Организация кредитного процесса в банке

- возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и без проведения предпродажной подготовки;

- частоту колебаний рыночных цен по данному виду активов;

- легкость, с которой кредитор может определить местонахождение залога и вступить во владение им;

- амортизацию и моральное старение закладываемых активов.

Следует помнить, что  займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны заемщиков.

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в  качестве обеспечения по полученному  кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Страхование кредита  предполагает передачу риска его  невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым  полисом, который может приниматься  в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию  относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

2.2 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

 

На фоне роста кредитования в 2012 году показатели качества кредитного портфеля российского банковского сектора демонстрировали положительную динамику. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме выданных кредитов сократился за отчетный год с 3,9 до 3,7%. При росте кредитов, депозитов и прочих размещенных средств на 18,3% просроченная задолженность увеличилась на 11,0% и на 1.01.2013 составила 1257,4 млрд. рублей. Удельный вес просроченной задолженности в общем объеме предоставленных кредитов за 2012 год снизился у всех групп банков. В кредитном портфеле банков, контролируемых государством, он составил 4,4%, у других групп банков этот показатель был ниже среднего значения по банковскому сектору. У абсолютного большинства кредитных организаций из числа имеющих просроченную задолженность ее удельный вес не превышал 4% кредитного портфеля. Количество таких кредитных организаций за 2012 год увеличилось с 578 до 587, а их доля в активах банковского сектора возросла с 76,3 до 79,0%. Вместе с тем у 68 кредитных организаций удельный вес просроченной задолженности превышает 8%, на такие кредитные организации приходится 6,5% активов банковского сектора (см. рисунок 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1. Распределение  кредитных организаций по удельному  весу просроченной задолженности в кредитном портфеле

 

Кредитный риск, принятый российскими банками, в значительной степени определяется качеством кредитов нефинансовым организациям, на долю которых на 1.01.2013 приходилось 58,8% от общего объема выданных кредитов. За отчетный год просроченная задолженность по кредитам данной категории заемщиков увеличилась на 12,3% при сопоставимом росте объема предоставленных кредитов (12,7%). Удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям составил 4,6%, не изменившись по сравнению с началом года. По рублевым кредитам этот показатель уменьшился с 5,5% на 1.01.2012 до 5,3% на 1.01.2013, по кредитам в иностранной валюте – вырос с 2,0 до 2,2%

Информация об удельном весе просроченной задолженности в  разрезе видов деятельности предприятий-ссудозаемщиков в 2012 году представлена на рисунке 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Удельный вес  просроченной задолженности в задолженностями  по кредитам в разрезе видов деятельности ссудозаемщиков на 01.01.2013 (%)

 

Объем реструктурированных  крупных ссуд1 юридическим лицам  сократился за год на 8,6% – до 1621,5 млрд. рублей (на конец 2012 года на реструктурированные ссуды приходилось 25,0% совокупного портфеля крупных ссуд). Ссуды, реструктурированные по критерию увеличения срока возврата основного долга (пролонгированные ссуды), по состоянию на 1.01.2013 составляли 61,4% общего объема реструктурированных ссуд (на 1.01.2012 – 55,4%). Доля реструктурированных ссуд с просроченной задолженностью свыше 90 дней в общем объеме реструктурированных крупных ссуд увеличилась за год с 2,7 до 3,4%.

Просроченная задолженность  по кредитам физическим лицам за 2012 год выросла на 7,6% при увеличении объема этих кредитов на 39,4%. Соответственно удельный вес просроченной задолженности по данному виду кредитов снизился за год с 5,2 до 4,0%. Доля просроченной задолженности по рублевым кредитам физическим лицам сократилась с 4,7% на 1.01.2012 до 3,7% на 1.01.2013. В то же время удельный вес просроченной задолженности по кредитам в иностранной валюте за отчетный год повысился с 14,4 до 14,7%.

Действующими нормативными актами Банка России предусмотрено формирование кредитными организациями резервов на портфельной основе. Кредитные организации активно используют портфельное резервирование в отношении розничных ссуд. По состоянию на 1.01.2013 в портфели однородных ссуд было сгруппировано 92,9% объема ссуд (займов) и прочих требований к физическим лицам (на 1.01.2012 –89,4%).

С точки зрения оценки индивидуальных и системных рисков повышенное внимание в отчетном году привлекали необеспеченные потребительские  ссуды1. За 2012 год прирост указанного сегмента составил 53%. На конец 2012 года объем данных ссуд достиг 4,5 трлн. рублей. Квартальной отчетности1. Так, по состоянию на 1.01.2013 удельный вес ссуд I и II категорий качества составлял 86,7% (на начало 2012 года – 84,7%);

Доля ссуд IV и V категорий качества (так называемых плохих ссуд) за год сократилась с 6,6 до 6,0% (рисунок 3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3. Качество кредитного портфеля банковского сектора на 01.01.2013 (%)

По итогам 2012 года количество банков, кредитные портфели которых  более чем наполовину состояли из стандартных ссуд (I категории качества), составляло 217, а удельный вес таких банков в совокупных активах банковского сектора был равен 20,8% (на 1.01.2012 – 220 и 24,1% соответственно).

По состоянию на 1.01.2013 удельный вес ссуд IV и V категорий  качества в кредитном портфеле по группам кредитных организаций варьировался в пределах от 5,2% у крупных частных банков до 7,0% у банков, контролируемых иностранным капиталом (при этом в портфеле банков, находящихся под существенным влиянием резидентов Российской Федерации, доля «плохих» ссуд еще больше – 7,2%).

По кредитным организациям, в отношении которых на 1.01.2013 осуществлялись меры по предупреждению банкротства, показатели отличаются от средних по банковскому  сектору: на 1.01.2013 доля ссуд IV и V категорий качества у этих банков составляла 14,8%; доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям – 33,6%, физическим лицам – 9,0%. Без учета банков, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства, доля просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям на 1.01.2013 составила бы 3,6%, по кредитам физическим лицам – 4,0%, доля ссуд IV и V категорий качества в общем объеме ссуд – 5,7%.

В 2012 году кредитные организации  поддерживали объем сформированных резервов на возможные потери по ссудам на уровне, полностью покрывающем ссуды IV и V категорий качества. По состоянию на 1.01.2013 сформированный РВПС составил 6,1% от фактической ссудной задолженности, в том числе 41,9% от проблемных ссуд2 и 89,1% от безнадежныхссуд3 (на 1.01.2012 эти показатели составляли 6,9; 44,1 и 90,2% соответственно).

2.3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Сегодня особое значение приобретает разработка кредитной  политики каждым коммерческим банком, так как в современных условиях перехода к рынку недостаточно следовать по одной концепции организации кредитных отношений. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на работу данного банка.

Кредитная политика во взаимоотношениях с клиентами разрабатывается  с учетом потребностей населения  в банковском обслуживании и других объективных факторов, в частности: общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП, вмешательство государственных органов власти, степень независимости от центрального банка, уровень доходов населения, уровень цен на банковские продукты и услуги, потребность в ссудах банка его клиентов.

В настоящее время  наблюдается так называемый кредитный бум. За последний год объем кредитования увеличился более чем на 40%. В России совокупный капитал банков за прошлый год увеличился на 60% и составляет 6,1% ВВП. Это в 3 - 5 раз меньше, чем в развитых государствах и даже в передовой группе развивающихся стран. Ожидается, что после перехода на международные стандарты финансовой отчетности и связанной с этим переоценки активов данный показатель окажется еще ниже. Таким образом, налицо не избыток, а острый недостаток капитала в банковской системе.

Сегодня объем кредита по отношению к объему ВВП составляет 17%, тогда как в европейских странах - 42%, а в Японии - 63%. Таким образом, даже по относительным показателям очень сильное отставание. Кредитная система - это важнейший ресурс экономического роста. Ее укрепление является непременным условием решения стратегических задач в области экономики, стоящих перед нашей страной. Но в области кредитования банки сталкиваются с рядом проблем, которые не могут не повлиять на результаты их деятельности:

экономическая нестабильность в стране, в частности, спад производства, периодически обостряющаяся инфляция, неустойчивость национальной валюты заставляют банки искать направления, где размещение средств дает скорую отдачу. Ввиду этого реальный сектор экономики не является для них привлекательным с точки зрения кредитования. Например, одна треть всех промышленных предприятий являются убыточными, 85% всех сельскохозяйственных предприятий - неплатежеспособными. Но кредитный сектор является производной от реального сектора. Поэтому развитие кредитования реального сектора создаст предпосылки для дальнейшего роста и кредитного рынка. Возникает противоречие между ростом доходности банковской отрасли и ухудшением состояния финансов национальной экономики;

Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков и значительных накладных расходов. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало. Средние банки, особенно региональные, кредитуют малый и средний бизнес. У них либеральнее требования к потенциальным заемщикам, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности российского бизнеса;

Коммерческие банки  практически не предоставляют предприятиям кредиты на инвестиционные цели: новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Это связано, в первую очередь, со ставкой процентов. Реальный сектор может платить по долгосрочным кредитам на инвестиционные цели порядка 10 - 15% годовых, поскольку средняя рентабельность промышленных предприятий составляет 13%. Банки же, для поддержания нормальной доходности, ориентируются на величину действующей ставки рефинансирования, которая является для них базовой ставкой, а также учитывают премию за риск. В условиях отечественного рынка при предоставлении долгосрочных кредитов степень риска увеличивается из-за непрогнозируемых колебаний курса рубля и темпов инфляции. Поэтому банки вправе рассчитывать на более высокую процентную ставку по долгосрочным кредитам, чем по краткосрочным, что не согласуется с возможностями реального сектора экономики.

Краткосрочность кредитных  услуг не позволяет решать проблему инвестиционного роста, т.е. реализовывать  капиталотворческую функцию кредита;

Многие российские предприятия, как крупные, так и малые, являются некредитоспособными как в плане финансового состояния (платежеспособности, прибыльности, ликвидности баланса, достаточности денежных потоков), так и в плане наличия обеспечения, отвечающего требованиям кредитора и нормативным документам Центрального Банка РФ.

По названным выше причинам кредитование в коммерческих банках замыкается на кредитовании акционеров и постоянных клиентов этого банка, имеющих реально движущиеся денежные средства на расчетном и других счетах в данном банке, что служит подтверждением их кредитоспособности. Банковское кредитование вновь создаваемых предприятий, предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, практически сведено к нулю;

К сожалению, кредитная система в России слишком подвергнута влиянию государственной политики, проводимой ЦБ РФ и Минфином РФ в части налогообложения банков, определения и порядка выполнения отдельных видов операций. Возрастание возможностей для коммерческого банка пользования дополнительными ресурсами по линии межбанковского кредита способствует проведению более либеральной кредитной политики, снижению уровня процентных ставок. С другой стороны, высокие ставки налогов на банковскую прибыль способствуют повышению процентных ставок по ссудам и ограничению долгосрочных инвестиций. Законодательство в значительной степени препятствует развитию ипотечного кредитования, потребительского. Много искусственных преград на пути кредитования малого, среднего и крупного бизнеса;