРЕДЛАГАЕМОЕ  РЕШЕНИЕ:

Предоставить  право Центральному ОСБ №1991 заключить  кредитный договор с Шкатовым Иваном Викторовичем, Паршаковой Ольгой Владимировной на следующих условиях:

· Вид кредита - Жилищный («Ипотечный +») по программе  «Молодая семья»

· Категория  Созаемщиков: «Улица»

· Цель кредита - участие в долевом строительстве  Объекта недвижимости -

Ш 1-комнатной  квартиры общей площадью 55,6 кв.м., расположенной по адресу: г. г.Омск пр. Мира 87/2 кв.215, литера Б;

Ш 1-комнатной  квартиры общей площадью 55,5 кв.м., расположенной  по адресу: г.Омск пр. Мира 87/2 кв.215, литера Б

· Процентная ставка:

16,00% годовых  - до регистрации ипотеки; 

14,50% годовых  - после регистрации ипотеки

· Срок кредитования - 322 месяцев

· Метод погашения  кредита: аннуитетные платежи

· Сумма кредита - 11 525 000,00 рублей

· Обеспечение:

Ш Залог имущественных  прав созаемщиков, по Договору об инвестировании строительства - на период до оформления права собственности на объект недвижимости (согласно заключенного Договора о сотрудничестве №25-и от 22.05.09 года между ЗАО «ЮИТ Омск» и Северо - Западным банком Сбербанка РФ);

Ш Залог Жилья - оформляется после завершения строительства  и оформления права собственности на него, с обязательным страхованием предмета залога в пользу Банка;

· Отлагательные  условия:

Ш Единовременный платеж (тариф) за выдачу кредита: в  размере в размере 1,5% процентов  от суммы предоставляемого кредита (но не менее 10 000,00 руб., и не более 30 000,00 руб.), что составит 30 000,00 рублей;

Ш Предоставить документы, подтверждающие наличие  собственных средств созаемщиков 2 881 892,50 рублей (20,00% от стоимости объекта  недвижимости), составляющих разницу  между стоимостью объекта недвижимости и суммой предоставляемого кредита.

· Особые условия: выдача кредита после предоставления справки ЗАО «ВТБ 24» о закрытии кредитной карты.

Таким образом, Сбербанк при ипотечном кредитовании анализ производится с помощью расчета  платежеспособности и андеррайтинга, а при потребительском кредитовании и автокредитовании анализирует кредитоспособность при помощи скоринга с обязательным анализом кредитной истории. Это позволяет банку иметь на сегодняшний день самый качественный кредитный портфель.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых обязательств перед кредитной  организацией в соответствии с условиями  договора. Не смотря на столь категоричное представление о кредитном риске, как о некоей опасности, он, тем не менее, является неотъемлемой частью банковской деятельности, направленной на получение прибыли. Зачастую высоко рисковые кредитные операции приносят большую прибыль, но лишь только в том случае, если правильно ими управлять. В этом и состоит сущность управления кредитными рисками, которое направлено на поиск «золотой середины» между уровнем потерь и величиной процентных доходов. Особую роль в этом процессе занимает оценка кредитоспособности заёмщиков. Под кредитоспособностью заёмщика понимается наличие у него предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Кредитоспособность определяется экономическим положением заёмщика, его надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Для оценки кредитоспособности заёмщика банк выделяет определённые критерии. К ним могут относиться: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная операция; контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора). Существуют разнообразные подходы к оценке кредитоспособности заёмщика. Каждый способ оценки взаимно дополняет друг друга. Одни из них позволяют оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния предприятия, сложившихся средних стандартов и тенденций в экономике. Наиболее эффективным и распространённым в мире является метод оценки кредитоспособности заёмщика на основе финансовых коэффициентов, рассчитываемых по отчётным балансовым формам. В мировой практике применяются пять групп таких коэффициентов: коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности или оборачиваемости; коэффициенты финансового левеража; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга. Данный метод использует любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика, только в разной степени сочетания финансовых коэффициентов. Оценка кредитоспособности клиента осуществляется с целью формирования более эффективного кредитного портфеля и получения максимально возможной прибыли. Результат управления кредитным риском проявляется в принятии соответствующих управленческих решений по установлению условий кредитования для той или иной категории клиентов в зависимости от их кредитоспособности. Чем выше уровень кредитного риска по группе клиентов, тем большую процентную ставку должен устанавливать банк. В процессе исследования был проведён анализ применяемой оценки кредитоспособности заёмщиков в Сбербанке России. Данная оценка ориентирована в первую очередь на оценку финансового состояния заёмщиков – юридических лиц, либо на оценку уровня доходов заёмщиков – физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Такой подход к проблеме позволяет банку снизить уровень кредитного риска, но с другой стороны, это приводит к формированию скрытых резервов для роста процентных доходов. Анализ динамики уровня обязательных нормативов деятельности, установленных ЦБ РФ и характеризующих кредитный риск показал, что они на протяжении последних лет имеют чётко выраженную тенденцию к снижению на фоне роста уровня процентных доходов. Оценка кредитоспособности заёмщиков Сберегательного банка России осуществляется не только на предварительном этапе, когда клиент обращается в банк, желая получить кредит, но и на протяжении всего сотрудничества с заёмщиком, оказывая влияние на формирование резервов на возможные потери по ссудам. Более того, кредитоспособность отдельных заёмщиков является одним из основных критериев отнесения их к разным группам, в отношении которых в конечном итоге и формируется кредитная политика банка. Данные группы также формируют кредитные портфели, анализ которых используется в совершенствовании кредитной политики Сбербанка России. Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Сбербанка России. Сбербанк России должен придерживаться приоритетов в кредитовании определённой группы физических лиц, действующих в устойчивых к кризису сферах экономики. Необходимо ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками, среди которых можно предложить изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях и усиление обеспеченности кредитов. Сбербанк должен усиливать своё внимание к источникам погашения кредитов и их надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к уровню долговой нагрузки, к качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий, к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов и к другим моментам взаимоотношений по кредитованию. В отношении физических лиц Сбербанк России должен повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения, помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля, обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка, усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение. Также необходимо рекомендовать Сбербанку РФ формирование более рисковых ссудных портфелей по группам клиентов. Как показали проведённые исследования, банк имеет скрытые резервы, которые связаны с низким уровнем обязательных нормативов, характеризующих кредитные риски. Предлагаемые меры по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заёмщиков Сбербанка России, содержит в основном организационно-информационные методы, а именно: 1) предлагается на долгосрочную перспективу изменить некоторые стороны кредитной политики банка; 2) выйти с предложением о внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» по вопросам установления административной ответственности должностных лиц кредитных организаций за неполное представление сведений о кредитных историях заёмщиков, давших на это согласие, в Бюро кредитных историй; 3) сократить перечень сведений, передаваемых кредитными организациями в Бюро кредитных историй, исключив из них конфиденциальную информацию, что позволит отменить требование закона о получении согласия заёмщика на передачу кредитной истории; 4) модернизировать схему информационного обеспечения системы оценки кредитоспособности заёмщиков в Сбербанке РФ, внедрив в неё элементы взаимодействия со сторонними банками данных, содержащих сведения о заёмщиках. Принятие перечисленных мер позволит Сбербанку России повысить уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заёмщиков.

Кредитоспособность заемщик Сбербанк РФ

Изучение банковского  опыта последнего десятилетия дает возможность констатировать, что банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе результатов анализа (кредитоспособные и некредитоспособные).

Основная нацеленность анализа кредитоспособности -- определение  степени финансовой устойчивости и  организация кредитования таким  образом, чтобы заставить клиента повысить свой класс кредитоспособности, так как финансовая устойчивость самого банка зависит от финансовой устойчивости его клиентов, и чем больше у банка первоклассных клиентов, тем устойчивее этот банк.

Процедура диагностики  кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.

Кредитоспособность - это возможность, имеющаяся у заемщика для своевременного погашения кредитов. Следует учесть, что кредитоспособность - это не только наличие у заемщика возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Существуют  разнообразные подходы к оценке кредитоспособности заёмщика. Каждый способ оценки взаимно дополняет  друг друга. Одни из них позволяют  оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния заемщика.

Изучение платежеспособности и кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов  снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Отличительной особенностью предложений банков является возможность выбора заемщиком различных схем кредитования; За период (2008-2009гг.) можно отметить снижение рентабельности продаж. Для увеличения этого показателя надо увеличить прибыль и уменьшить расходы. Одним из существенных факторов роста объема выручки является повышение производительности труда за счет повышения квалификации работников, улучшения организации труда, проведения рекламы продукции. Современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на различные цели далека от совершенства. Необходимо вести работу как в плане объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции в частности позволит населению шире использовать банковские кредиты для решения жизненно важных проблем. При кредитовании физических лиц проводится процедура оценки их кредитоспособности, которая может осуществляться на основании уровня дохода заемщика, изучения его кредитной истории, а также стандартизированной скоринговой оценке. Оценка кредитоспособности заёмщика по уровню доходов осуществляется на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Доход определяется исходя из справок о заработной плате или налоговой декларации, после чего корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка. Кредитная история представляет собой сведения о получении и погашении потенциальным кредитополучателем кредитов в прошлом. С целью формирования кредитных историй в странах создаются и функционируют кредитные бюро. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитных историй других клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность того, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик, в результате чего формируется интегральный показатель. Данный показатель сравнивается с неким числовым порогом, который, по существу, является линией безубыточности и рассчитывается из отношения, сколько в среднем нужно клиентов, которые платят в срок, для того, чтобы компенсировать убытки от одного должника. Кредит выдается тем клиентам, интегральный показатель которых выше этой линии. Таким образом, скоринг не отвечает на вопрос, почему заёмщик не платит. Он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, надежностью клиентов определенного возраста, определенной профессии, образования, таким же числом иждивенцев и т.д. В этом заключается дискриминационный характер скоринга: человек, по формальным признакам близкий к группе с плохой кредитной историей, скорее всего, получить кредит не сможет. В работе рассмотрены основные существующие методы оценки кредитоспособности физических лиц. Каждый способ оценки взаимно дополняет друг друга. Одни из них позволяют оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния заемщика. В современных условиях банки как правило используют в работе комплексный подход к расчету кредитоспособности, т.е. несколько методов одновременно. Так, например Сбербанк при потребительском кредитовании и автокредитовании анализирует кредитоспособность при помощи скоринга с обязательным анализом кредитной истории, при ипотечном кредитовании анализ производится с помощью расчета платежеспособности и андеррайтинга. Это позволяет банку иметь на сегодняшний день самый качественный кредитный портфель.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский  кодекс РФ от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ. Часть 1 (ред. от 09.02.2009 г.) // Собрание  законодательства Российской Федерации.  – 1994. - № 32. – ст. 3301

2. О банках  и банковской деятельности : ФЗ  от 02.12.90 г. № 395-1 // Собрание законодательства РФ. - 1996. – N 6. – ст. 492

3. О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России) : Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. - № 28. - ст. 2790

4. О кредитных  историях : Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 1 (часть 1). - ст. 44

5. О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности: Положение  Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. 02.02.2009) // Вестник Банка России. – 2004. - № 28

6. О типичных  банковских рисках: письмо Банка  России от 23.06.2004 г. № 70-Т // Вестник Банка России. – 2004. - № 38

7. Об обязательных  нормативах банков: инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 18.06.2008 г.) // Вестник Банка России. – 2004. - № 11

8. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. № 54-П.

9. Положение ЦБ РФ «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.99 № 89-П.

 10. Политика Сбербанка России по управлению кредитными рисками: Постановление Правления Сбербанка России от 01.11.2004 г. № 1303-р // Внутренний документ Сбербанка РФ

11. Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России: Постановление Правления Сбербанка России от 10.07.1997 г. (ред. 2009 г.) // Внутренний документ Сбербанка РФ

12. Инструкция «О кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации»: Решение Совета директоров Сберегательного банка Российской Федерации от 26.10.1993 г. (ред. 2009 г.) // Внутренний документ Сбербанка РФ

13. Абуталипов, М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит. – 2007. – № 10.- 27 с.

14. Акулич, В. В. Исследование состава кредитов и займов, эффективность их привлечения для субъектов хозяйствования. Планово-экономический отдел. 2008.С. 44-47.

15 . Анализ деятельности банков: Учеб. пособие И. К. Козлова под общ. ред. Т. А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева, И. К. Козловой. - Минск: Выш. шк., 2007г. с -240.

16. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – М.: КНОРУС, 2008. – 272 с.

17. Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка / А. Е. Ахметов. – Саратов : Финиз, 2006. – 78с.

18. Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.

19. Банковское дело. под ред. В.И.Колесникова, Л.П.Кроливецкой Москва, "Финансы и статистика" 2007г.с-277

20. Банковское дело. под ред. Ю.А.Бабичевой , Москва, "Экономика" 2008год.

21. Банковское и кредитное дело. Гамидов Г.М. Москва, ЮНИТИ "Банки и биржи" 2006год.с-386-395

22. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М. : Логос, 2006. - 152 с.

23. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М. : Логос, 2006. - 368 с.

24. Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / С. Ю. Буевич. – М. : Экономистъ, 2006. - 240 с.

25. Вострикова Л. Г. Комментарии к Федеральному закону о банках и банковской деятельности / Л. Г. Вострикова. – М. : Юстицинформ, 2006. - 287 с.

26.Глазкова О.А. Пути и проблемы развития кредитования //Банковское кредитование. 2008. № 4

27. Голованов В. Н. Развитие операций коммерческих банков на фондовом рынке России / В. Н. Голованов. – М. : Антидор, 2007. - 176 с.

28. Даль, В. Толковый словарь великорусского языка. Т. 4 / В. Даль. – М., 1980. – 375 с.

 29. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика. / Д.А. Ендовицкий. – М.: КНОРУС, 2006. – 250 с.

 30. Жуков, Е.Ф. Банковское законодательство / Е.Ф. Жуков. – М. : Вузовский учебник, 2006. - 270 с.

31. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит; №5, 2000. - 10-13с.;

32. Каджаева, М.Р. Банковские операции / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – М. Академия, 2006. - 400 с.

33. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 2007 №4

34. Коптаева, Г.Ш. Управление кредитными рисками // Деньги и кредит. – 2006. – № 1. – С.15-17.

35. Лаврушин, О.И. Банковское дело : учеб. пособ. / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2006. - 344 с.

36. Лаврушин, О.И. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособ. / О.И. Лаврушин. – М. : КноРус, 2006. - 293 с.

37. Ляховский, В.С. Справочник по управлению рисками банковской деятельности / В.С. Ляховский. – М. : Гелиос АРВ, 2005. - 576 с.

38. Максимова, О.Л. Банковский рейтинг «Известий» / О.Л. Максимова // Финансовые известия. – 2002. – № 98. – С. 36.

39. Матовников, М.Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности / М.Ю. Матовников // Банковское дело. – 2010. – № 10. – С. 49-55.

 40. Методы управления кредитным риском в рыночных условиях / Н.Е. Письменная, А.В. Кузнецова. – М.: Экономика, 2006. – 350 с.

41. Ожегов, С.И. Словарь русского языка / С.И. Ожегов. – М.: Оникс, 2008. – 1198 с.

42. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. -2008. - № 4

43. Полозова, А. Н. под общ. ред. А.Н. Полозова, И.О. Ефремова, Л. В. Пекшева. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Финансовый бизнес. 2008г. С. 22-27.

44. Пыхтин, С.В. Лицензирование банковской деятельности в Российской Федерации / С. В. Пыхтин. – М. : Юриспруденция, 2005. - 160 с.

45. Рыкова И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщиков //Банковское кредитование. 2007. № 5-6

46. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? //Банковское дело в Москве. 2006. № 8.

47. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. – 2002. – №7. – С. 12-19.

48. Солнцев, О.М. Источники роста кредитных ресурсов / О.М. Солнцев // Эксперт. – 2002. – № 38. – С. 41- 45.

 49. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2006. – №1. – С. 5-20.

50. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева – М.: Инфра-М, 2007. – 385 с.

 51. Супрунович, Е. Основы управления рисками // Банковское дело. – 2006. – № 2. – С. 24-25.

52.Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В.Все виды кредитования: Практическое пособие. М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009 г.

53. Финансовые показатели и отчетность Сбербанка РФ : официальный сайт Сбербанка РФ [электронный ресурс] // http://www.sbrf.ru/

54. Черник Д.Г. Основы банковской системы. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.- 144c.

55 . Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. – М. : Консалтбанкир, 2007. – 288с.

56. Шапран, В. Кредитные взаимоотношения между банком и клиентом // Банковские технологии. – 2007. – № 6. – С. 17-19.

57.Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2006. - № 22(160). - С. 3-7.

58. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности / Г. Н. Щербакова. – М. : Вершина, 2006. - 462 с.

59. www.cbr.ru - официальный сайт ЦБ РФ

60. www.sbrf.ru - официальный сайт Сбербанка России

61. http://www.banki73.ru

62. http://bankir.ru/