Операции коммерческих банков

 

ФГБОУ ВПО «КамчатГТУ»

Камчатский государственный  технический университет

Факультет экономики и  управления

Кафедра бухгалтерский учёт и финансы

 

 

 

Дисциплина Финансы

 

 

 

 

Тема: Операции коммерческих банков

 

 

 

 

Реферат

 

 

 

 

 

Выполнил(-а) студент(-ка) группы 

 

Проверил(-а) преподаватель  кафедры БУ и Ф Шаламова А.В

                                                                                                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Петропавловск-Камчатский, 2012

Операции  коммерческого банка

 

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

 

Коммерческий  банк, как и любой-другой банк, выполняет:

- аккумуляцию (привлечение) средств в депозиты;

- их размещение (инвестиционная функция);

- расчетно-кассовое  обслуживание клиентов.

 

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому  законодательству к основным банковским операциям относят I следующие:

 

- привлечение  денежных средств юридических  и физических лиц во вклады  до востребования и на определенный  срок;

- предоставление  кредитов от своего имени за  счет собственных привлеченных  средств;

- *открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению клиентов, в том числе I банков-корреспондентов;

- инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

- управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

- покупка у  юридических и физических лиц  и продажа им иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

- осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим законодательством;

- выдача банковских гарантий.

 

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы:

• пассивные  операции (привлечение средств);

• активные операции (размещение средств);

• активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции - комиссионно-посреднические операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах ( "чистые банковские услуги").

 

Пассивные операции

 

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

 

Назначение  операций коммерческого банка состоит  в следующем:

- обеспечение  ресурсами деятельности банка;

- формирование  дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

- увеличение  доходов физических и юридических  лиц, получающих банковские проценты  по вкладам;

- рост собственного  капитала банка;

- создание резервных  фондов страхования банковских  операций.

 

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции — операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

 

Основные пассивные  операции коммерческого банка — депозитные.

 

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

 

К пассивным  операциям относятся и различные  сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств  клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

 

К пассивным  операциям коммерческого банка можно отнести:

- создание и  увеличение собственного капитала  за счет отчислений от прибыли;

- эмиссию ценных  бумаг и их размещение на  открытом рынке;

- депозитные  операции;

- межбанковские  займы на внутреннем и внешнем  рынке (рис. 74).

 

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

- депозиты до  востребования;

- срочные и  сберегательные депозиты.

 

Активные  операции

 

Активные  операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

 

Среди активных операций коммерческого банка выделяют: ссудные (включая факторинговые  и лизинговые сделки), инвестиции в  ценные бумаги, кассовые, гарантийные  и расчетные и фондовые.

 

Активные операции коммерческого банка — это  прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.).

 

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

 

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том  числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, приня­тыми в международной банковской практике.

 

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

 

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по инвестированию банком своих  средств в ценные бумаги и паи  небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

 

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

 

К фондовым операциям относятся:

·  операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицрованию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

·  операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

 

ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.